Zakłady Urządzeń Komputerowych ELZAB S.A.
SPRAWOZDANIE Z DZIAŁALNOŚCI
GRUPY ELZAB
2021 r.
Zabrze, 31.12.2021 r.
GRUPA ELZAB
SPRAWOZDANIE Z DZIAŁALNOŚCI GRUPY ELZAB
31.12.2021 r. (w tys. PLN)
2
Spis treści
I.
Wstęp ............................................................................................................................................................ 3
1. Podstawowe informacje ....................................................................................................................................... 3
2. Skład Zarządu i Rady Nadzorczej ......................................................................................................................... 5
3. Zatrudnienie.......................................................................................................................................................... 5
4. Wynagrodzenia wypłacone członkom organów Spółki ....................................................................................... 6
II. Podstawowe wielkości ekonomiczno - finansowe .......................................................................................... 7
1. Przychody .............................................................................................................................................................. 8
2. Koszty .................................................................................................................................................................. 10
3. Instrumenty finansowe ....................................................................................................................................... 12
4. Struktura aktywów i pasywów w skonsolidowanym bilansie grupy kapitałowej .............................................. 13
5. Prace rozwojowe ................................................................................................................................................. 13
6. Gwarancje i poręczenia ...................................................................................................................................... 14
7. Stanowisko Zarządu odnośnie możliwości zrealizowania publikowanych prognoz wyników.......................... 14
8. Uzależnienie od dostawców i odbiorców ............................................................................................................ 14
9. Istotne postępowania toczące się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub
organem administracji publicznej .............................................................................................................................. 15
III. Podstawowe wskaźniki finansowe ............................................................................................................... 15
IV. Zobowiązania i aktywa warunkowe i pozabilansowe ................................................................................... 15
V. Wielkość i rodzaje kapitałów Grupy ELZAB .................................................................................................. 16
1. Kapitał własny .................................................................................................................................................... 16
2. Rozliczenie wyniku finansowego z lat poprzednich jednostki dominującej ...................................................... 17
3. Propozycja podziału wyniku jednostki dominującej za bieżący okres .............................................................. 17
4. Struktura własnościowa kapitału ...................................................................................................................... 17
5. Akcje ELZAB S.A. w posiadaniu członków Zarządu, Kadry Kierowniczej i Rady Nadzorczej ............................. 17
6. Akcje i udziały w jednostkach powiązanych w posiadaniu członków Zarządu i Rady Nadzorczej ................... 18
7. Wezwanie na sprzedaż akcji – Zmiany w Akcjonariacie ELZAB S.A. ................................................................. 19
8. Skup akcji własnych ............................................................................................................................................ 19
9. Notowania akcji ELZAB S.A. na Warszawskiej Giełdzie Papierów Wartościowych .......................................... 20
VI. Zdarzenia nietypowe i inne czynniki mające wpływ na sytuację finansową Grupy ELZAB ............................ 21
VII. Zarządzanie zasobami finansowymi ............................................................................................................. 21
VIII. Informacja o wpływie rozprzestrzeniania się koronawirusa COVID-19 na działalność Spółki ....................... 22
IX. Informacja o wpływie sytuacji związanej ze zbrojną agresją Rosji na Ukrainę na działalność spółki ............. 22
X. Podstawowe ryzyka i zagrożenia w działalności Grupy ELZAB ...................................................................... 23
XI. Informacje o emisji, wykupie i spłacie nieudziałowych i kapitałowych papierów wartościowych ................ 23
XII. Informacja o istotnych transakcjach oraz o transakcjach z podmiotami powiązanymi ................................. 23
XIII. Informacja o umowach Grupy ELZAB ........................................................................................................... 24
XIV. Umowy z podmiotem uprawnionym do badania sprawozdań finansowych ................................................. 30
XV. Pracowniczy program emerytalny ................................................................................................................ 31
XVI. Prognoza rozwoju grupy kapitałowej ........................................................................................................... 31
XVII. Oświadczenie dotyczące danych niefinansowych ........................................................................................ 32
XVIII. Opis polityki różnorodności ......................................................................................................................... 32
XIX. Oświadczenie o stosowaniu ładu korporacyjnego ........................................................................................ 33
XX. Oświadczenie o zgodności............................................................................................................................ 45
XXI. Oświadczenie o wyborze audytora .............................................................................................................. 46
GRUPA ELZAB
SPRAWOZDANIE Z DZIAŁALNOŚCI GRUPY ELZAB
31.12.2021 r. (w tys. PLN)
3
I. Wstęp
1. Podstawowe informacje
Podmiot dominujący, Zakłady Urządzeń Komputerowych ELZAB S.A. w Zabrzu, ul. ELZAB 1, jest
spółką akcyjną prawa handlowego.
Zakłady Urządzeń Komputerowych ELZAB S.A.
ul. ELZAB 1
41-813 Zabrze
Tel. +48 32 272 20 21
Fax. +48 32 272 25 83
www.elzab.com.pl
www.ecopower.elzab.pl
www.care.elzab.pl
www.renevo.elzab.pl
Spółka posiada 3 biura handlowe:
- Warszawa, ul. Krakowiaków 50
- Wrocław, ul. Słubicka 22
- Suchy Las k/Poznania, ul. Akacjowa 4
Audytor:
Misters Audytor Adviser Spółką z o.o., ul. Wiśniowa 40 lok. 5, 02-520 Warszawa
Badanie sprawozdań finansowych ELZAB S.A. za 2021 r. dokonane zostało na podstawie umowy
z dnia 04.08.2020 r. przez Misters Audytor Adviser Spółka z o.o.
Spółka wpisana jest do Krajowego Rejestru Sądowego - Rejestr Przedsiębiorców - KRS
0000095317. Spółka posiada numer rejestrowy BDO 000003645 nadany w marcu 2018 r. zgodnie z
art. 50 ust.1, oraz w związku z art. 54 ust. 2 ustawy z dania 14 grudnia 2012 r o odpadach (Dz. U.
2018 r. poz. 21).
Spółka ELZAB S.A. jest zarejestrowana w rejestrze operatorów telekomunikacyjny pod numerem
12684.
Spółka od 2019 r. posiada status operatora telekomunikacyjnego w zakresie usług
telekomunikacyjnych sprzedawanych we własnym imieniu i na własny rachunek wykonywanych
przez innego dostawcę usług wyłącznie w zakresie transmisji danych.
Podstawowym przedmiotem działalności podmiotów wchodzących w skład Grupy Kapitałowej
ELZAB oraz głównym źródłem uzyskiwanych przychodów ze sprzedaży są urządzenia
elektroniczne.
W dniu 22.12.2021 r. ELZAB S.A. nabyła 100% udziałów w spółce Greenfield Plan Sp. z o.o. i wg
stanu na 31.12.2021 r. w skład Grupy Kapitałowej ELZAB wchodziły następujące podmioty:
GRUPA ELZAB
SPRAWOZDANIE Z DZIAŁALNOŚCI GRUPY ELZAB
31.12.2021 r. (w tys. PLN)
4
• ELZAB HELLAS SPV Sp. z o.o. w Zabrzu 67,00 %
• ELZAB HELLAS S.A. w Grecji 67,00% (udział pośredni)
• Comp Centrum Innowacji Sp. z o.o. w Warszawie 49,88 %
• Greenfield Plan Sp. z o.o. w Zabrzu 100,00%
W dniu 22.12.2021 r. ELZAB S.A. nabyła udziały w Greenfield Plan Sp. z o.o. Jednocześnie w tym
samym dniu Nadzwyczajne Zgromadzenie Wspólników Greenfield Plan Sp. z o.o. podjęło uchwałę
o podwyższeniu kapitału zakładowego z kwoty 5 tys. zł do kwoty 3 663 tys. zł, a ELZAB S.A. złożył
oświadczenie o objęciu udziałów i pokryciu ich w całości wkładem pieniężnym. Mając na uwadze
dotychczasową współpracę obu stron, ELZAB S.A. zawarł porozumienie z Greenfield Plan Sp. z o.o.
dotyczące kompensaty wierzytelności z tytułu objęcia udziałów przez ELZAB S.A. z istniejącymi
wierzytelnościami przysługującymi ELZAB S.A. od Greenfield Plan Sp. z o.o. Wyżej wymienione
potrącenia skutkowały całkowitą spłatą wzajemnych wierzytelności.
Spółka Greenfield Plan Sp. z o.o. jest przeznaczona do zbycia w ciągu najbliższych 12 miesięcy.
W związku z przeznaczeniem do zbycia udziałów w Spółce Greenfield Plan S. z o.o. dokonano
wyceny posiadanych udziałów do wartości ceny możliwej do uzyskania do kwoty 2 400 tys. zł na
podstawie otrzymanych ofert zakupu.
Do końca I półrocza 2021 r. w skład Grupy ELZAB wchodziła Clou Spółka z o.o. w likwidacji z
siedzibą w Warszawie. W dniu 30.06.2021 r. Zwyczajne Zgromadzenie Wspólników spółki podjęło
uchwałę w sprawie zakończenia jej likwidacji. Spółka została wykreślona z KRS w dniu
24.08.2021 r.
Graficzne przedstawienie struktury organizacyjnej grupy i jednostek powiązanych emitenta
na 31.12.2021 r.
GRUPA ELZAB
SPRAWOZDANIE Z DZIAŁALNOŚCI GRUPY ELZAB
31.12.2021 r. (w tys. PLN)
5
2. Skład Zarządu i Rady Nadzorczej
W 2021 r. skład Zarządu Spółki nie uległ zmianie i na dzień 31.12.2021 r. w jego skład wchodzili:
Bartosz Panek – Prezes Zarządu
Jerzy Popławski – Wiceprezes Zarządu
Na dzień 31.12.2021 r. Spółka nie posiadała Prokurentów.
W skład Rady Nadzorczej na dzień 31.12.2021 r. wchodzili:
Grzegorz Należyty – Przewodniczący Rady Nadzorczej
Jarosław Wilk – Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej
Andrzej Wawer – Sekretarz Rady Nadzorczej
Jerzy Kotkowski – Członek Rady Nadzorczej
Krzysztof Morawski – Członek Rady Nadzorczej
Kajetan Wojnicz – Członek Rady Nadzorczej
W skład Komitetu Audytu na dzień publikacji byli powołani:
Kajetan Wojnicz – Przewodniczący Komitetu Audytu Rady Nadzorczej
Grzegorz Należyty – Wiceprzewodniczący Komitetu Audytu Rady Nadzorczej
Andrzej Wawer – Sekretarz Komitetu Audytu Rady Nadzorczej
W grudniu 2021 r. Rada Nadzorcza powołała stały komitet Rady Nadzorczej do spraw strategii, w
składzie:
Grzegorz Należyty – Przewodniczący stałego komitetu Rady Nadzorczej do spraw strategii
Jarosław Wilk – Członek stałego komitetu Rady Nadzorczej do spraw strategii
Jerzy Kotkowski – Członek stałego komitetu Rady Nadzorczej do spraw strategii
3. Zatrudnienie
Łączne zatrudnienie w Grupie Kapitałowej ELZAB wg stanu na 31.12.2021 r. wynosiło 295 osób,
w porównaniu do stanu na 31.12.2020 r. - 311 osób.
System kontroli akcji pracowniczych
W Grupie ELZAB nie występuje program akcji pracowniczych.
GRUPA ELZAB
SPRAWOZDANIE Z DZIAŁALNOŚCI GRUPY ELZAB
31.12.2021 r. (w tys. PLN)
6
4. Wynagrodzenia wypłacone członkom organów Spółki
Wynagrodzenia wypłacone w 2021 r. członkom Zarządu oraz inne świadczenia wyniosły
2 141 tys. zł, w tym dla poszczególnych członków Zarządu:
Osoba Zarząd/ Funkcja
Wynagrodzenie
podstawowe
Premia
Umowa
- zakaz
konkurencji
Pozostałe
świadczenia
OGÓŁEM
Panek Bartosz
660
70
53
783
Popławski Jerzy
576
342
56
974
Urbanowicz
Krzysztof
konkurencji od
01.09.2020 do
384 384
Razem Zarząd
1 236
412
384
109
2 141
W czerwcu 2021 r. wypłacono premię Prezesowi Zarządu - Panu Bartoszowi Pankowi za 2020 r.
Natomiast Wiceprezes Zarządu Pan Jerzy Popławski otrzymał premię za 2019 r. w I kwartale 2021 r.,
a premię za 2020 r. otrzymał w czerwcu 2021 r.
Zgodnie z obowiązującą Polityką Wynagrodzeń Członków Zarządu oraz Rady Nadzorczej część
zmienna wynagrodzenia członków Zarządu uzależniona jest od wyników finansowych lub innych
wskaźników przyjętych uchwałą Rady Nadzorczej.
Na podstawie uchwały Rady Nadzorczej Elzab S.A. z dnia 31.08.2020 r. z Panem Krzysztofem
Urbanowiczem, byłym Prezesem Zarządu, podpisano Umowę o zakazie konkurencji, której okres
obowiązywania zakończył się z dniem 31.05.2021 r.
Osobom zarządzającym i nadzorującym nie udzielono zaliczek, kredytów, pożyczek i gwarancji.
W ELZAB S.A., ani w podmiotach zależnych, nie występują programy motywacyjne lub premiowe
oparte na kapitale.
Wynagrodzenia wypłacone w 2021 r. członkom Rady Nadzorczej ELZAB S.A. oraz inne
świadczenia wyniosły 425 tys. zł, w tym: poszczególni członkowie Rady Nadzorczej (w tys. zł):
Osoba
Rada Nadzorcza
/ Funkcja
Wynagrodzenie
podstawowe
Pozostałe
świadczenia
OGÓŁEM
Należyty Grzegorz
Przewodniczący Rady Nadzorczej
(pełni funkcję Wiceprzewodniczącego
Komitetu Audytu Rady Nadzorczej)
127 2 129
Wilk Jarosław
Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej
64
2
66
Wawer Andrzej
Sekretarz Rady Nadzorczej
(pełni funkcję Sekretarza Komitetu Audytu
Rady Nadzorczej)
80 2 82
Wojnicz Kajetan
Członek Rady Nadzorczej
(pełni funkcję Przewodniczącego Komitetu
Audytu Rady Nadzorczej)
79 2 81
Kotkowski Jerzy
Członek Rady Nadzorczej
31
2
33
Morawski Krzysztof
Członek Rady Nadzorczej
32
2
34
Razem
413
12
425
GRUPA ELZAB
SPRAWOZDANIE Z DZIAŁALNOŚCI GRUPY ELZAB
31.12.2021 r. (w tys. PLN)
7
II. Podstawowe wielkości ekonomiczno - finansowe
W prezentowanym okresie sprawozdawczym w wyniku zrealizowanych przychodów oraz
poniesionych kosztów Grupa ELZAB osiągnęła wyniki na poszczególnych rodzajach działalności,
które w porównaniu do 2020 r. przedstawiono w poniższej tabeli.
Za okres od
01.01 do
31.12.2021
Za okres od
01.01 do
31.12.2020
1. Wynik brutto na sprzedaży
43 004
28 823
Rentowność brutto na sprzedaży
26,24%
24,09%
2. Wynik netto na sprzedaży
16 010
5 454
Rentowność netto na sprzedaży
9,77%
4,56%
3.Wynik na pozostałej działalności operacyjnej
292
1 826
Rentowność operacyjna
9,95%
6,08%
4. Wynik na działalności finansowej
-13 530
-7 135
5. Wynik brutto przed opodatkowaniem
2 772
145
Rentowność brutto
1,69%
0,12%
6. Wynik netto
285
-884
Rentowność netto
0,17%
-0,74%
Skonsolidowany zysk brutto na sprzedaży w wysokości 43 004 tys. zł wypracowany przez Grupę
ELZAB w 2021 r. był wyższy o 49 % niż w porównywalnym okresie ubiegłego roku.
Na jego wysokość wpływ mają wyniki brutto na sprzedaży wygenerowane przez poszczególne
spółki oraz dokonane wyłączenia konsolidacyjne.
Wynik brutto Grupy ELZAB za 2021 r. 43 004 tys. zł,
w tym:
• zysk brutto na sprzedaży w ELZAB S.A. 41 919 tys. zł
• zysk brutto na sprzedaży w podmiotach zależnych 1 162 tys. zł
• korekta wyniku o niezrealizowaną marżę na zapasach - 10 tys. zł
• korekta wyniku o obroty wewnątrz Grupy - 67 tys. zł
Wynik brutto Grupy ELZAB za 2020 r. 28 823 tys. zł,
w tym:
• zysk brutto na sprzedaży w ELZAB S.A. 27 539 tys. zł
• zysk brutto na sprzedaży w podmiotach zależnych 1 375 tys. zł
• korekta wyniku o zrealizowaną marżę na zapasach - 66 tys. zł
• korekta wyniku o obroty wewnątrz Grupy - 25 tys. zł
Skonsolidowany zysk netto na sprzedaży w prezentowanym okresie w wysokości 16 010 tys. zł
był wyższy od osiągniętego w 2020 r., który wynosił 5 454 tys. zł. Wskaźnik rentowności netto na
sprzedaży w 2021 r. wynosił 9,8% w porównaniu do 4,6% w analogicznym okresie roku ubiegłego.
Saldo pozostałej działalności operacyjnej było dodatnie i wyniosło 292 tys. zł w 2021 r., natomiast
w 2020 r. wynosiło 1 826 tys. zł. Pozostałe przychody operacyjne w 2021 r. obejmowały głównie
przychody z dzierżaw majątku trwałego oraz otrzymane odszkodowania i zasądzone koszty
postępowania sądowego. Natomiast na wysoki poziom pozostałych przychodów operacyjnych w
GRUPA ELZAB
SPRAWOZDANIE Z DZIAŁALNOŚCI GRUPY ELZAB
31.12.2021 r. (w tys. PLN)
8
2020 r. miało wpływ otrzymane z Wojewódzkiego Urzędu Pracy dofinansowanie do wynagrodzeń
– jako forma pomocowa finansowana częściowo ze środków Funduszu Gwarantowanych Świadczeń
Pracowniczych, o które Spółka wystąpiła i otrzymała je łącznie w wysokości 1 588 tys. zł.
Saldo działalności finansowej było ujemne w obydwu porównywalnych okresach i wyniosło
odpowiednio 13 530 tys. zł w 2021 r. i 7 135 tys. zł w 2020 r.
W obydwu okresach w działalności finansowej uwzględniono również udział w stratach jednostek
stowarzyszonych na kwotę 9 062 tys. zł w 2021 r. i 6 215 tys. zł w 2020 r.
Skonsolidowany zysk brutto w 2021 r. wyniósł 2 772 tys. zł w porównaniu do zysku brutto
w wysokości 145 tys. zł w 2020 r.
Po uwzględnieniu obciążeń z tytułu podatku dochodowego oraz wyniku przypadającego
na udziałowców mniejszościowych Grupa ELZAB w 2021 r. wypracowała skonsolidowany zysk
netto w wysokości 285 tys. zł. W porównywalnym okresie roku ubiegłego Grupa ELZAB
wygenerowała stratę netto w wysokości 884 tys. zł.
W podmiotach Grupy Kapitałowej ELZAB w prezentowanym okresie nie wystąpiły przychody
i koszty z tytułu zaniechanej działalności.
1. Przychody
W 2021 r. Grupa ELZAB realizowała przychody z podstawowej działalności operacyjnej oraz
z pozostałej działalności operacyjnej i finansowej.
Łącznie przychody (w tys. zł) osiągnięte w prezentowanym okresie, w porównaniu do analogicznego
okresu roku ubiegłego, obrazuje poniższa tabela:
Za okres od 01.01 do
31.12.2021
Za okres od 01.01 do
31.12.2020
Dynamika
%
1. Przychody ze sprzedaży wyrobów i usług
140 125
99 150
141%
2. Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów
23 779
20 503
116%
3. Pozostałe przychody operacyjne
898
2 422
37%
4. Przychody z operacji finansowych
261
2 117
12%
Razem
165 063
124 192
133%
Przychody ze sprzedaży
GRUPA ELZAB
Przychody ze sprzedaży produktów, usług, towarów i materiałów Grupy ELZAB w 2021 r. wyniosły
163 904 tys. zł, co w stosunku do wielkości osiągniętej w 2020 r. w kwocie 119 653 tys. zł oznacza
wzrost o 37%.
ELZAB S.A. - PODMIOT DOMINUJĄCY
Przychody ze sprzedaży wyrobów własnej produkcji i usług oraz towarów i materiałów w 2021 r.
wyniosły 161 203 tys. zł i były o 36,5% wyższe niż w 2020 r. Strukturę przychodów ze sprzedaży
wg segmentów branżowych prezentuje poniższa tabela (w tys. zł):
GRUPA ELZAB
SPRAWOZDANIE Z DZIAŁALNOŚCI GRUPY ELZAB
31.12.2021 r. (w tys. PLN)
9
Segmenty branżowe
2021 r.
2020 r.
Dynamika w %
Urządzenia fiskalne
108 012
74 522
144,9%
Produkty niefiskalne
23 958
19 659
121,9%
Usługi przemysłowe i nieprzemysłowe
8 336
6 261
133,1%
Towary i materiały
20 897
17 640
118,5%
Razem przychody
161 203
118 082
136,5%
W 2021 r. zanotowano zwiększoną sprzedaż w każdym segmencie branżowym, szczególnie w
segmencie urządzeń fiskalnych, w którym sprzedaż była o 44,9% wyższa w stosunku do 2020 r.
Powodem zwiększonej liczby sprzedanych urządzeń fiskalnych było przesunięcie obowiązku
wymiany dotychczasowych kas na kasy fiskalne typu online z terminu 1 stycznia 2021 r. na termin
1 lipca 2021 r. dla podatników świadczących usługi fryzjerskie, kosmetyczne, budowlane,
prawnicze, w zakresie opieki medycznej świadczonej przez lekarzy i dentystów oraz
z branży fitness (w zakresie wstępu).
Sprzedaż towarów i materiałów w 2021 r. wzrosła o 18,5% w stosunku do roku poprzedniego.
GRUPA ELZAB HELLAS
Celem grupy jest dostarczanie urządzeń fiskalnych i niefiskalnych bezpośrednio na rynek grecki.
W skład Grupy wchodzą dwa podmioty ELZAB HELLAS SPV Sp. z o.o. oraz ELZAB
HELLAS S.A.
W 2021 r. przychody Grupy ELZAB HELLAS wyniosły 3 996 tys. zł, przy rentowności brutto na
sprzedaży 29,1%.
W 2020 r. przychody Grupy ELZAB HELLAS wyniosły 4 902 tys. zł, przy rentowności brutto na
sprzedaży 28,0%.
Przychody ze sprzedaży na rynki zagraniczne
W 2021 r. wartość sprzedaży na rynkach zagranicznych Grupy ELZAB wyniosła 10 935 tys. zł,
co stanowi 6,7% wartości przychodów ogółem. W 2020 r. wartość sprzedaży na rynkach
zagranicznych Grupy ELZAB wyniosła 9 933 tys. zł, co stanowiło 8,3% wartości przychodów
ogółem.
W 2021 r., tak jak i w latach wcześniejszych, dominującym rynkiem działalności Spółki ELZAB
S.A. był rynek krajowy, na którym zrealizowano 95% przychodów ze sprzedaży.
Sprzedaż na rynki zagraniczne, w przypadku urządzeń fiskalnych, to rynek węgierski, grecki oraz
kenijski. Pozostała sprzedaż na rynki zagraniczne to głównie Irlandia, Wielka Brytania, Niemcy.
Grupa ELZAB HELLAS S.A. realizuje sprzedaż na rynku greckim.
Pozostałe przychody operacyjne i finansowe
Do przychodów z pozostałej działalności operacyjnej w 2021 r. zaliczone zostały głównie:
- przychody z dzierżaw majątku trwałego 522 tys. zł
- rekompensaty i odszkodowania 158 tys. zł
GRUPA ELZAB
SPRAWOZDANIE Z DZIAŁALNOŚCI GRUPY ELZAB
31.12.2021 r. (w tys. PLN)
10
Do przychodów z pozostałej działalności operacyjnej w 2020 r. zaliczone zostały głównie:
- przychody z dzierżaw majątku trwałego 512 tys. zł
- dofinansowanie do wynagrodzeń z Wojewódzkiego Urzędu Pracy 1 588 tys. zł
Do przychodów finansowych w 2021 r. zaliczone zostały głównie:
- odsetki od udzielonych pożyczek, lokat oraz obligacji, w tym zarachowane 89 tys. zł
- odwrócenie odpisu wartość posiadanych udziałów w Clou Sp. z o.o. w likwidacji 122 tys. zł
- wpływ z rozliczenia likwidacji Clou Sp. z o.o. w likwidacji 52 tys. zł
- korekta z tytułu zmiany oprocentowania udzielonych pożyczek - 35 tys. zł
Do przychodów finansowych w 2020 r. zaliczone zostały głównie:
- odsetki od udzielonych pożyczek, lokat oraz obligacji, w tym zarachowane 164 tys. zł
- korekta odpisu aktualizującego odsetki od należności 51 tys. zł
- zyski z tytułu różnic kursowych 1 663 tys. zł
2. Koszty
W 2021 r. na realizację produkcji i sprzedaży oraz na pozostałe działania operacyjne i finansowe
Grupa ELZAB poniosła koszty, których wartość w porównaniu do poprzedniego roku przedstawiono
w poniższej tabeli (w tys. zł).
Za okres od
01.01. do
31.12.2021
Za okres od
01.01.
do 31.12.2020
Dynamika
%
1. Koszt wytworzenia sprzedanych produktów i usług
99 147
72 140
137%
2. Wartość sprzedanych towarów i materiałów
21 753
18 690
116%
3. Koszty sprzedaży i koszty ogólne
26 994
23 369
116%
4. Pozostałe koszty operacyjne
606
596
102%
5. Koszty finansowe
4 729
3 037
156%
6. Udział w stratach/zyskach jednostek stowarzyszonych
9 062
6 215
146%
Razem
162 291
124 047
131%
Koszt własny sprzedaży
W 2021 r. koszty poniesione na wytworzenie sprzedanych produktów i usług, koszty dystrybucji
i sprzedaży oraz koszty ogólnego zarządu funkcjonowania spółek, po skorygowaniu o koszty
wynikające z obrotów wewnątrz grupy, wzrosły o 29,5 % w porównaniu do 2020 r.
W stosunku do ubiegłego roku koszt wytworzenia sprzedanych produktów i usług w 2021 r. uległ
zwiększeniu o 37%.
Na wynik brutto na sprzedaży miały wpływ następujące czynniki:
- Zwiększone przychody, które były konsekwencję obowiązku wymiany dotychczasowych
kas na kasy fiskalne online. W związku z pandemią koronawirusa został przesunięty termin
wymiany urządzeń fiskalnych z terminu 1 stycznia 2021 r. na termin 1 lipca 2021 r.
Koniecznością wymiany urządzeń fiskalnych objęci zostali podatnicy świadczący usługi
fryzjerskie, kosmetyczne, budowlane, prawnicze, w zakresie opieki medycznej świadczonej
przez lekarzy i dentystów oraz z branży fitness (w zakresie wstępu),
GRUPA ELZAB
SPRAWOZDANIE Z DZIAŁALNOŚCI GRUPY ELZAB
31.12.2021 r. (w tys. PLN)
11
- Brak dostępności i wahające się ceny niektórych komponentów wpłynęły negatywnie na
wynik w 2021 r.
- Rosnące koszty prowadzenia działalności związane ze wzrostem wynagrodzeń oraz rosnącą
inflacją w 2021 r.
- Wyższy poziom kosztów serwisu gwarancyjnego zależny od ilości sprzedanych urządzeń
fiskalnych w kraju
- Wyższe skutki aktualizacji zapasów niż w 2020 r.
Analizowane łącznie koszty ogólnego zarządu i koszty sprzedaży zwiększyły się w 2021 r. o 15 %
w stosunku do kosztów poniesionych w 2020 r.
Koszty ogólnego zarządu w 2021 r. wyniosły 15 502 tys. zł i w porównaniu do poziomu ubiegłego
roku były o 5% wyższe.
Koszty sprzedaży, z wyłączeniem skutków aktualizacji należności w 2021 r. były wyższe o 30%
w porównaniu do 2020 r.
Poniesione w 2021 r. koszty rodzajowe w wysokości 129 521 tys. zł były o 31% wyższe niż
w porównywalnym okresie roku 2020. W 2021 r. udział wybranych pozycji kosztowych
w poniesionych kosztach rodzajowych wynosił:
- 46,7 % stanowiły koszty zużycia materiałów i energii, które na poziomie skonsolidowanym,
w porównaniu do 2020 r. wzrosły o 45,44%. Wpływ na wielkość kosztów materiałowych miał
przede wszystkim poziom realizowanej sprzedaży oraz struktura produkcji, kursy walut, od których
zależała cena zakupów z importu oraz zakupów krajowych z ceną denominowaną w stosunku
do walut obcych. Wpływ maja również ceny komponentów kupowanych na rynku krajowym.
Kontynuowano outsourcing pakietów elektronicznych do firm zewnętrznych. Koszty materiałów
obejmują również materiały reklamowe i informacyjne, związane z prowadzonymi kampaniami
reklamowymi w kraju i za granicą oraz z promocjami.
- 22,6 % stanowił koszt wynagrodzeń i świadczeń pracowniczych. Wynagrodzenia z narzutami na
płace oraz koszty pozostałych świadczeń na rzecz pracowników w porównaniu do analogicznego
okresu roku ubiegłego wzrosły o 6,24%. Zmniejszenie wynagrodzeń w 2020 r. spowodowane było
podjęciem przez Spółkę działania wprowadzonego w celu ograniczenia negatywnych skutków
pandemii COVID-19. W kwietniu 2020 r. Zarząd Spółki, w porozumieniu ze związkami
zawodowymi, postanowił, że w okresie od dnia 1 maja 2020 r. do dnia 31 lipca 2020 r. wymiar czasu
pracy pracowników został obniżony o 20% w stosunku do dotychczas obowiązującego. Obniżony
wymiar czasu pracy dotyczył wszystkich grup zawodowych występujących w ELZAB S.A. W tym
okresie pracownikom przysługiwało wynagrodzenie za pracę - proporcjonalne do obniżonego
wymiaru czasu pracy. Również pod koniec kwietnia 2020 r. Zarząd Spółki, w porozumieniu ze
związkami zawodowymi, postanowił o zawieszeniu regulaminu premiowania na okres 3 miesięcy
oraz na wydziałach produkcyjnych i okołoprodukcyjnych wprowadził 2 tygodniową przerwę
urlopową.
- 25,9 % stanowił koszt usług obcych, których poziom był wyższy o 43,59 % niż w 2020 r. Znaczącą
pozycją w kosztach usług były koszty serwisu gwarancyjnego, które stanowią 58,9%.
Pozostałe większe pozycje kosztowe to obróbka obca, koszty promocji i usługi reklamowe.
GRUPA ELZAB
SPRAWOZDANIE Z DZIAŁALNOŚCI GRUPY ELZAB
31.12.2021 r. (w tys. PLN)
12
- 5,1 % stanowiły koszty amortyzacji i były na poziomie niższym o 4% w stosunku do poniesionych
w 2020 r.
W 2021 r. wynik aktualizacji zapasów wyrobów gotowych wyniósł 903 tys. zł i zwiększył koszt
wytworzenia. W 2020 r. wynik na aktualizacji zapasów wyrobów również zwiększył koszt
wytworzenia o wartość 395 tys. zł.
W 2021 r. wynik na aktualizacji zapasów towarów i materiałów w wysokości 1 727 tys. zł zwiększył
koszt sprzedanych towarów i materiałów. W 2020 r. wynik aktualizacji zapasów towarów
i materiałów wynosił 797 tys. zł i również spowodował wzrost kosztu sprzedanych towarów
i materiałów.
W 2021 r. wynik aktualizacji należności zwiększył koszty sprzedaży o 227 tys. zł, a w 2020 r.
zmniejszył je o 24 tys. zł.
Pozostałe koszty operacyjne i finansowe
Pozostałe koszty operacyjne wyniosły 606 tys. zł i były wyższe od poniesionych w ubiegłym roku
o 10 tys. zł. Obejmowały one m.in. koszty dzierżawionych powierzchni w kwocie 195 tys. zł oraz
koszty zaniechanej pracy rozwojowej oraz koszty sądowe w kwocie 146 tys. zł.
Pozostałe koszty finansowe wyniosły 4 729 tys. zł i obejmowały m.in. koszty odsetek, prowizji od
kredytów, odpisy aktualizujące odsetki od należności głównych oraz odpisy aktualizujące udzielone
pożyczki w wysokości 781 tys. zł. W związku z przeznaczeniem do zbycia udziałów w Spółce
Greenfield Plan S. z o.o. dokonano wyceny posiadanych udziałów do wartości ceny możliwej do
uzyskania – koszt 1 263 tys. zł. W kosztach finansowych 2021 r. znalazły się także koszty
wyksięgowanych udziałów zlikwidowanej Spółki Clou Sp. z o.o. w likwidacji w wysokości
206 tys. zł.
W 2021 r. działalność finansowa Grupy ELZAB obejmowała również udział w stratach jednostek
stowarzyszonych w wysokości 9 062 tys. zł. W 2020 r. udział w stratach jednostek stowarzyszonych
wynosił 6 215 tys. zł.
Wynik finansowy
Zysk brutto w 2021 r. wyniósł 2 772 tys. zł, natomiast w roku 2020 r. wyniósł 145 tys. zł.
Po uwzględnieniu podatku dochodowego w wysokości 2 487 tys. zł, zysk netto Grupy ELZAB
wyniósł 285 tys. zł. W roku 2020 wygenerowano stratę netto w wysokości 884 tys. zł.
Wskaźnik rentowności netto w 2021 r. wyniósł 0,17% natomiast w 2020 r. był to poziom -0,74%.
3. Instrumenty finansowe
Na 31.12.2021 r. nie wystąpiły otwarte transakcje terminowych forward.
GRUPA ELZAB
SPRAWOZDANIE Z DZIAŁALNOŚCI GRUPY ELZAB
31.12.2021 r. (w tys. PLN)
13
W dniu 31.12.2021 r. Spółka zawarła umowę pożyczki z JNJ Limited z siedzibą w Dubaju, jednostką
zależną od jednostki powiązanej – Comp Centrum Innowacji Sp. z o.o., w kwocie 2 885 tys. EUR.
Pożyczka ma zostać spłacona w trzech ratach: pierwsza rata w wysokości 1 000 tys. EUR w terminie
do dnia 31.08.2022 r.; druga rata w wysokości 1 000 tys. EUR w terminie do dnia 31.08.2023 r.;
trzecia rata w wysokości 885 tys. EUR w terminie do dnia 31.12.2024 r. Zapłata odsetek nastąpi
wraz ze spłatą trzeciej raty pożyczki. W dniu 11.03.2022 r. zawarto aneks do umowy pożyczki
zgodnie z którym ustalono nowe terminy zapłaty rat pożyczki: pierwsza rata w wysokości 500 tys.
EUR w terminie do dnia 31 grudnia 2023 r.; druga rata w wysokości 1 000 tys. EUR w terminie do
dnia 31 grudnia 2024 r.; oraz trzecia rata w wysokości 1 385 tys. EUR w terminie do dnia 31 grudnia
2025 r.
Pozostałe warunki, w szczególności warunki finansowe, przedmiotowej umowy nie odbiegają
̨
od
powszechnie stosowanych w umowach tego typu. Jednocześnie z otrzymanej kwoty pożyczki, o
której mowa powyżej JNJ Limited z siedzibą w Dubaju dokonał zapłaty należnych spółce
wierzytelności handlowych w łącznej kwocie 2 885 tys. EUR. W wyniku powyższych czynności
łączne zadłużenie JNJ Limited wobec ELZAB S.A. nie uległo zmianie.
Na dzień 31.12.2021 r. ELZAB S.A. posiadała należności z tytułu udzielonych pożyczek w kwocie
14 418 tys. zł (łącznie z zarachowanymi odsetkami).
4. Struktura aktywów i pasywów w skonsolidowanym bilansie grupy kapitałowej
Struktura skonsolidowanego bilansu (w tys. zł)
31.12.2021
udział %
31.12.2020
udział %
AKTYWA
Aktywa trwałe (długoterminowe)
86 492
56,37%
88 192
48,19%
Aktywa obrotowe (krótkoterminowe)
64 544
42,07%
94 827
51,81%
Aktywa trwałe sklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży
2 400
1,56%
0
0,00%
RAZEM
153 436
100,00%
183 019
100,00%
PASYWA
Kapitał własny
75 323
49,09%
81 237
44,39%
Zobowiązania długoterminowe
10 477
6,83%
17 197
9,40%
Zobowiązania krótkoterminowe
67 636
44,08%
84 585
46,21%
RAZEM
153 436
100,00%
183 019
100,00%
5. Prace rozwojowe
W 2021 r. Dział Rozwoju Spółki ELZAB S.A. pracował nad następującymi zagadnieniami:
1. Kontynuacja prac w związku z wdrożeniem urządzeń online w Polsce oraz prace projektowe w
zakresie systemów zarządzających kasami mające na celu integrację populacji kas online z
systemem e-paragonu i usługami towarzyszącymi.
2. Kontynuacja prac mających na celu wprowadzenie do oferty urządzeń na rynek węgierski
(obecnie 2 typy kas). Nowa generacja urządzeń online będzie posiadała własny moduł
komunikacyjny.
3. Dostosowywanie urządzeń na rynkach zagranicznych do zaktualizowanych przepisów
technicznych w krajach: Rumunia, Kenia, Grecja.
4. Prace związane z integracją kas rejestrujących marki ELZAB z platformą usług M/Platform.
5. Rozwój integracji kas z płatnościami bezgotówkowym, m.in. opracowanie kaso-terminala.
GRUPA ELZAB
SPRAWOZDANIE Z DZIAŁALNOŚCI GRUPY ELZAB
31.12.2021 r. (w tys. PLN)
14
6. Rozwój systemu zarządzania kasami producenta ELZAB polegający na dostosowaniu go do
wzrastającej populacji urządzeń na rynku oraz wykorzystaniu, jako platformy wspierania usług
w ramach grupy Comp.
7. Rozpoczęto pracę nad projektami związanymi z wytworzeniem oraz wprowadzeniem do oferty
oprogramowania sprzedażowego przewidzianego do stosowania w różnych branżach
i oferowanych m.in. w modelach abonamentowych.
8. Prowadzono prace związane z opracowaniem urządzeń do ładowania samochodów
elektrycznych oraz wdrożenia ich do produkcji.
9. Rozpoczęto prace nad kasą fiskalną w postaci oprogramowania przewidzianą do stosowania w
usługach przewozów i taxi.
6. Gwarancje i poręczenia
Nie dotyczy.
7. Stanowisko Zarządu odnośnie możliwości zrealizowania publikowanych prognoz wyników
Spółka nie publikowała prognozy wyników na 2021 r. Grupy ELZAB.
8. Uzależnienie od dostawców i odbiorców
Dostawcy
W ELZAB S.A. zakupy dokonywane są w większości od dostawców krajowych. Łączny udział
importu oraz zakupów wewnątrzwspólnotowych w zakupach ogółem w 2021 r. wyniósł około 12 %.
Produkty w ofercie handlowej ELZAB S.A. pochodzą w znaczącej części z produkcji realizowanej
przez ELZAB S.A. Są one w większości efektem pracy własnego działu rozwoju, a proces
produkcyjny jest realizowany wg własnej technologii.
ELZAB S.A. w oparciu o prognozę sprzedaży sporządzoną przez Pion Handlowy, właściwie planuje
zaopatrzenie w surowce, materiały i podzespoły do produkcji, zarówno co do ilości, jak i rodzaju
zakupów.
Trzech największych dostawców spośród firm krajowych realizuje łącznie 30% wartości dostaw
ogółem. Każdy następny dostawca realizuje dostawy poniżej 4% wartości dostaw ogółem.
Zakupy od pozostałych dostawców mogą być zastąpione dostawami od innych firm.
Praktyka poprzednich lat wskazuje, że nie wystąpiły negatywne zjawiska w zakresie ciągłości
produkcji i sprzedaży z tytułu dostaw.
Żaden dostawca spośród firm zagranicznych nie przekroczył 5% dostaw ogółem.
Największym dostawcą podzespołów do produkcji w 2021 r. była Spółka Fideltronik Poland
Sp. z o.o. (16% dostaw materiałów i towarów ogółem). Wartość zakupów netto od tej spółki w roku
2021 nie przekroczyła 10% wartości przychodów ze sprzedaży.
W ocenie Zarządu taka organizacja zakupów nie stanowi zagrożenia dla zachowania ciągłości
produkcji i sprzedaży. Obecnie obserwowane są trudności z dostępem do wybranych materiałów,
GRUPA ELZAB
SPRAWOZDANIE Z DZIAŁALNOŚCI GRUPY ELZAB
31.12.2021 r. (w tys. PLN)
15
głównie elektroniki, a w szczególności układów scalonych. Zaobserwowano również duże wahania
cenowe i dostępność materiału na rynku stali. Z powodu braku komponentów niektórzy dostawcy
przesuwają terminy dostaw. Spółka jest w stałym kontakcie ze wszystkimi dostawcami i aktywnie
monitoruje harmonogramy dostaw. Równolegle Spółka realizuje zadania polegające na identyfikacji
zamienników oraz alternatywnych źródeł dostaw.
Odbiorcy
Dominującym rynkiem działalności Spółki ELZAB S.A. jest rynek krajowy, gdzie przychody ze
sprzedaży w 2021 r. stanowiły 94,9%, a w roku poprzednim 92,9%.
ELZAB S.A. dokonuje sprzedaży swoich wyrobów bezpośrednio poprzez sieć dealerską.
ELZAB S.A. nie posiadała klientów, do których zrealizowana sprzedaż przekroczyła 10%
przychodów ze sprzedaży w 2021 r.
Grupa ELZAB HELLAS prowadzi sprzedaż na rynku greckim.
Wyżej opisana organizacja sprzedaży nie powoduje zagrożenia jej ciągłości.
9. Istotne postępowania toczące się przed sądem, organem właściwym dla postępowania
arbitrażowego lub organem administracji publicznej
Nie toczą się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem
administracji publicznej znaczące postępowania.
III. Podstawowe wskaźniki finansowe
Grupa ELZAB
01.01. - 31.12.2021
01.01. - 31.12.2020
1
Wskaźnik rentowność sprzedaży brutto%
26,24
24,09
2
Wskaźnik rentowność netto %
0,17
-0,74
3
Rentowność kapitału własnego ROE %
0,36
-1,08
4
Rentowność aktywów ogółem ROA %
0,17
-0,47
5
Wskaźnik bieżącej płynności
1,12
1,18
6
Wskaźnik wysokiej płynności
0,62
0,76
7
Wskaźnik ogólnego zadłużenia
53,47
56,75
1
zysk brutto ze sprzedaży / przychody netto ze sprzedaży %
2
zysk netto / przychody netto ze sprzedaży %
3
zysk netto / kapitał własny %*
4
zysk netto / suma aktywów %*
5
aktywa obrotowe* / zobowiązania krótkoterminowe(bez rezerw i rozliczeń międzyokresowych)*
6
aktywa obrotowe – zapasy - rozliczenia międzyokresowe kosztów */ zobowiązania krótkoterminowe*
7
zobowiązania i rezerwy na zobowiązania* / suma aktywów*
* (stan na początek okresu + stan na koniec okresu)/2
IV. Zobowiązania i aktywa warunkowe i pozabilansowe
Kwota zobowiązań warunkowych:
- wg stanu na 31.12.2021 r.:
- zabezpieczenie wekslowe umów leasingu operacyjnego (bilansowo leasing finansowy) zawartych
z ING Lease (Polska) Sp. z o.o. w Warszawie na finansowanie zakupu urządzeń produkcyjnych i
GRUPA ELZAB
SPRAWOZDANIE Z DZIAŁALNOŚCI GRUPY ELZAB
31.12.2021 r. (w tys. PLN)
16
nieprodukcyjnych oraz samochodów. Łączna wartość przedmiotu leasingu stanowiła 2 305 tys. zł;
- zabezpieczenie wekslowe umowy kredytu w rachunku bieżącym Millennium S.A. – limit kredytu
wynosi 6 000 tys. zł, mBank SA – limit kredytu wynosi 6 000 tys. zł, ING Commercial Finance
Polska S.A. – limit kredytu wynosi 12 000 tys. zł.; Zobowiązanie warunkowe z tytułu limitów
zabezpieczeń pod gwarancje bankowe ING S.A. – kwota zobowiązania 535 tys. zł.; Zobowiązanie
warunkowe z tytułu objęcia gwarancją przez Bank Gospodarstwa Krajowego 5,6 mln zł w wartości
kredytu 7 mln zł w ING Banku Śląskim S.A.; Zobowiązanie warunkowe z tytułu objęcia gwarancją
przez Bank Gospodarstwa Krajowego 4,8 mln zł w wartości kredytu 6 mln zł w Banku Millenium
S.A.
- wg stanu na 31.12.2020 r.:
- zabezpieczenie wekslowe umów leasingu operacyjnego (bilansowo leasing finansowy) zawartych
z ING Lease (Polska) Sp. z o.o. w Warszawie na finansowanie zakupu urządzeń produkcyjnych
i nieprodukcyjnych oraz samochodów. Łączna wartość przedmiotu leasingu stanowiła 4 583 tys. zł
- zabezpieczenie wekslowe umowy kredytu w rachunku bieżącym Millennium S.A. – limit kredytu
wynosi 6 000 tys. zł, mBank SA – limit kredytu wynosi 6 000 tys. zł, ING Commercial Finance
Polska SA. – limit kredytu wynosi 12 000 tys. zł; Zobowiązanie warunkowe z tytułu limitów
zabezpieczeń pod gwarancje bankowe ING S.A – kwota zobowiązania 535 tys. zł; Zobowiązanie
warunkowe z tytułu objęcia gwarancją przez Bank Gospodarstwa Krajowego 8 mln zł w wartości
kredytu 10 mln zł pozyskanego w sierpniu 2020 r. w ING Banku Śląskim S.A.
Aktywa warunkowe:
Zabezpieczeniem pożyczki w wysokości 150 tys. EUR udzielonej przez ELZAB S.A. osobie
fizycznej jest zastaw rejestrowy na przysługujących tej osobie wszystkich udziałach MONEA V Sp.
z o. o. do najwyższej sumy zabezpieczenia w wysokości 300 tys. EUR, oraz poręczenie do
300 tys. EUR udzielone przez spółkę MONEA V Sp. z o.o. osobie fizycznej, a także zastaw
rejestrowy na udziałach stanowiących 33% kapitału zakładowego ELZAB HELLAS SPV Sp. o.o.,
jakie MONEA V Sp. z o.o. posiada w ELZAB HELLAS SPV Sp. z o.o. do najwyższej sumy
zabezpieczenia w wysokości 300 tys. EUR.
V. Wielkość i rodzaje kapitałów Grupy ELZAB
1. Kapitał własny
Kapitał własny Grupy ELZAB na 31.12.2021 r. i 31.12.2020 r. obejmuje (w tys. zł):
Na dzień 31.12.2021
Na dzień 31.12.2020
A. Kapitał własny
75 323
81 237
1. Kapitał podstawowy
22 143
22 143
2. Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej
11 211
11 211
3. Akcje własne
-1 997
-1 997
4. Pozostałe kapitały rezerwowe - akcje własne
3 315
3 315
5. Kapitały rezerwowe i zapasowe
58 837
59 041
6. Różnice kursowe z przeliczenia jednostek podporządkowanych
-372
-386
7. Zysk/ strata z lat ubiegłych i roku bieżącego, w tym:
-15 595
-10 063
7.1. Skumulowane zyski/straty z lat ubiegłych
-16 072
-9 385
7.2. Zysk/strata roku bieżącego
477
-678
8. Kapitały przypadające na udziały niesprawujące kontroli
-2 219
-2 027
GRUPA ELZAB
SPRAWOZDANIE Z DZIAŁALNOŚCI GRUPY ELZAB
31.12.2021 r. (w tys. PLN)
17
2. Rozliczenie wyniku finansowego z lat poprzednich jednostki dominującej
Zgodnie z Uchwałą Nr 8 ZWZ z dnia 30 czerwca 2021 r. zysk netto ELZAB S.A. za 2020 r.
w wysokości 6 008 tys. zł został w całości przeniesiony na kapitał zapasowy Spółki.
W raportowanym 2021 r. ELZAB S.A. nie wypłacała, ani nie zadeklarowała wypłaty dywidendy za
poprzedni rok obrotowy.
3. Propozycja podziału wyniku jednostki dominującej za bieżący okres
Na moment publikacji sprawozdania finansowego Zarząd Spółki nie podjął jeszcze decyzji
w sprawie rekomendacji Walnemu Zgromadzeniu Akcjonariuszy sposobu podziału zysku za rok
2021.
4. Struktura własnościowa kapitału
Struktura akcjonariuszy posiadających bezpośrednio lub pośrednio poprzez podmioty zależne
co najmniej 5 % ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu na dzień 31.12.2021 r., oraz na
dzień zaakceptowania raportu do publikacji, zgodnie z posiadaną przez Spółkę wiedzą, jest
następująca:
Imię i nazwisko (Firma)
Ilość akcji
zwykłych
Ilość akcji
uprzywilejowa
nych
Razem
ilość akcji
Razem ilość
głosów
% głosów
na WZ
Udział
w kapitale
akcyjnym
COMP S.A.*
12 228 189
18 450
12 246 639
12 320 439
75,66
75,89
ELZAB S.A. (akcje własne)
405 662
0
405 662
405 662
2,49
2,51
Pozostali akcjonariusze
3 466 729
18 020
3 484 749
3 556 829
21,84
21,59
OGÓŁEM
16 100 580
36 470
16 137 050
16 282 930
100,00
100,00
*Spółka COMP S.A. z siedzibą w Warszawie posiada łącznie 12.652.301 akcji ELZAB S.A. co stanowi 78,41% udziału w kapitale zakładowym
(bezpośrednio - 12.228.189 akcji zwykłych , co stanowi 75,78% udziału w kapitale zakładowym; bezpośrednio -18.450 akcji uprzywilejowanych, co
stanowi 0,11% udziału w kapitale zakładowym, pośrednio - 405.662 akcji własnych ELZAB S.A., co stanowi 2,51% udziału w kapitale zakładowym).
Ogólna liczba głosów z akcji posiadanych przez COMP S.A. wynosi 12.726.101 głosów, co stanowi 78,16% ogólnej liczby głosów (bezpośrednio
12.320.439 głosów, co stanowi 75,66% udziału w ogólnej liczbie głosów; pośrednio - 405.662 głosy wynikające z akcji własnych będących
w posiadaniu ELZAB, co stanowi 2,49% udziału w ogólnej liczbie głosów).
Ogółem:
Kapitał akcyjny
22 142 962,40 PLN
ilość akcji ogółem
16 137 050
ilość głosów ogółem
16 282 930
ilość akcji w obrocie publicznym
16 137 050
ilość akcji w obrocie giełdowym
16 100 580
5. Akcje ELZAB S.A. w posiadaniu członków Zarządu, Kadry Kierowniczej i Rady
Nadzorczej
Liczba akcji będących w posiadaniu Zarządu i Kadry Kierowniczej ELZAB S.A. na dzień
31.12.2021 r. oraz na dzień zaakceptowania sprawozdania finansowego przez Zarząd Spółki,
GRUPA ELZAB
SPRAWOZDANIE Z DZIAŁALNOŚCI GRUPY ELZAB
31.12.2021 r. (w tys. PLN)
18
zgodnie z posiadaną przez Spółkę wiedzą, jest następująca (szt.):
Bartosz Panek
Prezes Zarządu
1 000
Jerzy Popławski
Wiceprezes Zarządu
0
Razem
1 000
Członkowie Rady Nadzorczej ELZAB S.A., wg posiadanej przez Spółkę wiedzy na dzień
przekazania raportu, nie posiadają akcji ELZAB S.A.
6. Akcje i udziały w jednostkach powiązanych w posiadaniu członków Zarządu i Rady
Nadzorczej
Zgodnie z posiadaną przez Spółkę wiedzą członkowie Zarządu i Rady Nadzorczej nie posiadają akcji
lub udziałów w podmiotach zależnych od ELZAB S.A.
Prezes Zarządu ELZAB SA Pan Bartosz Panek posiada 37 akcji spółki COMP S.A.
Członkowie Zarządu ELZAB SA nie posiadają akcji i udziałów w pozostałych podmiotach
powiązanych.
Akcje i udziały w pozostałych podmiotach powiązanych będące w posiadaniu członków Rady
Nadzorczej ELZAB S.A.(szt.):
Wg stanu na 31.12.2021 r.:
COMP S.A.
Grzegorz Należyty
Przewodniczący Rady Nadzorczej
0
Jarosław Wilk
Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej
0
Andrzej Wawer
Sekretarz Rady Nadzorczej
1 780
Jerzy Kotkowski
Członek Rady Nadzorczej
0
Kajetan Wojnicz
Członek Rady Nadzorczej
0
Krzysztof Morawski
Członek Rady Nadzorczej
0
Wg stanu na 05.04.2022 r.:
COMP S.A.
Grzegorz Należyty
Przewodniczący Rady Nadzorczej
0
Jarosław Wilk
Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej
0
Andrzej Wawer
Sekretarz Rady Nadzorczej
1 780
Jerzy Kotkowski
Członek Rady Nadzorczej
0
Kajetan Wojnicz
Członek Rady Nadzorczej
0
Krzysztof Morawski
Członek Rady Nadzorczej
0
Ponadto pan Jerzy Popławski, wg stanu na 31.12.2021 r., posiadał 37.800 udziałów o łącznej
wartości 1.890.000,00 zł, dających 15,81% głosów na zgromadzeniu wspólników w CE
Management Group sp. z o.o., która posiadała 302.719 akcji spółki Comp S.A.
GRUPA ELZAB
SPRAWOZDANIE Z DZIAŁALNOŚCI GRUPY ELZAB
31.12.2021 r. (w tys. PLN)
19
Pan Jerzy Popławski, wg stanu na dzień publikacji sprawozdania finansowego, posiada 37.800
udziałów o łącznej wartości 1.890.000,00 zł, dających 15,12% głosów na zgromadzeniu wspólników
w CE Management Group sp. z o.o., która posiada 302.719 akcji spółki Comp S.A.
Pan Bartosz Panek, wg stanu na dzień publikacji sprawozdania finansowego, posiada 2.000 udziałów
o łącznej wartości 100.000,00 zł, dających 0,80% głosów na zgromadzeniu wspólników w CE
Management Group sp. z o.o., która posiada 302.719 akcji spółki Comp S.A.
Ponadto, członkowie Rady Nadzorczej posiadali pośredni udział w spółce COMP S.A. przez spółkę
CE Management Group sp. z o.o.:
− - według stanu na dzień 31.12.2021 r.:
• Pan Andrzej Wawer posiadał 16.883 udziałów o łącznej wartości 844.150,00 zł,
dających 7,06% głosów na zgromadzeniu wspólników w CE Management Group sp. z
o.o. z siedzibą w Warszawie, która posiadała 302.719 akcji spółki Comp S.A.;
• Pan Krzysztof Morawski posiadał 15.957 udziałów o łącznej wartości 797.850,00 zł,
dających 6,67% głosów na zgromadzeniu wspólników w CE Management Group sp. z
o.o. z siedzibą w Warszawie, która posiadała 302.719 akcji spółki Comp S.A.;
• Pan Jarosław Wilk posiadał 8.883 udziałów o łącznej wartości 444.150,00 zł, dających
3,72% głosów na zgromadzeniu wspólników w CE Management Group sp. z o.o. z
siedzibą w Warszawie, która posiadała 302.719 akcji spółki Comp S.A.;
− - według stanu na dzień publikacji sprawozdania finansowego:
• Pan Andrzej Wawer posiada 16.883 udziałów o łącznej wartości 844.150,00 zł,
dających 6,75% głosów na zgromadzeniu wspólników w CE Management Group sp. z
o.o. z siedzibą w Warszawie, która posiada 302.719 akcji spółki Comp S.A.;
• Pan Krzysztof Morawski posiada 15.957 udziałów o łącznej wartości 797.850,00 zł,
dających 6,38% głosów na zgromadzeniu wspólników w CE Management Group sp. z
o.o. z siedzibą w Warszawie, która posiada 302.719 akcji spółki Comp S.A.;
• Pan Jarosław Wilk posiada 8.883 udziałów o łącznej wartości 444.150,00 zł, dających
3,55% głosów na zgromadzeniu wspólników w CE Management Group sp. z o.o. z
siedzibą w Warszawie, która posiada 302.719 akcji spółki Comp S.A.;
Spółka CE Management Group sp. z o.o. nie jest pod kontrolą żadnej z wymienionych powyżej osób
(łącznie osoby te posiadają udział mniejszościowy).
Liczba akcji posiadanych przez członków Zarządu oraz przez członków Rady Nadzorczej
w pozostałych podmiotach powiązanych od momentu opublikowania raportu za III kwartał 2021 r.
nie uległa zmianie.
7. Wezwanie na sprzedaż akcji – Zmiany w Akcjonariacie ELZAB S.A.
W 2021 r. nie było wezwania na sprzedaż akcji ELZAB S.A.
8. Skup akcji własnych
ELZAB S.A. przeprowadził następujące transakcje w ramach skupu akcji własnych:
-2008 r. Spółka skupiła 405 662 akcje własne w celu umorzenia,
GRUPA ELZAB
SPRAWOZDANIE Z DZIAŁALNOŚCI GRUPY ELZAB
31.12.2021 r. (w tys. PLN)
20
W 2017 r. Spółka zbyła w ramach dwóch transakcji pakietowych na rynku regulowanym łącznie
768.093 akcji zwykłych na okaziciela (akcje własne), o łącznej wartości nominalnej 1 045 tys. zł,
stanowiących 4,76% kapitału zakładowego i uprawniających do 768.093 głosów, co stanowi 4,72%
ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu Spółki, po średniej jednostkowej cenie zbycia 7,00
(siedem) złotych za jedną akcję.
ELZAB SA - AKCJE WŁASNE rok
ilość
akcji
cena
zakupu
wartość
akcji w
cenie
zakupu
% kapitału
zakładowego
%
głosów
na
WZA
wartość
nominalna
nabytych
akcji
wartość
nabytych
akcji
ELZAB SA - akcje własne nabyte
w celu umorzenia
2008 405 662 4,91 1 993 2,51% 2,49% 552 1 997
RAZEM
X
405 662
4,91
1 993
2,51%
2,49%
552
1 997
Nabyte akcje wykazywane są w kapitałach własnych ELZAB S.A ze znakiem ujemnym.
9. Notowania akcji ELZAB S.A. na Warszawskiej Giełdzie Papierów Wartościowych
Podstawowe wielkości w zakresie notowań akcji Spółki w 2021 r. są następujące:
·średni kurs akcji
4,81
·maksymalny kurs akcji
6,05
·minimalny kurs akcji
3,51
·stopa zwrotu ((kurs końcowy - kurs początkowy)/kurs początkowy))
-32,7%
·amplituda ((kurs max-kurs min)/kurs min))
72%
·kurs 04.01.2021 r.
5,90
·kurs 30.12.2021 r.
3,97
Spółka notowana na GPW od 13.05.1998 r.
Rynek notowań: podstawowy
Sektor: informatyka
Cena akcji ELZAB S.A. wg notowań na GPW w 2021 r.
GRUPA ELZAB
SPRAWOZDANIE Z DZIAŁALNOŚCI GRUPY ELZAB
31.12.2021 r. (w tys. PLN)
21
VI. Zdarzenia nietypowe i inne czynniki mające wpływ na sytuację finansową Grupy
ELZAB
Sytuacja finansowa Grupy ELZAB jest w znacznej mierze wyznaczana przez podmiot dominujący
ELZAB S.A.
W 2021 r. ELZAB S.A., podobnie jak większość przedsiębiorstw, nie uniknęła negatywnych
skutków wynikających z pandemii COVID-19.
Wpływ na wysokość osiągniętych przychodów miało również przesunięcie obowiązku wymiany
urządzeń fiskalnych na urządzenia online głównie dla branży HORECA (hotele, restauracje i
catering) z 1 lipca 2020 r. na 1 styczeń 2021 r. O pół roku, z 1 stycznia 2021 r. na 1 lipca 2021 r.
przesunięto również obowiązek wymiany urządzeń fiskalnych dla podmiotów świadczących usługi
fryzjerskie i kosmetyczne, budowlane, medyczne oraz związane z poprawą kondycji fizycznej.
Po stronie kosztowej wpływ na wyniki miała dostępność niektórych komponentów i wahania cen
wynikających z ograniczonej dostępności.
VII. Zarządzanie zasobami finansowymi
W poprzednich latach Spółka ELZAB S.A. realizowała inwestycje oraz zakupy materiałów
produkcyjnych pod fiskalizację nowych podatników objętych obowiązkiem posiadania kasy
fiskalnej online. Opóźnienia w wejściu w życie przepisów dotyczących fiskalizacji online miały
wpływ na sytuację finansową Spółki i zarządzanie bieżącą płynnością.
Spółka na bieżąco monitoruje swoją sytuację finansową i dopasowuje możliwości płatnicze do
uzyskiwanych wpływów. Spółka posiada limity kredytowe w bankach oraz możliwość korzystania
z finasowania dostawców.
GRUPA ELZAB
SPRAWOZDANIE Z DZIAŁALNOŚCI GRUPY ELZAB
31.12.2021 r. (w tys. PLN)
22
Spółka posiada limity kredytowe w bankach, czynną umowę faktoringową a w 2021 r. posiadała
możliwość korzystania z finasowania dostawców. Spółka na bieżąco monitoruje swoją sytuację
finansową i dopasowuje możliwości płatnicze do uzyskiwanych wpływów.
W dniu 26.10.2021 r. został zawarty z ING Bank Śląski S.A. z siedzibą w Katowicach Aneks nr 9
do Umowy Wieloproduktowej zmniejszający limit kredytu wieloproduktowego z kwoty 46 100 tys.
zł do kwoty 32 900 tys. zł od dnia 28.10.2021 r., z terminem spłaty do 06.11.2023 r. W ramach
obowiązującej umowy udostępniony jest sublimit do wykorzystania w ramach kredytu obrotowego
w rachunku bankowym i jest on objęty gwarancją udzieloną przez Bank Gospodarstwa Krajowego
na podstawie umowy portfelowej linii gwarancyjnej Funduszu Gwarancji Płynnościowych nr
3/PLG-FGP/2020 w kwocie 5 600 tys. zł, stanowiącej 80% aktualnej kwoty kredytu na okres
kredytowania wydłużony o 3 miesiące, tj. do dnia 30.09.2022 r.
Aneks nr 7 podpisany z Bankiem Millenium S.A. w dniu 01.03.2021 r. utrzymał limit kredytowy w
wysokości 6 000 tys. zł i wydłużył okres kredytowania do dnia 28.02.2023 r. Powyższy limit
przeznaczony został na finansowanie bieżącej działalności i do dnia 28.05.2023 r. został
zabezpieczony gwarancją udzieloną przez Bank Gospodarstwa Krajowego w kwocie 4 800 tys. zł,
co stanowi 80% kwoty kredytu.
VIII. Informacja o wpływie rozprzestrzeniania się koronawirusa COVID-19 na działalność
Spółki
W 2021 r. Grupa ELZAB, podobnie jak większość przedsiębiorstw, funkcjonowała nadal
w otoczeniu negatywnych skutków wynikających z kolejnych fal pandemii koronawirusa SARS-
CoV-2 oraz COVID-19. W dalszym ciągu obserwowane są trudności z dostępem do niektórych
materiałów, głównie elektroniki, a niektórzy dostawcy przesuwają terminy dostaw. Spółka jest w
stałym kontakcie ze wszystkimi dostawcami, trwają również poszukiwania zamienników.
Kolejnym odczuwalnym skutkiem przedłużającej się pandemii staje się inflacja oraz wzrost kursów
walut, które bezpośrednio wpływają na ceny kupowanych usług, materiałów czy nośników energii.
Inflacja ma również wpływ na oczekiwania pracownicze co do poziomu wynagrodzeń.
Nie bez skutku pozostaną również podwyżki stóp procentowych w związku z korzystaniem przez
Grupę z zewnętrznych źródeł finansowania.
Spółka zaznacza, że nie jest w stanie w pełni oszacować potencjalnych skutków wpływu pandemii
związanej koronawirusem SARS-CoV-2 oraz COVID-19 na wyniki Spółki oraz Grupy ELZAB
w przyszłości, gdyż w chwili obecnej wiele czynników nadal pozostaje poza kontrolą Spółki
i Grupy i jest w znacznej mierze uzależniona od rozwoju sytuacji w kraju i na świecie, a także decyzji
podejmowanych przez organy państwa.
IX. Informacja o wpływie sytuacji związanej ze zbrojną agresją Rosji na Ukrainę na
działalność spółki
Na dzień sporządzenia Sprawozdania Finansowego ELZAB S.A. nie zidentyfikowała
bezpośredniego wpływu na prezentowane Sprawozdanie Finansowe. Spółka ELZAB S.A. nie
posiada obrotów handlowych ani z Ukrainą ani z Rosją. W spółce również nie ma zatrudnionych
pracowników z tych państw.
GRUPA ELZAB
SPRAWOZDANIE Z DZIAŁALNOŚCI GRUPY ELZAB
31.12.2021 r. (w tys. PLN)
23
Trwająca wojna, w połączeniu z przedłużającą się pandemią, może negatywnie wpłynąć na sytuację
gospodarczą na całym świecie poprzez zawirowania na rynkach walutowych, dalszy wzrost inflacji
oraz wzrost stóp procentowych. Niewykluczony jest dalszy wzrost cen surowców, usług i nośników
energii.
X. Podstawowe ryzyka i zagrożenia w działalności Grupy ELZAB
Opis ryzyk i zagrożeń związanych z prowadzoną działalnością Grupy ELZAB znajduje się w nocie
nr 25 do sprawozdania finansowego.
XI. Informacje o emisji, wykupie i spłacie nieudziałowych i kapitałowych papierów
wartościowych
Nie dotyczy.
XII. Informacja o istotnych transakcjach oraz o transakcjach z podmiotami powiązanymi
Poniższa tabela obejmuje obroty za okres od 01.01. - 31.12.2021 r. oraz stan należności
i zobowiązań wg stanu na 31.12.2021 r.
Sprzedaż
Grupy
ELZAB do
jednostek
powiązanych
Zakupy
Grupy
ELZAB od
jednostek
powiązanych
Należności
handlowe
Grupy
ELZAB od
jednostek
powiązanych
Należności
Grupy
ELZAB od
jednostek
powiązanych
z tytułu
udzielonych
pożyczek
Zobowiązania
handlowe
Grupy
ELZAB
wobec
jednostek
powiązanych
Zobowiązania
Grupy ELZAB
wobec
jednostek
powiązanych
z tytułu
zaciągniętych
pożyczek
Transakcje z jednostkami powiązanymi
4 036
2 738
2 663
13 269
365
22 094
COMP S.A.
2 277
2 495
408
0
278
22 094
Comp Centrum Innowacji Sp. z o.o.
0
12
1 860
0
0
0
Insoft Sp. z o.o.
-2
228
0
0
85
0
Polski System Korzyści Sp. z o.o.
19
0
3
0
0
0
JNJ Limited
0
0
0
13 269
0
0
Enigma Systemy Ochrony Informacji Sp. z o.o.
120
0
0
0
0
0
Micra Metripond KFT
1 622
3
392
0
2
0
Spółka ELZAB S.A. z tytułu zaciągniętych pożyczek od Comp S.A poniosła koszty finansowe
w wysokości 620 tys. zł, natomiast wartość odsetek od jednostki dominującej w Grupie ELZAB
podlegająca korekcie konsolidacyjnej za rok 2021 wyniosła 69 tys. zł.
GRUPA ELZAB
SPRAWOZDANIE Z DZIAŁALNOŚCI GRUPY ELZAB
31.12.2021 r. (w tys. PLN)
24
Transakcje z pozostałymi podmiotami powiązanymi są następujące:
Sprzedaż
Grupy
ELZAB do
jednostek
powiązanych
Zakupy
Grupy
ELZAB od
jednostek
powiązanych
Pozostałe
transakcje z
jednostkami
powiązanymi*
Należności
handlowe
Grupy
ELZAB od
jednostek
powiązanych
Należności
Grupy
ELZAB od
jednostek
powiązanych
z tytułu
udzielonych
pożyczek
Zobowiązania
handlowe
Grupy
ELZAB
wobec
jednostek
powiązanych
Pozostałe jednostki powiązane
43
1 282
-6
250
1 192
132
B2B Soft Sp. z o.o.
26
818
-11
0
1 192
84
Inkubator B+R Spółka z o.o.
17
264
0
250
0
27
SWP Invest Sp. z o.o.
0
200
5
0
0
21
Szczegóły transakcji z podmiotami powiązanymi znajdują się w nocie nr 23 do sprawozdania
finansowego oraz w dalszej części dotyczącej zawartych umów oraz udzielonych pożyczek
i poręczeń.
Zobowiązania warunkowe na rzecz podmiotów powiązanych wg stanu na 31.12.2021 r. nie
wystąpiły.
XIII. Informacja o umowach Grupy ELZAB
Wieloletnie wybrane umowy w działalności Spółki:
Umowa w sprawie wspólnych zakupów podzespołów i urządzeń automatycznej identyfikacji
zawarta w dniu 25.07.2011 r. pomiędzy ELZAB S.A. a COMP S.A. (przedtem NOVITUS S.A.).
Umowa została zawarta w celu uzyskania optymalnych warunków zakupu podzespołów i urządzeń
automatycznej identyfikacji (AI).
Na mocy umowy ELZAB S.A. zleca COMP S.A. prowadzenie negocjacji i dokonywanie zakupów
pod potrzeby ELZAB S.A. w zakresie zakupów podzespołów, urządzeń AI przeznaczonych do
dystrybucji oraz urządzeń AI przeznaczonych do produkcji.
Umowa w sprawie sprzedaży wag elektronicznych firmy Dibal zawarta w dniu 25.07.2011 r.
pomiędzy: ELZAB S.A. a Spółką COMP S.A. (przedtem NOVITUS S.A.) dotycząca sprzedaży
przez COMP S.A. na rzecz ELZAB S.A. wag elektronicznych firmy DIBAL.
ELZAB S.A., zobowiązuje się dokonywać zakupu wag zgodnie ze składanymi zamówieniami oraz
wprowadzać je do obrotu we własnej sieci sprzedaży oraz do Klientów Strategicznych ELZAB S.A.
Zgodnie z umową, wynagrodzenie dla ELZAB S.A., z tytułu sprzedaży wag zostało ustalone jako
rabat handlowy.
Umowa w sprawie zasad współpracy w zakresie produkcji pakietów elektronicznych zawarta w dniu
19.09.2011 r. pomiędzy ELZAB S.A. a FIDELTRONIK IMEL Sp. z o.o. Spółka, na podstawie
umowy, zleca FIDELTRONIK IMEL Sp. z o.o. wykonanie usługi zakupu elementów
elektronicznych, montażu oraz testowania pakietów zgodnie z uzgodnieniami oraz dokumentacją
ELZAB S.A.
Umowa w sprawie zasad współpracy w zakresie produkcji pakietów elektronicznych zawarta w dniu
10.08.2012 r. pomiędzy ELZAB S.A. a JM Elektronik Sp. z o.o., Spółka na podstawie umowy zleca
GRUPA ELZAB
SPRAWOZDANIE Z DZIAŁALNOŚCI GRUPY ELZAB
31.12.2021 r. (w tys. PLN)
25
JM Elektronik Sp. z o.o. wykonanie usługi zakupu elementów elektronicznych, montażu oraz
testowania pakietów zgodnie z uzgodnieniami oraz dokumentacją ELZAB S.A.
Umowa zawarta w dniu 16.12.2013 r. pomiędzy ELZAB S.A. a MICRA METRIPOND KFT
w sprawie zasad współpracy w zakresie produkcji i dostawy urządzeń fiskalnych z przeznaczeniem
na rynek węgierski oraz określenie warunków działalności Stron w zakresie dystrybucji, realizacji
usług gwarancyjnych i pogwarancyjnych przedmiotowych urządzeń na terytorium Węgier.
W dniu 18.06.2018 r. Spółka zawarła umowę współpracy z firmą JNJ Limited z siedzibą w Dubaju,
World Trade Centre, Level 12, P.O. Box. 9353 Dubai, United Arab Emirates. Przedmiotem umowy
jest opracowanie oprogramowania oraz zbycie majątkowych praw autorskich do repozytoriów
pamięci podręcznej, wbudowanego oprogramowania urządzeń rejestrujących na rynek Kenii
i Zambii za łączną wartość 1 060 tys. EUR, płatną w terminie 90 dni od dnia podpisania protokołu
odbioru nośnika z oprogramowaniem. Warunki finansowe umowy nie odbiegają od warunków
powszechnie stosowanych w umowach tego typu.
W dniu 28.06.2021 r. Spółka zawarła z JNJ Limited porozumienie ugodowe w sprawie zmiany
terminu spłaty zadłużenia na dzień 31.12.2021 r. Powyższe zadłużenie zostało skompensowane
z pożyczką udzieloną przez ELZAB S.A. spółce JNJ Limited w dniu 31.12.2021 r. Informacja o
udzielonej pożyczce została zaprezentowana w niniejszym sprawozdaniu w punkcie Umowy
pożyczki.
Umowy kredytowe
W dniu 27.08.2018 r., została zawarta z ING Bank Śląski S.A. z siedzibą w Katowicach Umowa
Wieloproduktowa z maksymalnym limitem kredytowym w wysokości 49 100 tys. zł oraz
z maksymalnym terminem spłaty do dnia 31.12.2022 r.
Aktualnie obowiązujący, podpisany w dniu 26.10.2021 r., Aneks nr 9 do Umowy Wieloproduktowej
z dnia 27.08.2018 r., podtrzymał (zmienione Aneksem nr 6 z dnia 05.08.2020 r.) nowe daty spłaty
kredytów i na koniec 2021 r. przedstawiają się one następująco:
- kredyt inwestycyjny o wartości 7 501 tys. zł – termin spłaty do dnia 31.05.2023 r.,
- kredyt nieodnawialny w rachunku bieżącym o wartości 4 249 tys. zł – termin spłaty do dnia
31.05.2023 r.,
- kredyt finansujący dostawców o wartości 10 000 tys. zł – termin spłaty do dnia 26.12.2022 r.,
- kredyt odnawialny w rachunku bieżącym o wartości 7 000 tys. zł – termin spłaty do dnia 30.06.2022
r.
Jednocześnie na podstawie przedmiotowego Aneksu nr 9 został również zmniejszony odnawialny
limit kredytowy Umowy Wieloproduktowej od dnia 28.10.2021 r. z kwoty 46 100 tys. zł do kwoty
32 900 tys. zł z terminem spłaty do 06.11.2023 r. oraz został udostępniony sublimit do wykorzystania
w ramach kredytu obrotowego w rachunku bankowym w wysokości:
- 9 000 tys. zł od dnia 01.10.2021 r. do dnia 31.10.2021 r.
- 8 000 tys. zł od dnia 01.11.2021 r. do dnia 30.11.2021 r.
- 7 000 tys. zł od dnia 01.12.2021 r. do dnia 31.12.2021 r.
- 6 000 tys. zł od dnia 01.01.2022 r. do dnia 31.01.2022 r.
- 5 000 tys. zł od dnia 01.02.2022 r. do dnia 28.02.2022 r.
GRUPA ELZAB
SPRAWOZDANIE Z DZIAŁALNOŚCI GRUPY ELZAB
31.12.2021 r. (w tys. PLN)
26
- 4 000 tys. zł od dnia 01.03.2022 r. do dnia 31.03.2022 r.
- 3 000 tys. zł od dnia 01.04.2022 r. do dnia 30.04.2022 r.
- 2 000 tys. zł od dnia 01.05.2022 r. do dnia 31.05.2022 r.
- 1 000 tys. zł od dnia 01.06.2022 r. do dnia 30.06.2022 r.
Zabezpieczeniem wierzytelności Banku wynikających z kredytu obrotowego w rachunku bieżącym
jest gwarancja udzielona przez Bank Gospodarstwa Krajowego na podstawie umowy portfelowej
linii gwarancyjnej Funduszu Gwarancji Płynnościowych nr 3/PLG-FGP/2020 w kwocie 5 600 tys.
zł, stanowiącej na dzień 31.12.2021 r. wartość 80% aktualnej kwoty kredytu na okres kredytowania
wydłużony o 3 miesiące, tj. do dnia 30.09.2022 r.
W dniu 07.04.2020 r. Spółka ELZAB S.A. zawarła aneks nr 6 do umowy o kredyt w Banku
Millennium w sprawie odnowienia umowy kredytowej w dniu 29.12.2015 r. na okres do dnia
28.02.2021 r. W ramach aneksu ustalono nowe limity kredytu w rachunku bieżącym w następujący
sposób:
- 8 000 tys. zł w okresie od 29.12.2015 r. do 27.02.2020 r.
- 6 000 tys. zł w okresie od 28.02.2020 r. do 30.07.2020 r.
- 6 000 tys. zł w okresie od 31.07.2020 r. do 28.02.2021 r.
Kolejny aneks nr 7 podpisany w dniu 01.03.2021 r. utrzymał limit kredytowy w wysokości 6 000
tys. zł i wydłużył okres kredytowania do dnia 28.02.2023 r. Warunki finansowe niniejszej umowy
nie odbiegają od powszechnie stosowanych w umowach tego typu. Powyższy limit przeznaczony
został na finansowanie bieżącej działalności i do dnia 28.05.2023 r. został zabezpieczony gwarancją
udzieloną przez Bank Gospodarstwa Krajowego w kwocie 4 800 tys. zł, co stanowi 80% kwoty
kredytu.
Spółka ELZAB S.A. zawarła w dniu 6 lipca 2015 r. umowę o kredyt złotowy w mBank S.A.
w wysokości 4.000 tys. zł. z przeznaczeniem na sfinansowanie bieżącej działalności gospodarczej
Spółki. Warunki finansowe umowy nie odbiegają od powszechnie stosowanych w umowach tego
typu. W dniu 20.08.2015 r., Spółka zawarła Aneks nr 1 do umowy o kredyt złotowy z mBank S.A.
dotyczący zwiększenia limitu z 4 000 tys. zł do 6 000 tys. zł. Pozostałe warunki umowy nie uległy
zmianie. W dniu 07.07.2020 r. podpisano Aneks nr 6, który wydłużył termin spłaty kredytu do dnia
08.07.2021 r. Na mocy Aneksu nr 7 podpisanego w dniu 30.06.2021 r. wydłużono termin spłaty
kredytu do dnia 29.06.2022 r.
Umowy leasingu
Umowy leasingu zawarte z ING Lease (Polska) Sp. z o.o. na finansowanie zakupu urządzeń
produkcyjnych i nieprodukcyjnych (regały magazynowe, wózki widłowe) i na finansowanie zakupu
samochodów.
Łączna wartość zobowiązań z tytułu leasingu finansowego na dzień 31.12.2021 r. stanowiła kwotę
3 473 tys. zł.
Umowy faktoringu
W dniu 16 marca 2018 r. ELZAB S.A. zawarł z ING Commercial Finance Polska S.A. umowę
świadczenia usług faktoringu, w ramach której Faktor nabywa, ewidencjonuje, inkasuje i rozlicza
GRUPA ELZAB
SPRAWOZDANIE Z DZIAŁALNOŚCI GRUPY ELZAB
31.12.2021 r. (w tys. PLN)
27
wierzytelności dotyczące sprzedaży towarów i usług przysługujących ELZAB S.A. do wysokości
4 000 tys. zł w okresie od 16 marca 2018 r. do 15 marca 2019 r.
W kolejnych latach Spółka zwiększała limit faktoringu i zgodnie z Aneksem nr 6 z dnia
06.04.2020 r. kształtował się on na poziomie 12 000 tys. zł. z terminem do dnia 15.03.2021 r.
i zgodnie z zapisami powyższego aneksu termin ten przedłużył się automatycznie do dnia 15.03.2022
r. W dniu 20.04.2021 r. ELZAB S.A. oraz ING Commercial Finance Polska S.A. podpisał Aneks 9,
na mocy którego od dnia podpisania aneksu do dnia 30.09.2021 r. zwiększa się limit faktoringu z
12 000 tys. zł do 17 000 tys. zł. Od dnia 01.10.2021 r. limit factoringu powrócił do wysokości 12 000
tys. zł.
Umowy pożyczki
Pożyczki udzielone przez Grupę ELZAB na dzień 31.12.2021 r.:
Pożyczkobiorca Rok zawarcia umowy Oprocentowanie
Łączna kwota
udzielonych
pożyczki
Kwota pożyczki
spłacona
w 2021 r.
Kwota pożyczki
do spłaty na
dzień
31.12.2021 r.
osoba prywatna rok 2016
EURIBOR 1M +
marża
150 tys. EUR 0 tys. EUR 150 tys. EUR
osoba prywatna rok 2020
EURIBOR 1M +
marża
5 tys. EUR 0 tys. EUR 5 tys. EUR
ELZAB HELLAS
SPV
rok 2016
EURIBOR 1M +
marża
400 tys. EUR 0 tys. EUR 328 tys. EUR
ELZAB HELLAS
S.A
*rok 2019
(konsolidacja
wcześniejszych
pożyczek)
EURIBOR 1M +
marża
324 tys. EUR 0 tys. EUR 324 tys. EUR
JNJ Limited rok 2021
EURIBOR 3M +
marża
2 855 tys. EUR 0 tys. EUR 2 855 tys. EUR
B2B SOFT
Sp. z o.o.
(poprzednio
ELZAB SOFT
Sp. z o.o.)
rok 2018
WIBOR 1M +
marża
1 800 tys. PLN 0 tys. PLN 1 000 tys. PLN
Pożyczki udzielone ELZAB HELLAS SPV Sp. o.o. oraz ELZAB HELLAS SA ulegają wyłączeniu w sprawozdaniu skonsolidowanym.
*)W grudniu 2019 r. ELZAB S.A. oraz ELZAB HELLAS S.A. zawarły umowę, na mocy której dokonano konsolidacji
11 pożyczek udzielonych przez ELZAB S.A. na rzecz ELZAB HELLAS S.A. W wyniku umowy kwota zarachowanych
odsetek na 31.12.2019 r. w wysokości 26 tys. euro wraz z pierwotnymi kwotami udzielonych pożyczek w łącznej kwocie
298 tys. euro zostały skonsolidowane do jednej pożyczki w wysokości 324 tys. euro.
W dniu 30.06.2021 r. Elzab S.A. podpisała Aneks nr 3 do pożyczki z dnia 21 czerwca 2018 r.
udzielonej Spółce B2B Soft Sp. z o.o. w wysokości 1.800 tys. zł, przedłużający termin spłaty na
dzień 30.12.2021 roku. Natomiast kolejny Aneks nr 4 z dnia 22.12.2021 r. zmienił termin spłaty na
dzień 31.01.2022 r. i tego dnia B2B Soft Sp. z o.o. spłaciła całą pożyczkę wraz z odsetkami.
W dniu 31.12.2021 r. Spółka zawarła umowę z JNJ Limited z siedzibą w Dubaju, jednostką zależną
od jednostki powiązanej – Comp Centrum Innowacji Sp. z o.o., udzielając jej pożyczkę w kwocie
2 885 tys. EUR. Pożyczka ma zostać spłacona w trzech ratach: pierwsza rata w wysokości 1 000 tys.
EUR w terminie do dnia 31.08.2022 r.; druga rata w wysokości 1 000 tys. EUR w terminie do dnia
31.08.2023 r.; trzecia rata w wysokości 885 tys. EUR w terminie do dnia 31.12.2024 r. Zapłata
GRUPA ELZAB
SPRAWOZDANIE Z DZIAŁALNOŚCI GRUPY ELZAB
31.12.2021 r. (w tys. PLN)
28
odsetek nastąpi wraz ze spłatą trzeciej raty pożyczki. W dniu 11.03.2022 r. zawarto aneks do umowy
pożyczki zgodnie z którym ustalono nowe terminy zapłaty rat pożyczki: pierwsza rata w wysokości
500 tys. EUR w terminie do dnia 31 grudnia 2023 r.; druga rata w wysokości 1 000 tys. EUR w
terminie do dnia 31 grudnia 2024 r.; oraz trzecia rata w wysokości 1 385 tys. EUR w terminie do
dnia 31 grudnia 2025 r.
Jednocześnie z otrzymanej kwoty pożyczki, o której mowa powyżej JNJ Limited z siedzibą w
Dubaju dokonał zapłaty należnych spółce wierzytelności handlowych w łącznej kwocie 2 885 tys.
EUR. W wyniku powyższych czynności łączne zadłużenie JNJ Limited wobec ELZAB S.A. nie
uległo zmianie.
Warunki finansowe w/w umów nie odbiegają od powszechnie stosowanych w umowach tego typu.
Pożyczki zaciągnięte przez Grupę ELZAB na dzień 31.12.2021 (tys. zł):
Pożyczkodawca
Kwota
pożyczki
Kwota pozostała do
spłaty wraz z odsetkami
Oprocentowanie
Wojewódzki Fundusz Ochrony Środowiska
i Gospodarki Wodnej w Katowicach
1 493 522
stopa redyskonta weksli plus marża
nie mniej niż 3,50%
Comp SA
4 000
3 891
WIBOR 1M+marża
Comp SA
3 696
3 930
WIBOR 1M+marża
Comp SA
13 407
14 273
WIBOR 1M+marża
Multis Sp. z o.o.
700
700
oprocentowanie stałe
Monea Sp. z o.o.
150 tys. €
171 tys. € (784 tys. zł)
EURIBOR 1M+marża
Umowa o pożyczkę z Wojewódzkim Funduszem Ochrony Środowiska i Gospodarki Wodnej
w Katowicach w ramach pomocy de minimis. Pożyczka w kwocie 1 493 tys. zł udzielona została na
dofinansowanie zadania pod nazwą: „Termomodernizacja budynków Zakładów Urządzeń
Komputerowych ELZAB S.A, zlokalizowanych w Zabrzu przy ul. Elzab 1” (dawniej:
Kruczkowskiego 39). Pozostała kwota do spłaty 522 tys. zł wg stanu na 31.12.2021 r.
W dniu 30 listopada 2017 r. Spółka ELZAB S.A. zaciągnęła pożyczkę od Spółki Comp S.A.
w wysokości 4 000 tys. zł. Spłata miała nastąpić w terminie do dnia 08 marca 2018 r. Warunki
finansowe pożyczki nie odbiegały od powszechnie stosowanych w umowach tego typu.
Oprocentowanie pożyczki ustalone zostało w oparciu o stawkę WIBOR 3M powiększoną o marżę.
Zabezpieczeniem pożyczki była deklaracja oraz weksel in blanco.
W dniu 01.07.2020 r. Spółka ELZAB S.A. zawarła Aneks nr 4 ze Spółką COMP S.A. do umowy
pożyczki w kwocie 4 000 tys. zł wraz z należnymi odsetkami, na mocy którego od dnia podpisania
umowy zmieniło się oprocentowanie pożyczki na stawkę WIBOR 1M powiększoną o marżę. Aneks
nr 5 z dnia 21.01.2021 r. przedłużył termin spłaty pożyczki do dnia 31.12.2021 r. Aneks nr 6 z dnia
26.01.2022 r. zmienił termin spłaty pożyczki na dzień 31.12.2022 r. Na podstawie Umowy
kompensaty z dnia 18.11.2021 r. zawartej pomiędzy Spółką ELZAB S.A. a Spółką COMP S.A.
strony postanowiły skompensować (ze skutkiem potrącenia) wierzytelność przysługującą Spółce
COMP S.A. z tytułu udzielonej pożyczki z wierzytelnością przysługująca Spółce ELZAB S.A. z
tytułu Umowy o współpracy zawartej pomiędzy stronami w dniu 30.09.2021 r. Na podstawie
niniejszej kompensaty wartość kwoty głównej pożyczki z dnia 30.11.2017 r. zmniejszyła się o kwotę
680 tys. zł i na dzień 31.12.2021 r. jej wartość wynosi 3 320 tys. zł.
GRUPA ELZAB
SPRAWOZDANIE Z DZIAŁALNOŚCI GRUPY ELZAB
31.12.2021 r. (w tys. PLN)
29
Spółka ELZAB S.A. zawarła w dniu 27.06.2018 r., umowę pożyczki z COMP S.A. z siedzibą
w Warszawie przy ul. Jutrzenki 116 w kwocie 1 800 tys. zł, płatną w terminie do dnia 31.12.2018 r.
wraz z należnymi odsetkami. Warunki finansowe niniejszej pożyczki nie odbiegają od powszechnie
stosowanych w umowach tego typu. Oprocentowanie pożyczki ustalone zostało w oparciu o stawkę
WIBOR 3M powiększoną o marżę.
W dniu 16.01.2020 r. Spółka ELZAB S.A. zawarła aneks nr 2, ze Spółką COMP S.A. do umowy
pożyczki w kwocie 1 800 tys. zł wraz z należnymi odsetkami, na mocy którego wydłużono termin
spłaty pożyczki do dnia 30.06.2021 r.
W dniu 01.07.2020 r. Spółka ELZAB S.A. zawarła aneks nr 3 ze Spółką COMP S.A. do umowy
pożyczki w kwocie 1 800 tys. zł wraz z należnymi odsetkami, na mocy którego od dnia podpisania
umowy zmieniło się oprocentowanie pożyczki na stawkę WIBOR 1M powiększoną o marżę.
W dniu 29.10.2020 r. Spółka spłaciła częściowo kapitał pożyczki w kwocie 755 tys. zł oraz naliczone
do tej kwoty odsetki w kwocie 86 tys. zł. Zgodnie z zapisami umowy w dniu
30.06.2021 r. ELZAB S.A. spłacił pozostałą część pożyczki 1 045 tys. zł wraz z należnymi
odsetkami w kwocie 134 tys. zł.
W dniu 29.11.2019 r., Spółka zawarła z Comp S.A. z siedzibą w Warszawie umowę, na podstawie,
której w zamian za zmniejszenie wierzytelności Comp S.A. wobec ELZAB S.A. wynikającej
z umowy pożyczki z dnia 29.06.2018 r. zawartej pomiędzy Comp S.A. a ELZAB S.A. na kwotę
19 647 tys. zł powiększoną o odsetki (o której Spółka informowała raportem bieżącym
nr 18/2018 z dnia 29.06.2018 r.) nastąpiło datio in solutum przeniesienie na Comp S.A.
wierzytelności (oraz praw i obowiązków) przysługujących ELZAB S.A. wobec Comp Centrum
Innowacji Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie z umowy pożyczki z dnia 28.06.2019 r. zawartej
pomiędzy ELZAB S.A. a Comp Centrum Innowacji Sp. z o.o. na kwotę 17 156 tys. zł powiększoną
o odsetki (o której zawarciu spółka informowała raportem bieżącym nr 15/2019
z dnia 28.06.2019 r.). Na zmianę wierzyciela wyraziła zgodę spółka Comp Centrum Innowacji
Sp. z o.o. W związku z umową, o której mowa powyżej, Spółka ELZAB S.A. zawarła także aneksy
do opisanych powyżej umów pożyczek, regulujące aktualne kwoty zadłużenia, wysokość
oprocentowania i ustalając termin spłaty obu pożyczek na dzień 31 stycznia 2022 r. W pozostałym
zakresie warunki zawartych aneksów nie odbiegają od warunków charakterystycznych dla tego
rodzaju transakcji na rynku. W wyniku zawarcia opisanych powyżej czynności zadłużenie ELZAB
S.A. wobec Comp S.A. z tytułu przywołanej powyżej umowy pożyczki zmniejszyło się do poziomu
3 695 tys. zł, zaś spółka Comp Centrum Innowacji Sp. z o.o. przestała być dłużnikiem
ELZAB S.A. z dniem 29.06.2018 r. W dniu 02.03.2022 r. Spółki Comp SA i ELZAB S.A. zawarły
aneks do umowy pożyczki przedłużający termin spłaty do 31.01.2023 r.
W dniu 22.11.2019 r Spółka zawarła z Comp S.A. z siedzibą w Warszawie umowę pożyczki na
łączną kwotę 13 407 tys. zł. Umowa stanowi konwersję części wierzytelności wynikających z umów
handlowych na pożyczkę, której termin zwrotu przypada na 12 miesięcy od daty zawarcia umowy,
tj. do dnia 22 listopada 2020 r. Łączna wartość konwertowanych wierzytelności handlowych na
dzień zawarcia niniejszej umowy wynosi 13 081 tys. zł.
Ponadto strony uzgodniły, że odsetki za opóźnienie zostaną naliczone także za okres przypadający
po 180 dniach od daty wystawienia danej faktury wynikającej z umów handlowych oraz zostaną
włączone w łącznej kwocie 325 tys. zł do kwoty nominalnej pożyczki. Pożyczka została
oprocentowana według zmiennej stopy procentowej, ustalonej w oparciu o stawkę WIBOR dla
trzymiesięcznych depozytów międzybankowych powiększoną o rynkową marżę. W pozostałym
zakresie warunki umowy nie odbiegają od warunków charakterystycznych dla tego rodzaju
GRUPA ELZAB
SPRAWOZDANIE Z DZIAŁALNOŚCI GRUPY ELZAB
31.12.2021 r. (w tys. PLN)
30
transakcji na rynku. W dniu 01.07.2020 r. Spółka ELZAB S.A. zawarła aneks nr 1 ze Spółką COMP
S.A., na mocy którego od dnia podpisania umowy zmieniło się oprocentowanie pożyczki na stawkę
WIBOR 1M powiększoną o marżę. Aneks nr 2 z dnia 21.01.2021 r. przedłużył termin spłaty
pożyczki do dnia 31.12.2021 r. Aneks nr 3 z dnia 26.01.2022 r. przedłużył termin spłaty pożyczki
do dnia 31.12.2022 r.
W dniu 27.03.2018 r. Spółka zaciągnęła pożyczkę na kwotę 2 000 tys. zł od Spółki Multis Sp. z o.o.,
z siedzibą w Warszawie. Warunki finansowe niniejszej pożyczki nie odbiegają od powszechnie
stosowanych w umowach tego typu. Zabezpieczeniem pożyczki jest zastaw rejestrowy na akcjach
własnych Spółki (w ilości 405.662) oraz poddanie się egzekucji zgodnie z art. 777 kpc. W dniu
23.11.2018 r. Spółka zawarła Aneks nr 1 do umowy pożyczki w której zobowiązała się spłacić kwotę
500 tys. zł do dnia 30.11.2018 r. oraz kwoty 1 500 tys. zł nie później niż do dnia 30.06.2020 r. W
dniu 29.06.2020 r. Spółka zawarła aneks nr 3 do umowy pożyczki w której zobowiązała się spłacić
pozostałą kwotę pożyczki w wysokości 700 tys. zł do dnia 30.06.2027 r.
Umowy poręczenia
Nie dotyczy.
Umowy ubezpieczenia
• Umowa Ubezpieczenia mienia zawarta z AVIVA Towarzystwo Ubezpieczeń Ogólnych S.A.
Umowa obowiązuje od 01.03.2021 r. do 28.02.2022 r.
• Umowa Ubezpieczenia odpowiedzialności cywilnej z tytułu prowadzonej działalności
zawarta z AVIVA Towarzystwo Ubezpieczeń Ogólnych S.A. Umowa obowiązuje od
01.02.2021 r. do 31.01.2022 r.
• Ubezpieczenie grupowe pracowników obowiązuje od 01.04.2021 r. do 31.03.2022 r.
Umowy dotyczące objęcia obligacji
Nie dotyczy.
XIV. Umowy z podmiotem uprawnionym do badania sprawozdań finansowych
W dniu 04.08.2020 r. została zawarta pomiędzy ELZAB S.A. a Misters Audytor Adviser
Sp. z o.o. umowa o badanie i przegląd jednostkowego i skonsolidowanego sprawozdania ELZAB
S.A. i Grupy ELZAB za 2020 r. i 2021 r. Umowa dopuszcza rozszerzenie przedmiotu umowy
o badanie za rok 2022, jeśli strony uzgodnią to w formie aneksu.
W 2021 r. ELZAB S.A. wypłaciła Misters Audytor Adviser Spółką z o.o. z w/w umów
wynagrodzenie w kwocie netto 89 tys. zł. W 2020 r. ELZAB S.A. wypłaciła Misters Audytor Adviser
Spółką z o.o. z w/w umów wynagrodzenie w kwocie netto 82 tys. zł.
W maju 2021 r. została zawarta pomiędzy ELZAB S.A. a Misters Audytor Adviser
Sp. z o.o. umowa o wykonanie usługi oceny sprawozdania o wynagrodzeniach za lata 2019/2020.
Wynagrodzenie z tego tytułu wyniosło netto 14 tys. zł i zostało uregulowane w 2021 r.
GRUPA ELZAB
SPRAWOZDANIE Z DZIAŁALNOŚCI GRUPY ELZAB
31.12.2021 r. (w tys. PLN)
31
W lutym 2022 r. została zawarta pomiędzy ELZAB S.A. a Misters Audytor Adviser
Sp. z o.o. umowa o wykonanie usługi oceny sprawozdania o wynagrodzeniach za rok 2021.
Wynagrodzenie z tego tytułu wyniesie 7 tys. zł.
Spółki zawarły aneks do umowy o badanie i przegląd jednostkowego i skonsolidowanego
sprawozdania ELZAB SA i Grupy ELZAB, na mocy którego rozszerzono zakres badania za 2021 r.
o wymogi wynikające z badania ESEF za 2021 r. W związku z tym wartość umowy wzrosła o
7 tys. zł i wyniesie 91,2 tys. zł za 2021 r.
XV. Pracowniczy program emerytalny
W ELZAB S.A. nie funkcjonuje Pracowniczy Program Emerytalny.
XVI. Prognoza rozwoju grupy kapitałowej
Rozwój Grupy ELZAB w 2022 r. i w latach następnych, podobnie jak w 2021 r., będzie realizowany
w ramach silnej synergii z grupą COMP.
Czynniki makroekonomiczne i niezależne od spółki:
a) wielkość rynku odtworzeniowego urządzeń fiskalnych,
b) sytuacja gospodarcza i ewentualne zmiany w prawie, wpływające na popyt na urządzenia
fiskalne eksportowane przez ELZAB (m.in. Węgry, Grecja, Kenia),
c) Sytuacja związana z pandemią koronawirusa SARS-CoV-2 oraz zachorowalnością COVID-
19,
d) powrót gospodarki do potencjału poprzedzającego pandemię w wyniku m.in. zmniejszania
obostrzeń przez rząd polski i rządy innych krajów,
e) obecna sytuacja polityczna i jej trudne do przewidzenia konsekwencje związane z atakiem
zbrojnym na Ukrainę.
f) zawirowania na rynkach walutowych, dalszy wzrost inflacji oraz wzrost stóp procentowych,
dalszy wzrost cen surowców, usług i nośników energii
Czynniki rynkowe i zależne od spółki:
a) zwiększanie udziału marki ELZAB na rynku urządzeń fiskalnych poprzez wprowadzanie do
oferty nowych funkcji urządzeń fiskalnych, nowych produktów fiskalnych i niefiskalnych
oraz nowych usług,
b) zdolność do szybkiego dostosowania oferty do nowych wymagań rynkowych,
c) wzrost udziału na rynku niefiskalnym, poprzez rozwój sprzedaży rozwiązań własnych i
dystrybuowanych w zakresie wag elektronicznych, sprawdzarek cen, urządzeń
automatycznej identyfikacji, szuflad kasowych, elementów POS i oprogramowania do
zarządzania sprzedażą, stacji ładowania dla samochodów elektrycznych.
Grupa ELZAB nadal będzie inwestować w nowe produkty, technologie, formy i narzędzia do
produkcji oraz będzie kontynuować strategię rozwoju organicznego bazującego na własnych
opracowaniach.
GRUPA ELZAB
SPRAWOZDANIE Z DZIAŁALNOŚCI GRUPY ELZAB
31.12.2021 r. (w tys. PLN)
32
Grupa ELZAB będzie również skupiać się na doskonaleniu systemu jakości własnych produktów
i zapewnieniu stałej dostępności sprzętu dla klientów w celu umocnienia swojej pozycji rynkowej.
Od 2021 r. w ofercie GRUPY ELZAB znajdują się także urządzenia do sterylizacji powietrza, panele
fotowoltaiczne oraz stacje ładowania pojazdów elektrycznych pod marką ELZAB ECOPOWER.
ELZAB ECOPOWER to kompleksowa oferta stacji ładowania pojazdów elektrycznych
dostosowana do zróżnicowanego klienta, począwszy od prywatnych ładowarek dla domów
jednorodzinnych, garaży i warsztatów, poprzez stacje ładowania dla firm, obiektów handlowych,
serwisów samochodowych, parkingów osiedlowych po stacje szybkiego ładowania dla miast
i samorządów.
Grupa COMP, wraz z Grupą ELZAB, nadal rozwija zintegrowaną platformę sprzedaży usług tj.
M/platform. To pierwsza w Polsce platforma internetowa, która w oparciu o sieć kas fiskalnych
pozwala usługodawcom oraz punktom handlowym rozwijać biznes.
M/platform umożliwia korzystanie z atrakcyjnych ofert promocyjnych od producentów
uczestniczących w programie oraz integruje wiele dodatkowych usług takich jak analityka sprzedaży
czy aplikacja hop-shop (dawniej e-Mka Twoje Zakupy) umożliwiająca bezpieczne zakupy w modelu
„zamów i odbierz”. Platforma zrzesza już ponad 10.000 sklepów handlu tradycyjnego na terenie
całego kraju.
• M/promo+ – usługa umożliwiająca producentom realizację nowoczesnych, kierowanych
indywidualnie do konkretnych detalistów akcji promocyjnych,
• M/store – platforma sprzedażowa typu marketplace łącząca hurtowników z właścicielami
sklepów detalicznych; system podpowiada użytkownikowi optymalny podział koszyka
zamówień na hurtowników z uwzględnieniem cen, dostępnych promocji, minimum
logistycznego, daty dostawy czy salda kredytowego u poszczególnych dystrybutorów,
• hop&shop (dawniej e-Mka – Twoje Zakupy) – aplikacja dla konsumentów i właścicieli sklepów
tradycyjnych, dzięki której konsumenci zyskują możliwość uczestnictwa w ogólnopolskim
programie lojalnościowym hop&shop, a właściciele sklepów mogą skutecznie konkurować z
sieciami handlowymi i dyskontami o uwagę konsumenta, poszerzać swoją ofertę, a tym samym
zwiększać zyski. Program pozwala na łatwe i szybkie zbieranie punktów, podczas codziennych
zakupów, a następnie ich wymianę na kupony i zniżki, a także na dostęp do e-paragonów i historii
zakupów oraz bieżących promocji. Klienci mogą składać także zdalne zamówienia z dostawą do
domu czy też odbiorem w sklepie.
XVII. Oświadczenie dotyczące danych niefinansowych
Nie dotyczy.
XVIII. Opis polityki różnorodności
W spółce ELZAB S.A. kreowana jest kultura, w której panuje atmosfera dialogu, otwartości,
tolerancji i pracy zespołowej, a także podejście minimalizujące ryzyka związane z utratą
wartościowych pracowników.
Spółka nie opracowała polityki różnorodności w odniesieniu do władz spółki oraz jej kluczowych
menedżerów. Przy wyborze władz spółek oraz jej kluczowych menedżerów Spółka dąży do
zapewnienia wszechstronności i różnorodności szczególnie w obszarze płci, kierunków
GRUPA ELZAB
SPRAWOZDANIE Z DZIAŁALNOŚCI GRUPY ELZAB
31.12.2021 r. (w tys. PLN)
33
wykształcenia, wieku i doświadczenia zawodowego. Wybór członków Zarządu i członków Rady
Nadzorczej Spółki jest dokonywany odpowiednio przez Radę Nadzorczą i Walne Zgromadzenie
Spółki, na podstawie posiadanych przez kandydatów kwalifikacji oraz merytorycznego
przygotowania do pełnienia określonej funkcji.
Spółka rozważa w przyszłości wdrożenie zasady zarządzania różnorodnością i politykę równego
traktowania, mając na uwadze poszanowanie dla zróżnicowanego, wielokulturowego społeczeństwa
oraz kładąc szczególny nacisk na równe traktowanie bez względu na płeć, wiek, niepełnosprawność,
stan zdrowia, rasę, narodowość, pochodzenie etniczne, religię, wyznanie, bezwyznaniowość,
przekonania polityczne, przynależność związkową, orientację psychoseksualną, tożsamość płciową,
status rodzinny, styl życia, formę, zakres i podstawę zatrudnienia lub współpracy oraz inne
przesłanki narażające na dyskryminację.
XIX. Oświadczenie o stosowaniu ładu korporacyjnego
1. Zbiór zasad ładu korporacyjnego, któremu podlega emitent oraz miejsca, gdzie tekst
zbioru zasad jest publicznie dostępny
ELZAB S.A. w roku obrotowym 2021 stosował zasady ładu korporacyjnego określone w zbiorze
„Dobre Praktyki Spółek Notowanych na GPW 2016”, a od dnia 1 lipca 2021 zasady ładu
korporacyjnego określone w zbiorze „Dobre Praktyki Spółek Notowanych na GPW 2021”. Treść
obu dokumentów dostępna jest na stronie Giełdy Papierów Wartościowych w Warszawie S.A.
https://www.gpw.pl/dobre-praktyki. Informacja na temat stanu stosowania przez ELZAB S.A.
Dobrych Praktyk Spółek Notowanych na GPW 2021 znajduje się na stronie
https://www.elzab.com.pl/pl/relacje-inwestorskie/lad-korporacyjny/dobre-praktyki.
2. Postanowienia zbioru zasad ładu korporacyjnego, od których emitent odstąpił, wraz z
wyjaśnieniem przyczyn tego odstąpienia
Spółka przestrzega większość zasad wynikających ze zbioru „Dobre Praktyki Spółek Notowanych
na GPW 2021”, za wyjątkiem: 1.3.1., 1.3.2., 1.4.,
1.4.1., 1.4.2., 1.6., 2.1., 2.2., 2.4., 2.11.6., 3.1., 3.4., 3.5., 3.6., 6.3.
W odniesieniu do w/w zasad Spółka nie wyklucza wprowadzenia stosownych rozwiązań
w przyszłości.
1. POLITYKA INFORMACYJNA I KOMUNIKACJA Z INWESTORAMI
1.3. W swojej strategii biznesowej spółka uwzględnia również tematykę ESG, w szczególności
obejmującą:
1.3.1. zagadnienia środowiskowe, zawierające mierniki i ryzyka związane ze zmianami klimatu i
zagadnienia zrównoważonego rozwoju;
Zasada nie jest stosowana.
Komentarz spółki : Spółka nie opublikowała swojej strategii biznesowej na stronie internetowej.
Spółka uwzględnia zagadnienia środowiskowe w swoich działaniach. Działania w tym zakresie
opisane są w sprawozdaniach Zarządu z działalności spółki.
1.3.2. sprawy społeczne i pracownicze, dotyczące m.in. podejmowanych i planowanych działań
mających na celu zapewnienie równouprawnienia płci, należytych warunków pracy, poszanowania
praw pracowników, dialogu ze społecznościami lokalnymi, relacji z klientami.
GRUPA ELZAB
SPRAWOZDANIE Z DZIAŁALNOŚCI GRUPY ELZAB
31.12.2021 r. (w tys. PLN)
34
Zasada nie jest stosowana.
Komentarz spółki : Spółka nie opublikowała swojej strategii biznesowej na stronie internetowej.
Spółka uwzględnia sprawy społeczne i pracownicze w swoich działaniach. Działania w tym zakresie
opisane są w sprawozdaniach Zarządu z działalności spółki.
1.4. W celu zapewnienia należytej komunikacji z interesariuszami, w zakresie przyjętej strategii
biznesowej spółka zamieszcza na swojej stronie internetowej informacje na temat założeń posiadanej
strategii, mierzalnych celów, w tym zwłaszcza celów długoterminowych, planowanych działań oraz
postępów w jej realizacji, określonych za pomocą mierników, finansowych i niefinansowych.
Informacje na temat strategii w obszarze ESG powinny m.in.:
Zasada nie jest stosowana.
Komentarz spółki : Spółka nie opublikowała strategii biznesowej na stronie internetowej.
Informacje na temat ogólnych założeń w tym zakresie opisane są w sprawozdaniach Zarządu z
działalności spółki.
1.4.1. objaśniać, w jaki sposób w procesach decyzyjnych w spółce i podmiotach z jej grupy
uwzględniane są kwestie związane ze zmianą klimatu, wskazując na wynikające z tego ryzyka;
Zasada nie jest stosowana.
Komentarz spółki : W dokumentach spółki na stronie internetowej nie znajdują się objaśnienia, w
jaki sposób w procesach decyzyjnych uwzględniane są kwestie związane ze zmianą klimatu.
1.4.2. przedstawiać wartość wskaźnika równości wynagrodzeń wypłacanych jej pracownikom,
obliczanego jako procentowa różnica pomiędzy średnim miesięcznym wynagrodzeniem (z
uwzględnieniem premii, nagród i innych dodatków) kobiet i mężczyzn za ostatni rok, oraz
przedstawiać informacje o działaniach podjętych w celu likwidacji ewentualnych nierówności w tym
zakresie, wraz z prezentacją ryzyk z tym związanych oraz horyzontem czasowym, w którym
planowane jest doprowadzenie do równości.
Zasada nie jest stosowana.34
Komentarz spółki : Spółka nie publikuje tego typu informacji na swojej stronie internetowej. W
zakresie wynagrodzeń Spółka stosuje zasady rynkowe, z uwzględnieniem wiedzy, doświadczenia i
merytorycznego wkładu w rozwój Spółki. Spółka przestrzega wszystkich przepisów regulujących
relacje z pracownikami, w szczególności przepisów Kodeksu Pracy oraz przepisów zakazujących
jakiejkolwiek dyskryminacji bez względu na jej przyczynę. Spółka rozważy stosowanie
przedmiotowej zasady w przyszłości.
1.6. W przypadku spółki należącej do indeksu WIG20, mWIG40 lub sWIG80 raz na kwartał, a w
przypadku pozostałych nie rzadziej niż raz w roku, spółka organizuje spotkanie dla inwestorów,
zapraszając na nie w szczególności akcjonariuszy, analityków, ekspertów branżowych i
przedstawicieli mediów. Podczas spotkania zarząd spółki prezentuje i komentuje przyjętą strategię i
jej realizację, wyniki finansowe spółki i jej grupy, a także najważniejsze wydarzenia mające wpływ
na działalność spółki i jej grupy, osiągane wyniki i perspektywy na przyszłość. Podczas
organizowanych spotkań zarząd spółki publicznie udziela odpowiedzi i wyjaśnień na zadawane
pytania.
Zasada nie jest stosowana.
Komentarz spółki : Zasada nie jest stosowana. Spółka nie należy do indeksu WIG20, mWIG40 lub
sWIG80. Spółka nie prowadzi spotkań z inwestorami i analitykami. Zarząd udziela odpowiedzi na
GRUPA ELZAB
SPRAWOZDANIE Z DZIAŁALNOŚCI GRUPY ELZAB
31.12.2021 r. (w tys. PLN)
35
pytania dotyczące działalności Spółki w trybie przewidzianym w powszechnie obowiązujących
przepisach prawa. Spółka rozważy stosowanie przedmiotowej zasady w przyszłości
2. ZARZĄD I RADA NADZORCZA
2.1. Spółka powinna posiadać politykę różnorodności wobec zarządu oraz rady nadzorczej, przyjętą
odpowiednio przez radę nadzorczą lub walne zgromadzenie. Polityka różnorodności określa cele i
kryteria różnorodności m.in. w takich obszarach jak płeć, kierunek wykształcenia, specjalistyczna
wiedza, wiek oraz doświadczenie zawodowe, a także wskazuje termin i sposób monitorowania
realizacji tych celów. W zakresie zróżnicowania pod względem płci warunkiem zapewnienia
różnorodności organów spółki jest udział mniejszości w danym organie na poziomie nie niższym niż
30%.
Zasada nie jest stosowana.
Komentarz spółki : Na dzień sporządzenia niniejszej Informacji na temat stanu stosowania przez
spółkę zasad zawartych w Zbiorze Dobre Praktyki Spółek Notowanych na GPW 2021 spółka nie
posiada polityki różnorodności. Organy spółki dokonując wyboru członków zarządu i rady
nadzorczej kierowały się interesem spółki uwzględniając wykształcenie i doświadczenie zawodowe
kandydatów na członków organów spółki. Wybór organów w składzie na dzień 1 lipca 2021 roku
dokonany był w roku 2020 - Zarząd, i roku 2019 - Rada Nadzorcza.
2.2. Osoby podejmujące decyzje w sprawie wyboru członków zarządu lub rady nadzorczej spółki
powinny zapewnić wszechstronność tych organów poprzez wybór do ich składu osób
zapewniających różnorodność, umożliwiając m.in. osiągnięcie docelowego wskaźnika minimalnego
udziału mniejszości określonego na poziomie nie niższym niż 30%, zgodnie z celami określonymi
w przyjętej polityce różnorodności, o której mowa w zasadzie 2.1.
Zasada nie jest stosowana.
Komentarz spółki : Na dzień sporządzenia niniejszej Informacji na temat stanu stosowania przez
spółkę zasad zawartych w Zbiorze Dobre Praktyki Spółek Notowanych na GPW 2021 spółka nie
posiada polityki różnorodności. Organy spółki dokonując wyboru członków zarządu i rady
nadzorczej kierowały się interesem spółki uwzględniając wykształcenie i doświadczenie zawodowe
kandydatów na członków organów spółki. Wybór organów w składzie na dzień 1 lipca 2021 roku
dokonany był w roku 2020 - Zarząd, i roku 2019 - Rada Nadzorcza.
2.4. Głosowania rady nadzorczej i zarządu są jawne, chyba że co innego wynika z przepisów prawa.
Zasada nie jest stosowana.
Komentarz spółki : Zasada nie jest stosowana w zakresie, w jakim obowiązek przeprowadzania
głosowań tajnych wynika z Regulaminu Zarządu lub Regulaminu Rady Nadzorczej. W pozostałym
zakresie zasada jest stosowana.
2.11. Poza czynnościami wynikającymi z przepisów prawa raz w roku rada nadzorcza sporządza i
przedstawia zwyczajnemu walnemu zgromadzeniu do zatwierdzenia roczne sprawozdanie.
Sprawozdanie, o którym mowa powyżej, zawiera co najmniej:
2.11.6. informację na temat stopnia realizacji polityki różnorodności w odniesieniu do zarządu i rady
nadzorczej, w tym realizacji celów, o których mowa w zasadzie 2.1.
Zasada nie jest stosowana.
Komentarz spółki : Na dzień sporządzenia niniejszej Informacji na temat stanu stosowania przez
spółkę zasad zawartych w Zbiorze Dobre Praktyki Spółek Notowanych na GPW 2021 spółka nie
GRUPA ELZAB
SPRAWOZDANIE Z DZIAŁALNOŚCI GRUPY ELZAB
31.12.2021 r. (w tys. PLN)
36
posiada polityki różnorodności. Organy spółki dokonując wyboru członków zarządu i rady
nadzorczej kierowały się interesem spółki uwzględniając wykształcenie i doświadczenie zawodowe
kandydatów na członków organów spółki. Wybór organów w składzie na dzień 1 lipca 2021 roku
dokonany był w roku 2020 - Zarząd, i roku 2019 - Rada Nadzorcza.
3. SYSTEMY I FUNKCJE WEWNĘTRZNE
3.1. Spółka giełdowa utrzymuje skuteczne systemy: kontroli wewnętrznej, zarządzania ryzykiem
oraz nadzoru zgodności działalności z prawem (compliance), a także skuteczną funkcję audytu
wewnętrznego, odpowiednie do wielkości spółki i rodzaju oraz skali prowadzonej działalności, za
działanie których odpowiada zarząd.
Zasada nie jest stosowana.
Komentarz spółki : Z uwagi na rozmiar Spółki i rodzaj jej działalności, w strukturze Spółki nie są
wydzielone wyspecjalizowane jednostki odpowiedzialne za audyt wewnętrzny, zarządzanie
ryzykiem oraz compliance.
3.2. Spółka wyodrębnia w swojej strukturze jednostki odpowiedzialne za zadania poszczególnych
systemów lub funkcji, chyba że nie jest to uzasadnione z uwagi na rozmiar spółki lub rodzaj jej
działalności.
Zasada nie dotyczy spółki.
Komentarz spółki : Z uwagi na rozmiar Spółki i rodzaj jej działalności, w strukturze Spółki nie są
wydzielone wyspecjalizowane jednostki odpowiedzialne za audyt wewnętrzny, zarządzanie
ryzykiem oraz compliance
3.4. Wynagrodzenie osób odpowiedzialnych za zarządzanie ryzykiem i compliance oraz kierującego
audytem wewnętrznym powinno być uzależnione od realizacji wyznaczonych zadań, a nie od
krótkoterminowych wyników spółki.
Zasada nie jest stosowana.
Komentarz spółki : W strukturze Spółki nie utworzono stanowiska odpowiedzialnego za
zarządzanie ryzykiem, audyt wewnętrzny oraz compliance.
3.5. Osoby odpowiedzialne za zarządzanie ryzykiem i compliance podlegają bezpośrednio
prezesowi lub innemu członkowi zarządu.
Zasada nie jest stosowana.
Komentarz spółki : Zasada nie jest stosowana, z uwagi na to, że w strukturze Spółki nie utworzono
stanowiska odpowiedzialnego za zarządzanie ryzykiem, audyt wewnętrzny oraz compliance.
3.6. Kierujący audytem wewnętrznym podlega organizacyjnie prezesowi zarządu, a funkcjonalnie
przewodniczącemu komitetu audytu lub przewodniczącemu rady nadzorczej, jeżeli rada pełni
funkcję komitetu audytu.
Zasada nie jest stosowana.
Komentarz spółki : Zasada nie jest stosowana, z uwagi na to, że w strukturze Spółki nie utworzono
stanowiska odpowiedzialnego za audyt wewnętrzny.
3.7. Zasady 3.4 - 3.6 mają zastosowanie również w przypadku podmiotów z grupy spółki o istotnym
znaczeniu dla jej działalności, jeśli wyznaczono w nich osoby do wykonywania tych zadań.
Zasada nie dotyczy spółki.
GRUPA ELZAB
SPRAWOZDANIE Z DZIAŁALNOŚCI GRUPY ELZAB
31.12.2021 r. (w tys. PLN)
37
Komentarz spółki : W podmiotach z grupy spółki nie wyznaczono osób do wykonywania
wymienionych zadań.
3.10. Co najmniej raz na pięć lat w spółce należącej do indeksu WIG20, mWIG40 lub sWIG80
dokonywany jest, przez niezależnego audytora wybranego przy udziale komitetu audytu, przegląd
funkcji audytu wewnętrznego.
Zasada nie dotyczy spółki.
Komentarz spółki : Zasada nie dotyczy spółki, ponieważ spółka nie należy do indeksu WIG20,
mWIG40 ani sWIG80.
6. WYNAGRODZENIA
6.3. Jeżeli w spółce jednym z programów motywacyjnych jest program opcji menedżerskich,
wówczas realizacja programu opcji winna być uzależniona od spełnienia przez uprawnionych, w
przeciągu co najmniej 3 lat, z góry wyznaczonych, realnych i odpowiednich dla spółki celów
finansowych i niefinansowych oraz zrównoważonego rozwoju, a ustalona cena nabycia przez
uprawnionych akcji lub rozliczenia opcji nie może odbiegać od wartości akcji z okresu uchwalania
programu.
Zasada nie jest stosowana.
Komentarz spółki : W spółce nie został przyjęty program opcji menadżerskich.
3. Opis głównych cech stosowanych w przedsiębiorstwie emitenta systemów kontroli
wewnętrznej i zarządzania ryzykiem w odniesieniu do procesu sporządzania sprawozdań
finansowych i skonsolidowanych sprawozdań finansowych.
Za kontrolę, zarządzanie ryzykiem oraz prawidłowość raportowania finansowego odpowiada
Zarząd ELZAB S.A. oraz Dyrektor Finansowy wspierany przez dział księgowości oraz
controlling finansowy. Raportowanie finansowe Spółki odbywa się przy zachowaniu norm
określonych przez Międzynarodowe Standardy Rachunkowości oraz Międzynarodowe
Standardy Sprawozdawczości Finansowej. Osoby odpowiedzialne za sporządzanie sprawozdań
finansowych na bieżąco monitorują zmiany prawne mające wpływ na kształt stosowanych norm
raportowania. Sporządzone sprawozdania finansowe: półroczne i roczne podlegają
odpowiednio: przeglądom lub badaniu przez niezależnego biegłego rewidenta. Wybór biegłego
rewidenta następuje zgodnie z zasadami zawartymi w Ustawie z dnia 11 maja 2017 r. o biegłych
rewidentach, firmach audytorskich oraz nadzorze publicznym. Wyboru dokonuje Rada
Nadzorcza ELZAB S.A. po otrzymaniu rekomendacji Komitetu Audytu.
4. Wskazanie akcjonariuszy posiadających bezpośrednio lub pośrednio znaczne pakiety
akcji wraz ze wskazaniem liczby posiadanych przez te podmioty akcji, ich procentowego
udziału w kapitale zakładowym, liczby głosów z nich wynikających i ich procentowego
udziału w ogólnej liczbie głosów na walnym zgromadzeniu.
Poniżej przedstawiono strukturę akcjonariatu ELZAB S.A. na dzień sporządzenia raportu
rocznego:
GRUPA ELZAB
SPRAWOZDANIE Z DZIAŁALNOŚCI GRUPY ELZAB
31.12.2021 r. (w tys. PLN)
38
Imię i nazwisko (Firma)
Ilość akcji
zwykłych
Ilość akcji
uprzywilejowa
nych
Razem ilość
akcji
Razem ilość
głosów
% głosów na
WZ
Udział w
kapitale
akcyjnym
COMP S.A.*
12 228 189
18 450
12 246 639
12 320 439
75,66
75,89
ELZAB S.A. (akcje własne)
405 662
0
405 662
405 662
2,49
2,51
Pozostali akcjonariusze
3 466 729
18 020
3 484 749
3 556 829
21,84
21,59
OGÓŁEM
16 100 580
36 470
16 137 050
16 282 930
100,00
100,00
*Spółka COMP S.A. z siedzibą w Warszawie posiada łącznie 12.652.301 akcji ELZAB S.A. co stanowi 78,41% udziału w kapitale zakładowym
(bezpośrednio - 12.228.189 akcji zwykłych , co stanowi 75,78% udziału w kapitale zakładowym; bezpośrednio -18.450 akcji uprzywilejowanych, co
stanowi 0,11% udziału w kapitale zakładowym, pośrednio - 405.662 akcji własnych ELZAB S.A., co stanowi 2,51% udziału w kapitale zakładowym).
Ogólna liczba głosów z akcji posiadanych przez COMP S.A. wynosi 12.726.101 głosów, co stanowi 78,16% ogólnej liczby głosów (bezpośrednio
12.320.439 głosów, co stanowi 75,66% udziału w ogólnej liczbie głosów; pośrednio - 405.662 głosy wynikające z akcji własnych będących
w posiadaniu ELZAB, co stanowi 2,49% udziału w ogólnej liczbie głosów).
5. Wskazanie posiadaczy wszelkich papierów wartościowych, które dają specjalne
uprawnienia kontrolne, wraz z opisem tych uprawnień
W ELZAB S.A. nie występują specjalne uprawnienia kontrolne.
6. Wskazanie wszelkich ograniczeń odnośnie do wykonywania prawa głosu, takich jak
ograniczenie wykonywania prawa głosu przez posiadaczy określonej części lub liczby
głosów, ograniczenia czasowe dotyczące wykonywania prawa głosu lub zapisy, zgodnie
z którymi prawa kapitałowe związane z papierami wartościowymi są oddzielone od
posiadania papierów wartościowych.
W ELZAB S.A. nie występują żadne ograniczenia odnośnie do wykonywania prawa głosu.
7. Wskazanie wszelkich ograniczeń dotyczących przenoszenia prawa własności papierów
wartościowych emitenta
Statut ELZAB S.A. nie wprowadza ograniczeń w przenoszeniu praw własności papierów
wartościowych Emitenta. Wszystkie akcje Spółki, zgodnie z art. 337 § 1 KSH, są zbywalne.
Trzeba jednak zaznaczyć, że akcje imienne serii B są uprzywilejowane i zgodnie z par. 10 statutu
spółki zamiana akcji imiennych na akcje na okaziciela wymaga zgody Rady Nadzorczej.
Zamiana akcji na okaziciela na akcje imienne jest niedopuszczalna.
8. Opis zasad dotyczących powoływania i odwoływania osób zarządzających oraz ich
uprawnień, w szczególności prawo do podjęcia decyzji o emisji lub wykupie akcji
Na podstawie § 13 i §14 Statutu Spółki, Zarząd Spółki składa się z jednego lub większej ilości
członków w tym Prezesa Zarządu powoływanych na wspólną kadencję. Kadencja Zarządu trwa
trzy lata. Członków Zarządu powołuje i odwołuje Rada Nadzorcza określając liczbę członków
Zarządu na każdą kadencję oraz funkcję, jaką powołana do Zarządu Spółki osoba ma pełnić
w Zarządzie. Zmiana funkcji pełnionej w Zarządzie Spółki nie jest dopuszczalna bez
uprzedniego odwołania danej osoby z Zarządu Spółki. Rada Nadzorcza może odwołać członka
Zarządu lub cały Zarząd Spółki przed upływem kadencji. Zarząd Spółki zarządza Spółką i
reprezentuje ją na zewnątrz. Wszelkie sprawy związane z prowadzeniem przedsiębiorstwa
Spółki, niezastrzeżone ustawą lub statutem do kompetencji Walnego Zgromadzenia lub Rady
Nadzorczej, należą do kompetencji Zarządu. Do składania oświadczeń woli oraz podpisywania
w imieniu Spółki wymagane jest współdziałanie Prezesa Zarządu i członka Zarządu lub dwóch
członków Zarządu albo jednego członka Zarządu łącznie z Prokurentem.
9. Opis zasad zmiany statutu lub umowy spółki emitenta
GRUPA ELZAB
SPRAWOZDANIE Z DZIAŁALNOŚCI GRUPY ELZAB
31.12.2021 r. (w tys. PLN)
39
Na podstawie § 30 pkt 5 Statutu Spółki do kompetencji Walnego Zgromadzenia należy
w szczególności zmiana Statutu Spółki. Stosownie do postanowienia Art. 415. § 1. Kodeksu
spółek handlowych, uchwała dotycząca zmiany Statutu, zapada większością trzech czwartych
głosów. Walne Zgromadzenie może podejmować uchwały bez względu na liczbę obecnych
akcjonariuszy i reprezentowanych akcji, o ile Kodeks spółek handlowych nie stanowi inaczej.
Każda akcja daje na Walnym Zgromadzeniu prawo do jednego głosu. Uchwały Walnego
Zgromadzenia zapadają bezwzględną większością głosów akcjonariuszy obecnych na
Zgromadzeniu, o ile Statut lub obowiązujące przepisy prawa nie stanowią inaczej. Walne
Zgromadzenie może podejmować uchwały jedynie w sprawach objętych porządkiem obrad,
chyba, że cały kapitał zakładowy jest reprezentowany na Zgromadzeniu i nikt z obecnych nie
wniósł sprzeciwu, co do powzięcia uchwały.
10. Sposób działania walnego zgromadzenia i jego zasadnicze uprawnienia oraz opis praw
akcjonariuszy i sposobu uch wykonywania, w szczególności zasady wynikające
z regulaminu walnego zgromadzenia, jeżeli taki regulamin został uchwalony, o ile
informacje w tym zakresie nie wynikają wprost z przepisów prawa
Walne Zgromadzenie obraduje jako Zwyczajne lub Nadzwyczajne i jako organ Spółki działa w
oparciu o przepisy Kodeksu spółek handlowych, Statutu Spółki oraz postanowienia dostępnego
publicznie Regulaminu Walnego Zgromadzenia, którego treść znajduje się na stronie
internetowej Emitenta pod adresem www.elzab.pl.
Zasady zwoływania i przeprowadzania walnych zgromadzeń ELZAB S.A. określone są
w Regulaminie Walnego Zgromadzenia Spółki. Walne Zgromadzenie ELZAB S.A. jest
zwoływane i odbywa się zgodnie z przepisami KSH oraz postanowieniami Statutu Spółki.
W WZA mają prawo uczestniczyć tylko osoby będące akcjonariuszami ELZAB S.A. na
szesnaście dni przed datą zgromadzenia „Dzień rejestracji”. W celu uczestnictwa w walnym
zgromadzeniu akcjonariusze powinni zwrócić się nie później niż w pierwszym dniu
powszednim po Dniu rejestracji do podmiotów prowadzących ich rachunki papierów
wartościowych, o wystawienie imiennego zaświadczenia o prawie uczestnictwa w walnym
zgromadzeniu. W zgromadzeniu uczestniczą członkowie Rady Nadzorczej i Zarządu w składzie
umożliwiającym udzielenie merytorycznej odpowiedzi na pytania zadawane w trakcie
zgromadzenia. Jeżeli w porządku obrad przewidziano sprawy finansowe Spółki, do udziału w
zgromadzeniu zaprasza się Biegłego Rewidenta Spółki, Głównego Księgowego lub Dyrektora
Finansowego. W zgromadzeniu mogą również brać udział eksperci oraz goście zaproszeni przez
Zarząd, Radę Nadzorczą lub Akcjonariuszy, którzy zażądali zwołania zgromadzenia, w tym byli
członkowie organów Spółki, jeżeli w porządku obrad umieszczono ocenę ich działania w
Spółce. Akcjonariusz będący osobą fizyczną może uczestniczyć w zgromadzeniu i wykonywać
prawo głosu osobiście lub przez pełnomocnika. Akcjonariusz niebędący osobą fizyczną może
uczestniczyć w zgromadzeniu oraz wykonywać prawo głosu przez osobę uprawnioną do
składania oświadczeń woli w jego imieniu lub przez pełnomocnika. Regulacje wewnętrzne
Spółki nie przewidują możliwości uczestniczenia w zgromadzeniu przy wykorzystaniu środków
komunikacji elektronicznej ani wykonywania prawa głosu przy wykorzystaniu środków
komunikacji elektronicznej lub drogą korespondencyjną. Uchwały zgromadzenia zapadają
bezwzględną większością głosów, o ile przepisy obowiązującego prawa bądź postanowienia
Statutu ELZAB S.A. nie stanowią inaczej
Do kompetencji Walnego Zgromadzenia Spółki należą sprawy niezastrzeżone Statutem
Emitenta dla innych organów oraz określone przepisami kodeksu spółek handlowych:
GRUPA ELZAB
SPRAWOZDANIE Z DZIAŁALNOŚCI GRUPY ELZAB
31.12.2021 r. (w tys. PLN)
40
• rozpatrywanie i zatwierdzanie sprawozdania Zarządu i Rady Nadzorczej, bilansu oraz
rachunków zysków i strat za ubiegły rok obrachunkowy,
• powzięcie uchwały o podziale zysków lub o pokryciu strat,
• udzielenie absolutorium władzom Spółki z wykonania przez nie obowiązków,
• zmiana Statutu Spółki,
• zmiana przedmiotu przedsiębiorstwa Spółki,
• podwyższenie lub obniżenie kapitału zakładowego Spółki, podwyższenie lub obniżenie
kapitałów rezerwowych,
• połączenie lub przekształcenie Spółki,
• rozwiązanie i likwidacja Spółki, wybór i odwołanie likwidatorów oraz ustalenie zasad
podziału majątku Spółki po likwidacji,
• emisja obligacji,
• rozwiązanie i likwidacja Spółki,
• wyrażenie zgody na wprowadzenie akcji Spółki do obrotu publicznego,
• zbycie i wydzierżawienie przedsiębiorstwa lub jego zorganizowanej części oraz
ustanowienie na nich ograniczonego prawa rzeczowego,
• sprawy dotyczące roszczeń o naprawienie szkody wyrządzonej przy zawiązaniu Spółki lub
sprawowaniu zarządu bądź nadzoru,
• ustalenie zasad wynagradzania członków Rady Nadzorczej,
• rozpatrywanie spraw wniesionych przez Akcjonariuszy zgłoszonych zgodnie z ustawą lub
statutem.
Szczegółowe zasady funkcjonowania Walnego Zgromadzenia określa Regulamin Walnego
Zgromadzenia, uchwalony przez Walne Zgromadzenie.
11. Opis działania organów zarządzających, nadzorujących lub administrujących emitenta
oraz ich komitetów, wraz ze wskazaniem składu osobowego tych organów i zmian, które
w nich zaszły w ciągu ostatniego roku obrotowego
Zarząd Spółki ELZAB S.A
Zarząd Spółki działał na podstawie przepisów kodeksu spółek handlowych, postanowień Statutu
Spółki, jawnego i dostępnego publicznie Regulaminu Zarządu zatwierdzonego uchwałą Rady
Nadzorczej oraz zgodnie z zasadami „Dobrych Praktyk Spółek Notowanych na GPW 2016”, a
od dnia 1 lipca 2021 zgodnie z zasadami „Dobrych Praktyk Spółek Notowanych na GPW 2021”.
Aktualna treść Regulaminu Zarządu znajduje się na stronie internetowej Emitenta pod adresem
www.elzab.pl
Zarząd zobowiązany jest do prowadzenia wszelkich spraw Spółki, za wyjątkiem spraw
zastrzeżonych odpowiednimi przepisami prawa do kompetencji Rady Nadzorczej lub Walnego
Zgromadzenia Emitenta. Szczegółowy tryb działania określony został w Regulaminie Zarządu.
Zarząd ELZAB S.A. składa się od jednej do pięciu osób powoływanych przez Radę Nadzorczą
na trzyletnią wspólną kadencję. W przypadku Zarządu wieloosobowego do składania
oświadczeń woli i podpisywania w imieniu Spółki wymagane jest współdziałanie dwóch
członków Zarządu albo jednego członka Zarządu łącznie z prokurentem. Umowy z członkami
GRUPA ELZAB
SPRAWOZDANIE Z DZIAŁALNOŚCI GRUPY ELZAB
31.12.2021 r. (w tys. PLN)
41
Zarządu Spółki zawiera w imieniu Spółki przedstawiciel Rady Nadzorczej, delegowany spośród
jej członków. W tym samym trybie dokonuje się innych czynności prawnych pomiędzy Spółką
a członkiem Zarządu. Członek Zarządu nie może bez zezwolenia Rady Nadzorczej zajmować
się interesami konkurencyjnymi ani też uczestniczyć w spółce konkurencyjnej jako wspólnik,
akcjonariusz lub członek władz. Wynagrodzenia Członków Zarządu ustala Rada Nadzorcza.
Pracami Zarządu kieruje Prezes Zarządu: dokonuje rozdziału pracy pomiędzy członków
Zarządu, koordynuje ich pracę, ustala porządek obrad, zwołuje i przewodniczy posiedzeniom
Zarządu, reprezentuje Zarząd wobec Walnego Zgromadzenia.
W skład Zarządu ELZAB S.A. na dzień 31.12.2021 r. wchodzili:
• Bartosz Panek – Prezes Zarządu,
• Jerzy Popławski – Wiceprezes Zarządu
Do dnia publikacji raportu rocznego nie nastąpiły zmiany w składzie Zarządu Emitenta.
Rada Nadzorcza ELZAB S.A.
Rada Nadzorcza działała zgodnie z przepisami kodeksu spółek handlowych, postanowieniami
Statutu Spółki, publicznie dostępnym Regulaminem Rady Nadzorczej, określającym jej
organizację i sposób wykonywania czynności oraz zasadami „Dobrych Praktyk Spółek
Notowanych na GPW 2016”, a od dnia 1 lipca 2021 r. zasadami „Dobrych Praktyk Spółek
Notowanych na GPW 2021”. Treść Regulaminu Rady Nadzorczej znajduje się na stronie
internetowej Emitenta pod adresem www.elzab.pl. Rada Nadzorcza Emitenta składa się od 5 do 7
członków, w tym Przewodniczącego i Wiceprzewodniczącego. Liczbę członków Rady
Nadzorczej uchwala Walne Zgromadzenie. Przynajmniej dwóch członków Rady Nadzorczej
powinno spełniać kryteria niezależności od Spółki i podmiotów pozostających w istotnym
powiązaniu ze Spółką. Wynagrodzenie dla członków Rady Nadzorczej ustala Walne
Zgromadzenie. Kadencja Rady Nadzorczej ELZAB S.A. trwa 3 lata i wygasa z dniem odbycia
Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Spółki zatwierdzającego sprawozdanie finansowe za
ostatni rok działalności.
Do szczególnych obowiązków i uprawnień Rady Nadzorczej należy:
a) badanie bilansu oraz rachunku zysków i strat,
b) badanie sprawozdania zarządu Spółki oraz wniosków Zarządu co do podziału zysku lub
pokrycia strat,
c) składanie Walnemu Zgromadzeniu pisemnego sprawozdania z wyników czynności,
o których mowa powyżej,
d) powoływanie i odwoływanie Członków Zarządu Emitenta i ustalanie dla nich wysokości
wynagrodzenia,
e) uchwalanie regulaminu Zarządu Spółki,
f) wyrażanie zgody na udzielanie Zarządowi zgody na dokonanie następujących czynności:
nabycie, w ramach jednej lub kilku powiązanych ze sobą transakcji, przedsiębiorstwa
lub zorganizowanej jego części,
nabycie lub zbycie nieruchomości, użytkowania wieczystego lub udziału w nich,
obciążenie nieruchomości, użytkowania wieczystego lub udziału w nich poprzez
ustanowienie hipoteki lub innego ograniczonego prawa rzeczowego,
GRUPA ELZAB
SPRAWOZDANIE Z DZIAŁALNOŚCI GRUPY ELZAB
31.12.2021 r. (w tys. PLN)
42
objęcie lub nabycie udziałów (akcji) w innej spółce oraz zbycie udziałów (akcji)
będących własnością,
wyrażanie zgody na zaciągnięcie zobowiązań dotyczących pojedynczej transakcji lub
serii powiązanych ze sobą transakcji o łącznej wartości powyżej 5 % (pięć procent)
wartości kapitałów własnych Spółki nieprzewidzianych w planie finansowym Spółki
(budżet) zatwierdzonym zgodnie z postanowieniami Statutu.
g) dokonywanie wyboru biegłego rewidenta do badania sprawozdań finansowych Spółki,
h) wyrażanie zgody na zamianę akcji imiennych na akcje na okaziciela,
i) zatwierdzanie zmiany zasad (polityki) rachunkowości stosowanych przez Spółkę,
j) ustalanie jednolitego tekstu Statutu Spółki,
k) delegowanie członków Rady Nadzorczej do samodzielnego pełnienia określonych czynności
nadzorczych,
l) emisja obligacji innych niż obligacje zamienne lub z prawem pierwszeństwa.
W skład Rady Nadzorczej na dzień 31.12.2021 r. wchodzili:
Grzegorz Należyty – Przewodniczący Rady Nadzorczej
Jarosław Wilk – Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej
Andrzej Wawer – Sekretarz Rady Nadzorczej
Jerzy Kotkowski – Członek Rady Nadzorczej
Krzysztof Morawski – Członek Rady Nadzorczej
Kajetan Wojnicz – Członek Rady Nadzorczej
W skład Komitetu Audytu na dzień publikacji byli powołani:
Kajetan Wojnicz – Przewodniczący Komitetu Audytu Rady Nadzorczej
Grzegorz Należyty – Wiceprzewodniczący Komitetu Audytu Rady Nadzorczej
Andrzej Wawer – Sekretarz Komitetu Audytu Rady Nadzorczej
Członek Komitetu
spełnia ustawowe
kryteria niezależności
Członek Komitetu posiada wiedzę i
umiejętności w zakresie
rachunkowości lub badania
sprawozdań finansowych
Członek Komitetu posiada
wiedzę i umiejętności z zakresu
branży, w której działa emitent
Kajetan Wojnicz
TAK
TAK
Grzegorz Należyty
TAK
Andrzej Wawer
TAK
TAK
Członkami Komitetu Audytu spełniającymi warunki niezależności są Pan Kajetan Wojnicz –
Przewodniczący Komitetu Audytu oraz Grzegorz Należyty – Wiceprzewodniczący Komitetu
Audytu
Członkami Komitetu Audytu posiadającymi wiedzę i umiejętności w zakresie rachunkowości lub
badania sprawozdań finansowych są Pan Kajetan Wojnicz – Przewodnicząca Komitetu Audytu, oraz
Pan Andrzej Wawer Sekretarz Komitetu Audytu. Członkiem Komitetu Audytu posiadającym wiedzę
i umiejętności z zakresu branży, w której działa ELZAB S.A. jest Pan Andrzej Wawer –
Sekretarz Komitetu Audytu. Życiorysy członków Komitetu Audytu opublikowane zostały przez
Spółkę raportem bieżącym nr 20/2017 w dniu 09.08.2017 r.
GRUPA ELZAB
SPRAWOZDANIE Z DZIAŁALNOŚCI GRUPY ELZAB
31.12.2021 r. (w tys. PLN)
43
Komitet Audytu i Rada Nadzorcza działając na podstawie ustawy z dnia 11 maja 2017 r. o biegłych
rewidentach, firmach audytorskich oraz nadzorze publicznym (Dz.U. 2017 Nr 1089) (zwana dalej
„Ustawą”) ustanowiły:
1. Politykę wyboru firmy audytorskiej do przeprowadzania badania w Spółce
2. Procedurę wyboru firmy audytorskiej do przeprowadzania badania w Spółce
3. Politykę świadczenia przez firmę audytorską przeprowadzającą badanie, przez podmioty
powiązane z tą firmą audytorską oraz przez członka sieci firmy audytorskiej dozwolonych
usług niebędących badaniem w Spółce
4. Regulamin Komitetu Audytu Rady Nadzorczej ELZAB S.A
Głównymi założeniami przyjętej przez Komitet Audytu i Radę Nadzorczą polityki wyboru firmy
audytorskiej są:
a) wybór firmy audytorskiej, którego dokonuje Rada Nadzorcza po zapoznaniu się
z rekomendacją Komitetu Audytu,
b) wybór firmy audytorskiej odbywa się zgodnie z procedurą przyjętą przez Komitet Audytu
Rady Nadzorczej,
c) wybór firmy audytorskiej zgodny jest z przepisami Ustawy, w szczególności uwzględniający
zasadę rotacji firmy audytorskiej i kluczowego biegłego rewidenta w ten sposób, że
maksymalny czas nieprzerwanego trwania zleceń badań ustawowych przeprowadzanych
przez tę samą firmę audytorską lub firmę audytorską powiązaną z tą firmą audytorską lub
jakiegokolwiek członka sieci działającej w państwach Unii Europejskiej, do której należą te
firmy audytorskie nie przekracza pięciu lat. Jednocześnie kluczowy biegły rewident nie może
przeprowadzać badania ustawowego w Spółce przez okres dłuższy niż pięć lat, a ponownie
może przeprowadzać badanie ustawowego w Spółce po upływie co najmniej trzech lat od
zakończenia ostatniego badania ustawowego.
Głównymi założeniami przyjętej przez Komitet Audytu i Rady Nadzorczej polityki świadczenia
przez firmę audytorską przeprowadzającą badanie, przez podmioty powiązane z tą firmą audytorską
oraz przez członka sieci firmy audytorskiej dozwolonych usług niebędących badaniem w ELZAB
S.A. są:
a) firma audytorska lub biegły rewident przeprowadzający badanie, podmiot powiązany z tą
firmą audytorską ani żaden z członków sieci firmy audytorskiej lub biegłego rewidenta, nie
świadczą bezpośrednio ani pośrednio na rzecz Spółki lub podmiotów z nią powiązanych
jakichkolwiek zabronionych usług niebędących badaniem sprawozdań finansowych lub
czynnościami rewizji finansowej,
b) zabronione usługi niebędące badaniem sprawozdań finansowych zostały wskazane
w Artykule 5 ust. 1 Rozporządzenia Parlamentu Europejskiego i Rady nr 537/2014 z dnia
16 kwietnia 2014 r.,
c) świadczenie usług zabronionych możliwe jest jedynie w zakresie niezwiązanym z polityką
podatkową Spółki, po przeprowadzeniu przez Komitet Audytu oceny zagrożeń
i zabezpieczeń niezależności.
Skład Komitetu Audytu, sposób powołania, zadania, zakres działania i tryb pracy określa Regulamin
Komitetu Audytu przyjęty przez Radę Nadzorczą w dniu 27.11.2017 r.
Zgodnie z przedmiotowym regulaminem Komitet Audytu działa kolegialnie, chyba że uchwała
Komitetu Audytu deleguje jego członka do wykonania konkretnej czynności. Przewodniczący
Komitetu Audytu odpowiada za współpracę Komitetu Audytu z Radą Nadzorczą, w szczególności
GRUPA ELZAB
SPRAWOZDANIE Z DZIAŁALNOŚCI GRUPY ELZAB
31.12.2021 r. (w tys. PLN)
44
przedkładając Radzie Nadzorczej opinie, wnioski i sprawozdania Komitetu Audytu. Komitet Audytu
odbywa posiedzenia co najmniej cztery razy w roku, w terminach ustalonych przez
Przewodniczącego Komitetu Audytu, w miarę możliwości przed terminami posiedzeń Rady
Nadzorczej. W przypadkach szczególnych posiedzenie Komitetu Audytu może zostać zwołane przez
Przewodniczącego Rady Nadzorczej. Posiedzenia Komitetu Audytu mogą być zwoływane przez
jego Przewodniczącego z inicjatywy własnej, członka Komitetu Audytu lub innego członka Rady
Nadzorczej, a także na wniosek Zarządu, osoby odpowiedzialnej w Spółce za system kontroli
wewnętrznej, system zarządzania ryzykiem lub audytu wewnętrznego. Posiedzenia Komitetu
Audytu mogą odbywać się bez formalnego zwołania, jeżeli wszyscy członkowie Komitetu Audytu
są obecni i wyrażą zgodę na odbycie posiedzenia z określonym porządkiem obrad. Komitet Audytu
podejmuje uchwały, jeżeli na posiedzeniu Komitetu Audytu jest obecna co najmniej połowa jego
członków, a wszyscy jego członkowie zostali właściwie zaproszeni w terminie. Komitet Audytu
może podejmować uchwały w trybie pisemnym (obiegowym) lub przy wykorzystaniu środków
porozumiewania się na odległość. Uchwały Komitetu Audytu są podejmowane zwykłą większością
głosów oddanych. W przypadku równej ilości głosów decyduje głos Przewodniczącego Komitetu
Audytu. W celu wykonania swoich czynności Komitet Audytu może:
a) żądać przedłożenia przez pracowników lub współpracowników Spółki określonych
informacji lub dokumentów, w szczególności z zakresu księgowości, finansów, audytu
wewnętrznego i zarządzania ryzykiem,
b) zapraszać na spotkania pracowników lub współpracowników Spółki lub osoby trzecie (z lub
bez obecności członków Zarządu Spółki),
c) zasięgać – na koszt Spółki – porad doradców zewnętrznych w zakresie niezbędnym do
wykonania zadań Komitetu Audytu. Komitet Audytu może żądać omówienia przez
kluczowego biegłego rewidenta z Komitetem Audytu kluczowych kwestii wynikających
z badania sprawozdań Spółki.
Do zadań Komitetu Audytu należy w szczególności:
a) monitorowanie procesu sprawozdawczości finansowej, skuteczności systemów kontroli
wewnętrznej i systemów zarzadzania ryzykiem w zakresie sprawozdawczości finansowej,
wykonywania czynności rewizji finansowej w szczególności przeprowadzania przez firmę
audytorską badania,
b) kontrolowanie i monitorowanie niezależności biegłego rewidenta i firmy audytorskiej
c) informowanie Rady nadzorczej lub innego organu nadzorczego o wynikach badania
d) dokonywanie oceny niezależności biegłego rewidenta
e) opracowanie polityki świadczenia przez firmę audytorską dozwolonych usług niebędących
badaniem
f) określanie procedury wyboru firmy audytorskiej przez Spółkę
g) przedstawianie Radzie Nadzorczej rekomendacji dotyczących wyboru biegłego rewidenta
zgodnie z przyjętą polityką oraz wykonywanie wszystkich powierzonych zadań na mocy
uchwały Rady Nadzorczej.
W 2021 r. Komitet Audytu odbył 5 posiedzeń, podczas których zrealizował zadania w poniższym
zakresie:
- analiza sprawozdań finansowych,
- przyjęcie sprawozdań Komitetu Audytu z oceny sprawozdania Zarządu z działalności Spółki,
- analiza sprawozdania o wynagrodzeniach członków organów Spółki,
- analiza zawierania transakcji z powiązanymi,
GRUPA ELZAB
SPRAWOZDANIE Z DZIAŁALNOŚCI GRUPY ELZAB
31.12.2021 r. (w tys. PLN)
45
- podjęcie uchwały w sprawie rekomendacji i wyrażenia zgody na zawarcie umowy o weryfikację
raportu o wynagrodzeniach za 2021 r. oraz opcjonalnie na 2022 r.
W dniu 20 grudnia 2021 r. Rada Nadzorcza powołała stały komitet Rady Nadzorczej do spraw
strategii. W skład stałego komitetu Rady Nadzorczej do spraw strategii na dzień publikacji byli
powołani:
Grzegorz Należyty – Przewodniczący stałego komitetu Rady Nadzorczej do spraw strategii;
Jarosław Wilk – Członek stałego komitetu Rady Nadzorczej do spraw strategii;
Jerzy Kotkowski – Członek stałego komitetu Rady Nadzorczej do spraw strategii.
12. Dozwolone usługi niebędące badaniem świadczone na rzecz emitenta i jego grupy
kapitałowej przez firmę audytorską badającą ich sprawozdania finansowe i czy w związku
z tym dokonano oceny niezależności tej firmy audytorskiej oraz wyrażono zgodę na
świadczenie tych usług
Za wyjątkiem, umowy o wykonanie usługi oceny sprawozdania o wynagrodzeniach za lata
2019/2020, firma audytorska badająca sprawozdanie finansowe ELZAB S.A. oraz
skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej ELZAB nie świadczyła w roku
2021 usług niebędących badaniem dla Emitenta oraz jego spółek zależnych.
13. Główne założenia opracowanej polityki wyboru firmy audytorskiej do przeprowadzania
badania oraz polityki świadczenia przez firmę audytorską przeprowadzającą badanie,
przez podmioty powiązane z tą firmą audytorską oraz przez członka sieci firmy
audytorskiej dozwolonych usług niebędących badaniem
Rekomendacja dotycząca wyboru firmy audytorskiej do przeprowadzenia badania jednostkowego
oraz skonsolidowanego sprawozdania finansowego ELZAB S.A. spełniała obowiązujące warunki i
została sporządzona w następstwie zorganizowanej przez Emitenta procedury wyboru spełniającej
obowiązujące kryteria
XX. Oświadczenie o zgodności
Zgodnie z § 70 ust.1 pkt. 6 Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 r. w sprawie
informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych
oświadczamy, że według naszej najlepszej wiedzy roczne sprawozdanie finansowe ELZAB S.A.
obejmujące okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 r. oraz dane porównywalne obejmujące okres od
1 stycznia do 31 grudnia 2020 r. (przy czym dla pozycji sprawozdania z sytuacji finansowej dane te
przedstawiają stan na dzień 31 grudnia 2021 r. oraz na dzień 31 grudnia 2020 r.) sporządzone zostało
zgodnie z obowiązującymi w ELZAB S.A. zasadami rachunkowości i zasadami Międzynarodowych
Standardów Rachunkowości z uwzględnieniem zasady istotności oraz, że w sposób prawdziwy,
rzetelny i jasny odzwierciedla sytuację majątkową i finansową oraz wynik finansowy Spółki.
Ponadto oświadczamy, że sprawozdanie z działalności ELZAB S.A. zawiera prawdziwy obraz
rozwoju, osiągnięć ELZAB S.A. oraz jej sytuacji, w tym także prawdziwy opis podstawowych ryzyk
i zagrożeń.
Bartosz Panek – Prezes Zarządu
Jerzy Popławski – Wiceprezes Zarządu
GRUPA ELZAB
SPRAWOZDANIE Z DZIAŁALNOŚCI GRUPY ELZAB
31.12.2021 r. (w tys. PLN)
46
XXI. Oświadczenie o wyborze audytora
Zgodnie z § 70 ust.1 pkt. 7 Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 r. w sprawie
informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych
oświadczamy, że w oparciu o § 22 ust.2 pkt. 9 Statutu Spółki wybór podmiotu uprawnionego
do badania sprawozdań finansowych, Misters Audytor Adviser Spółka z ograniczoną
odpowiedzialnością z siedzibą w Warszawie dokonującego badania prezentowanego sprawozdania
finansowego ELZAB S.A. za 2021 r., został dokonany zgodnie z przepisami prawa.
Naszym zdaniem Spółka Misters Audytor Adviser Spółką z o.o., ul. Wiśniowa 40 lok. 5, 02-520
Warszawa oraz biegli rewidenci dokonujący przeglądu rocznego jednostkowego sprawozdania
finansowego ELZAB S.A. oraz rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy
ELZAB za rok obrotowy 2021 spełniali warunki do sporządzenia bezstronnego i niezależnego
sprawozdania z badania rocznego sprawozdania finansowego zgodnie z obowiązującymi
przepisami, standardami wykonywania zawodu i zasadami etyki zawodowej,
- w ELZAB S.A. oraz jej Grupie Kapitałowej przestrzegane są obowiązujące przepisy prawa
związane z rotacją firmy audytorskiej i kluczowego biegłego rewidenta oraz obowiązkowymi
okresami karencji,
- ELZAB S.A. posiada politykę w zakresie wyboru firmy audytorskiej oraz politykę w zakresie
świadczenia na rzecz emitenta przez firmę audytorską, podmiot powiązany z firmą audytorską lub
członka jego sieci dodatkowych usług niebędących badaniem, w tym usług warunkowo zwolnionych
z zakazu świadczenia przez firmę audytorską
Zabrze, 05.04.2022 r.
Bartosz Panek – Prezes Zarządu
Jerzy Popławski – Wiceprezes Zarządu