Zakłady Urządzeń Komputerowych ELZAB S.A.
SPRAWOZDANIE Z DZIAŁALNOŚCI
ELZAB S.A.
2022 r.
Zabrze, 31.12.2022 r.
Zakłady Urządzeń Komputerowych ELZAB S.A.
SPRAWOZDANIE Z DZIAŁALNOŚCI ELZAB S.A.
31.12.2022 r. (w tys. PLN)
2
SPIS TREŚCI
I. DANE INFORMACYJNE O SPÓŁCE ........................................................................................................................ 3
1. Podstawowe informacje ................................................................................................................................... 3
2. Skład Zarządu i Rady Nadzorczej .................................................................................................................. 4
3. Historia Spółki .................................................................................................................................................. 4
4. Struktura organizacyjna.................................................................................................................................. 7
5. Sytuacja kadrowo-płacowa .............................................................................................................................. 8
6. System kontroli akcji pracowniczych ........................................................................................................... 10
7. Ochrona środowiska i BHP ........................................................................................................................... 11
8. Uzależnienie od dostawców i odbiorców ...................................................................................................... 13
II. PODSTAWOWE WIELKOŚCI EKONOMICZNO-FINANSOWE ........................................................................ 14
1. Podstawowe dane ........................................................................................................................................... 14
2. Wyodrębnienie działalności zaniechanej ...................................................................................................... 15
3. Przychody ....................................................................................................................................................... 17
4. Koszty .............................................................................................................................................................. 18
5. Instrumenty finansowe .................................................................................................................................. 20
6. Prace rozwojowe ............................................................................................................................................. 20
III. PODSTAWOWE WSKAŹNIKI FINANSOWE ........................................................................................................ 21
IV. Zobowiązania i aktywa warunkowe i pozabilansowe................................................................................................. 21
V. ZDARZENIA NIETYPOWE I INNE CZYNNIKI MAJĄCE WPŁYW NA SYTUACJĘ FINANSOWĄ ELZAB
S.A. ........................................................................................................................................................................................ 22
VI. ZARZĄDZANIE ZASOBAMI FINANSOWYMI ..................................................................................................... 22
VII. INWESTYCJE .............................................................................................................................................................. 23
VIII. POSTĘPOWANIA TOCZĄCE SIĘ PRZED SĄDEM, ORGANEM WŁAŚCIWYM DLA POSTĘPOWANIA
ARBITRAŻOWEGO LUB ORGANEM ADMINISTRACJI PUBLICZNEJ........................................................................... 23
IX. WIELKOŚĆ I RODZAJE KAPITAŁÓW SPÓŁKI .................................................................................................. 23
1. Kapitał własny ................................................................................................................................................ 23
2. Rozliczenie wyniku finansowego z lat poprzednich..................................................................................... 23
3. Propozycja podziału wyniku za bieżący okres ............................................................................................. 24
4. Struktura własnościowa kapitału.................................................................................................................. 24
5. Akcje ELZAB S.A. w posiadaniu członków Zarządu i Rady Nadzorczej ................................................. 24
6. Akcje i udziały w jednostkach powiązanych w posiadaniu członków Zarządu i Rady Nadzorczej ........ 25
7. Wezwanie na sprzedaż akcji - zmiany w Akcjonariacie ELZAB S.A. ....................................................... 26
8. Skup akcji własnych ....................................................................................................................................... 26
9. Notowania akcji ELZAB S.A. na Warszawskiej Giełdzie Papierów Wartościowych .............................. 27
X. INFORMACJE O EMISJI, WYKUPIE I SPŁACIE NIEUDZIAŁOWYCH I KAPITAŁOWYCH PAPIERÓW
WARTOŚCIOWYCH .................................................................................................................................................................... 27
XI. INFORMACJA O UMOWACH .................................................................................................................................. 28
XII. INFORMACJA O UMOWIE Z PODMIOTEM UPRAWNIONYM DO BADANIA SPRAWOZDAŃ
FINANSOWYCH ........................................................................................................................................................................... 34
XIII. PODSTAWOWE RYZYKA I ZAGROŻENIA W DZIAŁALNOŚCI ELZAB S.A. ............................................... 34
XIV. INFORMACJA O WPŁYWIE ROZPRZESTRZENIANIA SIĘ KORONAWIRUSA COVID-19 NA
DZIAŁALNOŚĆ SPÓŁKI ............................................................................................................................................................. 34
XV. INFORMACJA O WPŁYWIE SYTUACJI ZWIĄZANEJ ZE ZBROJNĄ AGRESJĄ ROSJI NA UKRAINĘ NA
DZIAŁALNOŚĆ SPÓŁKI ............................................................................................................................................................. 35
XVI. PROGNOZA ROZWOJU SPÓŁKI ............................................................................................................................ 35
XVII. OŚWIADCZENIE DOTYCZĄCE DANYCH NIEFINANSOWYCH ..................................................................... 36
XVIII. OPIS POLITYKI RÓŻNORODNOŚCI ..................................................................................................................... 37
XIX. OŚWIADCZENIE O STOSOWANIU ŁADU KORPORACYJNEGO ................................................................... 37
XX. OŚWIADCZENIE O ZGODNOŚCI ........................................................................................................................... 50
XXI. OŚWIADCZENIE O WYBORZE AUDYTORA ....................................................................................................... 51
Zakłady Urządzeń Komputerowych ELZAB S.A.
SPRAWOZDANIE Z DZIAŁALNOŚCI ELZAB S.A.
31.12.2022 r. (w tys. PLN)
3
I. DANE INFORMACYJNE O SPÓŁCE
1. Podstawowe informacje
Zakłady Urządzeń Komputerowych ELZAB S.A.
ul. ELZAB 1
41-813 Zabrze
Tel. +48 32 272 20 21
Fax. +48 32 272 25 83
www.elzab.com.pl
Spółka posiada 3 biura handlowe:
- Warszawa, ul. Krakowiaków 50
- Wrocław, ul. Słubicka 22
- Suchy Las k/Poznania, ul. Akacjowa 4
Audytor:
Misters Audytor Adviser Spółką z o.o., ul. Wiśniowa 40 lok. 5, 02-520 Warszawa
Badanie sprawozdań finansowych ELZAB S.A. za 2022 r. dokonane zostało na podstawie umowy
z dnia 27.07.2022 r. przez Misters Audytor Adviser Spółka z o.o.
PKD: 2620 Z - produkcja komputerów i urządzeń peryferyjnych
REGON: 270036336
NIP: 648-000-02-55
BDO: 000003645
KRS 0000095317: Sąd Rejonowy w Gliwicach, X Wydział Gospodarczy
Kapitał zakładowy: 22 142 962,40 PLN
Kapitał opłacony: 22 142 962,40 PLN
Spółka ELZAB S.A. jest zarejestrowana w rejestrze operatorów telekomunikacyjnych pod
numerem 12684.
Spółka od 2019 r. posiada status operatora telekomunikacyjnego w zakresie usług
telekomunikacyjnych sprzedawanych we własnym imieniu i na własny rachunek wykonywanych
przez innego dostawcę usług wyłącznie w zakresie transmisji danych.
Spółka notowana na GPW od 13.05.1998 r.
Rynek notowań: podstawowy
Sektor: informatyka
Spółka przystąpiła do Programu Wspierania Płynności w lipcu 2016 r.
Spółka ELZAB S.A. posiada status dużego przedsiębiorcy w rozumieniu ustawy
o przeciwdziałaniu nadmiernym opóźnieniom w transakcjach handlowych z dnia 8 marca 2013 r.
(zmiana 5 lipiec 2019 r, art. 4 pkt 6).
Zakłady Urządzeń Komputerowych ELZAB S.A.
SPRAWOZDANIE Z DZIAŁALNOŚCI ELZAB S.A.
31.12.2022 r. (w tys. PLN)
4
2. Skład Zarządu i Rady Nadzorczej
W 2022 r. skład Zarządu Spółki nie uległ zmianie i na dzień 31.12.2022 r. w jego skład wchodzili:
Bartosz Panek – Prezes Zarządu
Jerzy Popławski – Wiceprezes Zarządu
Na dzień 31.12.2022 r. Spółka nie posiadała Prokurentów.
W skład Rady Nadzorczej na dzień 31.12.2022 r. wchodzili:
Grzegorz Należyty – Przewodniczący Rady Nadzorczej
Jarosław Wilk – Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej
Andrzej Wawer – Sekretarz Rady Nadzorczej
Jerzy Kotkowski – Członek Rady Nadzorczej
Krzysztof Morawski – Członek Rady Nadzorczej
Kajetan Wojnicz – Członek Rady Nadzorczej
W skład Komitetu Audytu na dzień publikacji raportu wchodzili:
Kajetan Wojnicz – Przewodniczący Komitetu Audytu Rady Nadzorczej
Grzegorz Należyty – Członek Komitetu Audytu Rady Nadzorczej
Andrzej Wawer – Członek Komitetu Audytu Rady Nadzorczej
W skład Komitetu Strategii na dzień publikacji raportu byli powołani:
Grzegorz Należyty – Przewodniczący Komitetu Strategii Rady Nadzorczej
Jarosław Wilk – Członek Komitetu Strategii Rady Nadzorczej
Jerzy Kotkowski – Członek Komitetu Strategii Rady Nadzorczej
3. Historia Spółki
Najważniejsze wydarzenia w historii ELZAB S.A
1969-
1979
1969
• Powstanie w Zabrzu oddziału Zakładu Doświadczalnego przy Zakładach Mechaniki Precyzyjnej
"BŁONIE" z Warszawy
1971
• Utworzenie przedsiębiorstwa Państwowego pod nazwą „Przedsiębiorstwo Doświadczalne Produkcji
Urządzeń Peryferyjnych”
1973
• Produkcja inżynierskiego kalkulatora MERA 203
1974
• Przekształcenie przedsiębiorstwa w Zakłady Urządzeń Komputerowych MERA-ELZAB
1977
• Produkcja systemów monitorów ekranowych MERA 7900
1980-
1989
1985
• Uruchomienie produkcji mikrokomputera profesjonalnego ComPAN-8 oraz komputera osobistego -
Meritum II
1987
• Wybudowanie hali produkcji urządzeń elektronicznych, z jednym
z najnowocześniejszych w ówczesnym okresie, wydziałem montażu elektronicznego
1990-
1999
1992
• Przekształcenie Zakładów Urządzeń Komputerowych ELZAB S.A.
w Jednoosobową Spółkę Skarbu Państwa
1993
• Terminal kasowy ELZAB model Xcel 260 uzyskał pierwsze dopuszczenie do obrotu, udzielone przez
Ministerstwo Finansów dla urządzeń fiskalnych w Polsce
Zakłady Urządzeń Komputerowych ELZAB S.A.
SPRAWOZDANIE Z DZIAŁALNOŚCI ELZAB S.A.
31.12.2022 r. (w tys. PLN)
5
1995
• Porozumienie bankowe regulujące zobowiązania pomiędzy ELZAB S.A.
a Górnośląskim Bankiem Gospodarczym S.A. w Katowicach i pozostałymi wierzycielami.
1997
• ELZAB S.A. w Grupie RELPOL (odkupienie akcji od wierzycieli) oraz uzyskanie Certyfikatu Jakości
ISO 9001:1997, ISO 9002:1997, ISO 9003:1997
1998
• Akcje ELZAB S.A. zadebiutowały na Warszawskiej Giełdzie Papierów Wartościowych
• Uzyskanie Certyfikatu Jakości ISO 9001:1997, ISO 9002:1997, ISO 9003:1997
1999
• Uzyskanie Certyfikatu Jakości ISO 9001:1997, ISO 9002:1997, ISO 9003:1997
2000-
2009
2000
• ELZAB S.A. we Włoskiej Grupie MWCR (nabycie akcji od RELPOL S.A.) oraz uzyskanie
Certyfikatu Jakości ISO 9001:2000
2004
• Nabycie udziałów w MICRA METRIPOND KFT i MEDESA Sp. z o.o. (połączona w 2009 r. z
ELZAB S.A. w trybie art. 492 § 1 punkt 1) K.S.H. tj. przez przeniesienie całego majątku Spółki
MEDESA Sp. z o.o. na ELZAB S.A.)
• Publiczna subskrypcja akcji Serii D
• Otrzymanie Medalu Europejskiego dla kasy ELZAB Mini
2007
• ELZAB S.A. w Grupie BBI CAPITAL (nabycie akcji od MWCR S.p.A.)
2008
• ELZAB S.A. powiązany kapitałowo ze spółkami EXORIGO Sp. z o.o. i UPOS SYSTEM Sp. z o.o.
• Uzyskanie Międzynarodowego Certyfikatu Jakości ISO 9001:2008
2010-
2022
2010
• ELZAB S.A. w Grupie NOVITUS
2011
• Właścicielem większościowego pakietu akcji ELZAB S.A. jest COMP S.A.
• Otrzymanie nagrody „Jakość roku Złoto” Polskiego Centrum Badań i Certyfikacji
2012
•
Spółka COMP S.A. w wyniku wezwania do zapisywania się na sprzedaż akcji ELZAB S.A. nabyła
2 792 428 akcji ELZAB S.A., co stanowi 17,3% kapitału zakładowego ELZAB S.A. i 17,58% ogólnej
liczby głosów na walnym zgromadzeniu ELZAB S.A.. Wówczas, wg stanu na 31.12.2015 r.: Spółka
COMP S.A. posiadała łącznie 13.420.394 akcji ELZAB S.A. (łącznie z akcjami własnymi) co
stanowiło 83,17% udziału w kapitale zakładowym spółki ELZAB S.A. Ogólna liczba głosów z akcji
posiadanych przez COMP S.A. wynosiła 13.494.194 głosów, co stanowiło 82,87% ogólnej liczby
głosów na walnym zgromadzeniu ELZAB S.A
2013
• Przyznanie prestiżowej nagrody „Dobry Wzór 2013” dla kasy ELZAB K10 pierwszej
wyprodukowanej kasy na świecie z panelem dotykowym.
2014
• ELZAB S.A. powiązany kapitałowo ze Spółką Comp Centrum Innowacji
• Otrzymanie prestiżowych nagród „Red Dot” i „Teraz Polska” dla kasy ELZAB K10
2015
• Zdobycie prestiżowej nagrody Byki i Niedźwiedzie w kategorii „Najlepsza inwestycja w spółkę
giełdową 2014” dla ELZAB S.A,
• Zakończenie realizacji zadania „Termomodernizacja budynków ELZAB S.A. w latach 2009-2015
przy wsparciu finansowym z WFOŚiGW w Katowicach oraz częściowe wykonanie modernizacji
budynków ELZAB S.A., w tym recepcja, dział sprzedaży, serwis, hala produkcyjna, budynek
montażu,
• Emisja 3-letnich obligacji serii A/2015,
• Zbycie udziałów w MICRA METRIPOND KFT do Spółki Comp Centrum Innowacji
• Zdobycie pierwszego miejsca i nagrody Złoty Paragon w kategorii „Elektroniczne wyposażenie
sklepów” przez drukarkę fiskalną ELZAB Mera TE TFT.
2016
• Powstanie Grupy Kapitałowej ELZAB HELLAS
• Nabycie udziałów spółki Clou Sp. z o.o. (wcześniej MONEA XI Sp. z o.o.)
• Otrzymanie nagrody Platynowy Laur „Za całokształt działalności”, przyznanej przez Regionalną Izbę
Gospodarczą w Katowicach podczas 25 jubileuszowej gali Laurów Umiejętności i Kompetencji
• Zdobycie nagrody „Orzeł Eksportu” dla najlepszego eksportera w województwie śląskim
• Otrzymanie nagrody „Jakość Roku 2016 Złoto”
2017
• ELZAB K10 została, jako jedyne urządzenie fiskalne, wybrana do stałej ekspozycji Galerii
Wzornictwa Polskiego Muzeum Narodowego w Warszawie.
• Nabycie udziałów w spółce INKUBATOR B+R Sp. z o.o. z siedzibą w Zabrzu
2018
• Nabycie oraz umorzenie wyemitowanych 3-letnich obligacji serii A/2015
• Uzyskanie Międzynarodowego Certyfikatu Jakości PN-EN ISO 9001:2015
Zakłady Urządzeń Komputerowych ELZAB S.A.
SPRAWOZDANIE Z DZIAŁALNOŚCI ELZAB S.A.
31.12.2022 r. (w tys. PLN)
6
• Nawiązanie umowy współpracy z Politechniką Śląską w zakresie realizacji prac i projektów
badawczo-rozwojowych oraz komercjalizacji opracowanych rozwiązań związanych z urządzeniami
elektronicznymi i elektrycznymi.
• Ukończenie budowy multimedialnej sali szkoleniowej w siedzibie spółki.
• Ukończony proces zmiany nazwy ulicy, przy której mieści się siedziba spółki ELZAB S.A. W
listopadzie 2018 r. Rada Miasta dokonała zmiana nazwy wydzielonego odcinka ulicy na ulicę ELZAB
1.
2019
• ELZAB SA otrzymał certyfikaty na procesy spawalnicze i kontrolne dla przemysłu kolejowego.
Mowa o certyfikatach normy EN15085-2, który dotyczy wdrożenia w ELZAB SA systemu
zarządzania procesami spawalniczymi i certyfikat DIN EN ISO 3834-3 dotyczący zarządzania
jakością tych procesów. Tym samym ELZAB SA dołączył do grona europejskich producentów,
mogących wykonywać elementy składowe pojazdów szynowych w klasie CL2. Audyt certyfikacyjny
przeprowadzony został przez firmę TÜV NORD.
• Nagrodę Dobry Wzór 2019 w kategorii Nowe Technologie otrzymała drukarka fiskalna ELZAB Cube
ONLINE" ELZAB Cube ONLINE to pierwsza drukarka heavy-duty w naszej ofercie. Posiada
najszybszy obecnie na rynku mechanizm drukujący. Dedykowana do pracy wszędzie tam, gdzie liczy
się szybkość obsługi klienta i gdzie częstotliwość wydruków jest bardzo wysoka.
• Na parkingu prze siedzibą Spółki pojawiła się kolejna stacja ładowania samochodów elektrycznych
produkcji ELZAB. To ładowarka pojedyncza o mocy 7 kW, przeznaczona do ładowania jednego
samochodu.
• Zbycie udziałów w spółce INKUBATOR B+R Sp. z o.o. z siedzibą w Zabrzu
• Zbycie udziałów w spółce ELZAB Soft Sp. z o.o. z siedzibą w Zabrzu
2020
• Pandemia COVID-19 - ELZAB zaprojektował i wyprodukował sterylizator powietrza Care SP1UV-C,
który usuwa do 99% bakterii i wirusów z powietrza za pomocą lampy UV-C. Jest całkowicie
bezpieczne dla otoczenia, może pracować w obecności ludzi.
• ELZAB SA podpisał umowę partnerską z firmą RENEVO, powstała marka ELZAB by RENEVO,
pod którą sprzedawane są panele fotowoltaiczne.
• Panele fotowoltaiczne o łącznej mocy 100 kW zostały zamontowane na dachu i elewacji budynku
siedziby spółki ELZAB w Zabrzu. Jest to pierwszy z 3 etapów tworzenia elektrowni PV w ELZAB.
Finalnie moc paneli ma wynieść 475 kW.
• Wymiana kas ONLINE dla branży gastronomicznej, hotelarskiej i sprzedaży węgla. Przedsiębiorcy
zostali zobligowani do zakupu w kasy typu ONLINE łączącej się z Centralnym Repozytorium Kas do
1 stycznia 2021 r. Termin został przesunięty z 1 lipca 2020 r. ze względu na pandemię COVID-19.
W ofercie ELZAB przedsiębiorcy mogli znaleźć m.in. kasę mobilną ELZAB K10 ONLINE, małą
kasę ELZAB Mini lub Jota ONLINE lub drukarki fiskalne ELZAB Mera ONLINE, ELZAB Cube
ONLINE i ELZAB Zeta ONLINE.
2021
• Wymiana kas ONLINE dla branży kosmetycznej, fryzjerskiej, lekarskiej, prawniczej, fitness. Elzab
prowadził szeroko zakrojoną kampanię w social mediach i Google Ads skierowaną do w/w grup
odbiorców.
• We wrześniu miała miejsce premiera nowej marki ELZAB ECOPOWER, pod którą kryją się stacje
ładowania pojazdów elektrycznych. W ofercie ELZAB ECOPOWER znajdują się trzy ładowarki:
CC Home – do zastosowań domowych, CC Wall – na parkingi osiedlowe, galerie i CC City –
uniwersalna stacja ładowania do przestrzeni miejskiej.
• Pojawiły się nowe produkty w naszej ofercie: kasa K1 Slim ONLINE, kasoterminal K2 Pay ONLINE.
• Nawiązano współpracę z firmą Sunmi Technologies - w naszej ofercie m.in. komputery POS,
terminale danych, czytniki kodów tego producenta.
• Uruchomiono usługę „faktura do paragonu” na platformie „Moja kasa.online” – użytkownicy mogą
w szybki, łatwy i bezpłatny sposób wystawić fakturę do paragonu z NIP nabywcy.
• Wdrożono kasę fiskalną w postaci oprogramowania we współpracy z UBER
2022
• Udostępnienie na platformie MOJAKASA.ONLINE usługi MojaKsięgowaELZAB - narzędzia do
zarządzania finansami firmy
• Złoty Medal International Fair Plovdiv 2022 (IFP) dla stacji ładowania pojazdów elektrycznych
ELZAB ECOPOWER CC Wall
• Wdrożenie KW3 – wirtualnej kasy fiskalnej, która w połączeniu z programem sprzedażowym i
aplikacją płatniczą zapewnia sprawne funkcjonowanie stanowisk na samoobsługowych myjniach
samochodowych.
• Podjęto decyzję o optymalizacji procesów i kosztów, dostosowanie do zmian na rynku, zaniechaniu
tzw. produkcji kontraktowej i outsourcingu pozostałej produkcji
Zakłady Urządzeń Komputerowych ELZAB S.A.
SPRAWOZDANIE Z DZIAŁALNOŚCI ELZAB S.A.
31.12.2022 r. (w tys. PLN)
7
4. Struktura organizacyjna
Zarząd Spółki pod przewodnictwem Prezesa Zarządu oraz Wiceprezesa Zarządu zarządza Spółką
i reprezentuje ją na zewnątrz.
Rada Nadzorcza sprawuje stały nadzór nad pracami Zarządu.
Na dzień 31.12.2022 r. struktura Spółki była podzielona na 4 piony, w ramach których pracowali
specjaliści i eksperci z dziedzin związanych z funkcjonowaniem i gospodarką przedsiębiorstwa,
w tym m.in. z zakresu produkcji i logistyki, finansów, handlu oraz prac rozwojowych.
Wg stanu na 31.12.2022 r. Spółka posiadała udziały w następujących podmiotach:
• ELZAB HELLAS SPV Sp. z o.o. w Zabrzu 67,00 %
• ELZAB HELLAS S.A. w Grecji 67,00 % (udział pośredni)
• Comp Centrum Innowacji Sp. z o.o. w Warszawie 40,99 %
Greenfield Plan Sp. z o.o.
W dniu 22.12.2021 r. ELZAB S.A. nabyła udziały w Greenfield Plan Sp. z o.o. Jednocześnie w
tym samym dniu Nadzwyczajne Zgromadzenie Wspólników Greenfield Plan Sp. z o.o. podjęło
uchwałę o podwyższeniu kapitału zakładowego z kwoty 5 tys. zł do kwoty 3 663 tys. zł, a ELZAB
S.A. złożył oświadczenie o objęciu udziałów i pokryciu ich w całości wkładem pieniężnym. Mając
na uwadze dotychczasową współpracę obu stron, ELZAB S.A. zawarł porozumienie z Greenfield
Plan Sp. z o.o. dotyczące kompensaty wierzytelności z tytułu objęcia udziałów przez ELZAB S.A.
z istniejącymi wierzytelnościami przysługującymi ELZAB S.A. od Greenfield Plan Sp. z o.o.
Wyżej wymienione potrącenia skutkowały całkowitą spłatą wzajemnych wierzytelności.
W związku z przeznaczeniem do zbycia udziałów w Spółce Greenfield Plan S. z o.o. dokonano
wyceny posiadanych udziałów do wartości ceny możliwej do uzyskania do kwoty 2 400 tys. zł na
podstawie otrzymanych ofert zakupu.
Całość posiadanych udziałów w Spółce Greenfield Plan Sp. z o.o. została sprzedana w dniu
28.07.2022 r. za cenę 2 500 tys. zł. Kwota została uregulowana.
Comp Centrum Innowacji Sp. z o.o.
31 marca 2022 r. spółka Comp S.A. objęła 25.664 udziały w spółce zależnej Comp Centrum
Innowacji Sp. z o.o. o wartości nominalnej 1.000,00 zł każdy udział i łącznej wartości nominalnej
25.664 tys. zł. Po tej transakcji spółka ELZAB S.A. posiada 40,99% a Spółka Comp S.A. posiada
59,01% w kapitale zakładowym Comp Centrum Innowacji Sp. z o.o. W dniu 16 maja 2022 r.
podwyższenie zostało zarejestrowane w rejestrze przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego.
ELZAB HELLAS SPV Sp. z o.o.
W dniu 16 grudnia 2022 r. Zarząd ELZAB S.A. podjął decyzję o wniesieniu wierzytelności
handlowych i z tytułu udzielonych pożyczek o łącznej wartości ok. 2,14 mln EUR, przysługujących
Spółce od Elzab Hellas S.A. z siedzibą w Atenach, Grecja, aportem do Elzab Hellas SPV Sp. z o.o.
z siedzibą w Zabrzu, w wyniku czego, po rejestracji podwyższenia kapitału zakładowego Elzab
Hellas SPV w Krajowym Rejestrze Sądowym, Spółka będzie posiadała 90,5% udziałów w kapitale
zakładowym Elzab Hellas SPV. Rejestracja podwyższenia kapitału nastąpiła w dniu 11.01.2023 r.
Zakłady Urządzeń Komputerowych ELZAB S.A.
SPRAWOZDANIE Z DZIAŁALNOŚCI ELZAB S.A.
31.12.2022 r. (w tys. PLN)
8
Graficzne przedstawienie struktury organizacyjnej grupy i jednostek powiązanych emitenta na
31.12.2022 r.
5. Sytuacja kadrowo-płacowa
Zatrudnienie
Przeciętne zatrudnienie w 2022 r. wyniosło 244 osoby i w stosunku do przeciętnego zatrudnienia
w 2021 r., wynoszącego 291 osób uległo zmniejszeniu o 16%.
Stan zatrudnienia na dzień 31 grudnia 2022 r. i na dzień 31 grudnia 2021 r. z podziałem na rodzaje
działalności przedstawiał się następująco:
Rodzaj działalności
Liczba osób 31.12.2022
Liczba osób 31.12.2021
Zarząd *)
0
0
Produkcja
98
160
Logistyka
14
21
Działalność rozwojowa
11
32
Działalność handlowa
28
50
Działy wsparcia - finanse, controlling, administracja, kadry
17
21
Razem
168
284
*)Ponadto 2 członków Zarządu wykonuje pracę w oparciu o powołanie na podstawie uchwały
Rady Nadzorczej.
100%
40,99%
67%
75,89%
Grupa ELZAB
Zakłady Urządzeń Komputerowych ELZAB S.A.
SPRAWOZDANIE Z DZIAŁALNOŚCI ELZAB S.A.
31.12.2022 r. (w tys. PLN)
9
Strukturę zatrudnienia pracowników (w osobach) wg wieku na 31.12.2022 r. w porównaniu
do stanu na koniec 31.12.2021 r. przedstawia poniższe zestawienie:
Wiek
Liczba osób
31.12.2022 r.
Struktura
%
Liczba osób
31.12.2021 r.
Struktura
%
do 29 lat
13
8%
38
13%
od 30 do 44 lat
52
31%
97
34%
od 45 do 49 lat
22
13%
43
15%
Powyżej 50 lat
81
48%
106
38%
Razem
168
100%
284
100%
Struktura zatrudnienia pracowników (w osobach) wg wykształcenia na 31.12.2022 r.
w porównaniu do stanu na 31.12.2021 r. kształtuje się następująco:
Wykształcenie
Liczba osób
31.12.2022 r.
Struktura
%
Liczba osób
31.12.2021 r.
Struktura
%
Wyższe
88
52%
109
38%
Średnie
58
35%
121
43%
Zawodowe
21
13%
50
18%
Podstawowe
1
1%
4
1%
Razem
168
100%
284
100%
W 2022 r. podjęto decyzje o zaprzestaniu produkcji w Spółce ELZAB i przeniesieniu produkcji do
outsourcingu.
W wyniku zwolnień grupowych Spółka rozwiązała umowy o pracę z 94 osobami.
Wynagrodzenia
Przeciętne wynagrodzenie w ELZAB S.A. w 2022 r. (bez Zarządu i Dyrektorów oraz odpraw dla
zwalnianych pracowników) wyniosło 5 534 zł i było wyższe o 3% w porównaniu do 2021 r.
Zwiększenie średniego wynagrodzenia związane ze wzrostem płacy minimalnej, podwyżkami dla
niektórych pracowników.
Wskaźnik równości wynagrodzeń wypłacanych pracownikom ELZAB S.A. w 2022 r. wyniósł
0,16.
Wynagrodzenia wypłacone w 2022 r. członkom Zarządu oraz inne świadczenia wyniosły
1 405 tys. zł, w tym dla poszczególnych członków Zarządu:
Osoba Zarząd/ Funkcja
Wynagrodzenie
podstawowe
Premia *)
Pozostałe
świadczenia
OGÓŁEM
Panek Bartosz
Prezes Zarządu
660
57
44
761
Popławski Jerzy
Wiceprezes
Zarządu
576 57 11 644
Razem Zarząd
1 236
114
55
1 405
*) częściowo wypłacona premia za 2021 r. W styczniu 2022 r. wypłacono członkom Zarządu po
51 tys. zł z tytułu premii za 2021 r. Kwota pozostała do wypłaty 385 tys. zł
Zgodnie z obowiązującą Polityką Wynagrodzeń Członków Zarządu oraz Rady Nadzorczej część
zmienna wynagrodzenia członków Zarządu uzależniona jest od wyników finansowych lub innych
wskaźników przyjętych uchwałą Rady Nadzorczej.
Zakłady Urządzeń Komputerowych ELZAB S.A.
SPRAWOZDANIE Z DZIAŁALNOŚCI ELZAB S.A.
31.12.2022 r. (w tys. PLN)
10
Osobom zarządzającym i nadzorującym nie udzielono zaliczek, kredytów, pożyczek i gwarancji.
W ELZAB S.A., ani w podmiotach zależnych, nie występują programy motywacyjne lub premiowe
oparte na kapitale.
Wynagrodzenia wypłacone w 2022 r. członkom Rady Nadzorczej ELZAB S.A. oraz inne
świadczenia wyniosły 647 tys. zł, w tym: poszczególni członkowie Rady Nadzorczej (w tys. zł):
Osoba
Rada Nadzorcza
Wynagrodzeni
e podstawowe
Pozostałe
OGÓŁEM
/ Funkcja
świadczenia
Należyty Grzegorz
Przewodniczący Rady Nadzorczej
245 3
248
(pełni funkcję Przewodniczącego Komitetu
Strategii Rady Nadzorczej i członka Komitetu
Audytu Rady Nadzorczej)
Wilk Jarosław
Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej (pełni
funkcję członka Komitetu Strategii Rady
Nadzorczej)
105 3
108
Wawer Andrzej
Sekretarz Rady Nadzorczej
86 4
90
(pełni funkcję członka Komitetu Audytu Rady
Nadzorczej)
Wojnicz Kajetan
Członek Rady Nadzorczej
86 4
90
(pełni funkcję Przewodniczącego Komitetu
Audytu Rady Nadzorczej)
Kotkowski Jerzy
Członek Rady Nadzorczej (pełni funkcję
członka Komitetu Strategii Rady Nadzorczej)
70 3
73
Morawski Krzysztof
Członek Rady Nadzorczej
35
4
39
Razem
627
21
648
Szkolenia
W 2022 r. pracownicy Spółki uczestniczyli w szkoleniach, które podnosiły kwalifikacje,
dostosowywały wiedze do zmieniających się przepisów lub przyznawały uprawnienia niezbędne
do wykonywanej pracy.
Kwota wydatkowana na szkolenia i podnoszenie kwalifikacji w 2022 r. wyniosła 36 tys. zł.
Działalność socjalna
Wydatki z Zakładowego Funduszu Świadczeń Socjalnych za okres sprawozdawczy w porównaniu
z ubiegłym rokiem przedstawia poniższe zestawienie:
w tys. zł
Wyszczególnienie
2022 r.
2021 r.
Dofinansowanie do wypoczynku urlopowego pracowników i członków rodzin
248
277
Pozostałe wydatki (paczki dla dzieci, świadczenia pieniężne dla pracowników)
128
220
Razem
376
497
6. System kontroli akcji pracowniczych
W ELZAB S.A. nie występuje program akcji pracowniczych.
Zakłady Urządzeń Komputerowych ELZAB S.A.
SPRAWOZDANIE Z DZIAŁALNOŚCI ELZAB S.A.
31.12.2022 r. (w tys. PLN)
11
7. Ochrona środowiska i BHP
W ELZAB S.A. działa Służba Bezpieczeństwa i Higieny Pracy powołana przez pracodawcę na
podstawie przepisów prawa pracy. Jest to jednoosobowa, wyodrębniona komórka organizacyjna
BHP jako organ doradczo-kontrolny Pracodawcy. Zakres obowiązków pracownika wykonujący
zadania służby bhp z uprawnieniami bhp rozszerzono o ochronę środowiska i ochronę
przeciwpożarową. Realizowane przez Służbę BHP przedsięwzięcia nie wymagają ponoszenia
znacznych nakładów finansowych. Wiele z nich ma jednak bezpośredni wpływ na poprawę
warunków pracy, w tym obniżenie ryzyka zawodowego i ilości wypadków.
W ramach dbałości o bezpieczeństwo i higienę pracy w 2022 r. Służba BHP zrealizowała szereg
działań m.in.:
- Opracowanie okresowej analizy stanu bezpieczeństwa i higieny pracy za rok poprzedni
2022,
- Przeprowadzenie szkoleń BHP wstępnych dla nowych pracowników ELZAB S.A. oraz
szkoleń okresowych,
- Systematyczne i regularne kierowanie na badania lekarskie wstępne, okresowe, kontrolne
oraz specjalistyczne badania lekarskie w ramach profilaktycznych badań lekarskich
pracowników,
- Opracowanie i aktualizowanie oceny ryzyka zawodowego na stanowiskach, w tym oceny
ryzyka Pracy zdalnej,
- Opracowanie instrukcji BHP,
- Zgłaszanie wniosków i sugestii mających na celu poprawę bezpieczeństwa pracy
i ochronę zdrowia,
- Przeprowadzanie konsultacji w sprawach bhp i ochrony środowiska z pracownikami,
kierownikami, dyrektorami,
- Realizowanie audytów BHP zgodnie z przyjętym planem, oraz udział w audycie ISO 9001
- Udział i reprezentowanie przed organami kontroli zewnętrznych zakładu, w 2022 odbyła
się kontrola Państwowej Inspekcji Sanitarnej,
- Aktualizowanie i egzekwowanie zasad BHP,
- Promowanie kultury bezpieczeństwa pracy, zapewnienie instrukcji /tablic BHP,
- Kontrolowanie maszyn i urządzeń w zakresie dostosowania do minimalnych wymagań
BHP,
- Przeprowadzanie pomiarów środowiska pracy: hałas, zapylenie, czynniki chemiczne,
tlenki, mikroklimat, pole elektromagnetyczne, promieniowanie optyczne, wydatek
energetyczny,
- Udział w postępowaniach powypadkowych.
W 2022 r. nie zarejestrowano wypadków przy pracy pracowników ELZAB S.A., ale
zarejestrowano 1 wypadek w drodze. W analizowanym okresie nie stwierdzono chorób
zawodowych.
W ramach dbałości o ochronę środowiska zgodną z wymogami Unii Europejskiej w 2022 r.
kontynuowano szereg działań, m.in.:
- Spełnienie obowiązku posiadania niezbędnych dokumentów oraz kompleksowa obsługa i
sprawozdawczość Bazy Danych o Odpadach (BDO)
Zakłady Urządzeń Komputerowych ELZAB S.A.
SPRAWOZDANIE Z DZIAŁALNOŚCI ELZAB S.A.
31.12.2022 r. (w tys. PLN)
12
- Prowadzenie ewidencji i klasyfikacji odpadów,
- Doradztwo w interpretacji pism urzędowych,
- Reprezentowanie przed organami podczas kontroli,
- Monitorowanie wymagań prawnych i bieżące informowanie o zmianach,
- Bieżące wsparcie partnerów ELZAB w BDO oraz w utylizacji odpadów,
- Prowadzenie selektywnej segregacji odpadów komunalnych,
- Monitorowanie aspektów środowiskowych, w tym: emisji do powietrza i odpadów
poprodukcyjnych,
- Kompleksowa obsługa Krajowej Bazy o Emisjach (KOBIZE),
- Prowadzenie selektywnej zbiórki zużytych baterii oraz odbiór zużytych tonerów do
drukarek,
- Prowadzenie systematycznej utylizacji odpadów niebezpiecznych oraz innych niż
niebezpiecznych,
- Regularne zagospodarowywanie odpadów z kartonu, folii oraz plastików i surowców
wtórnych,
- Systematyczne wykonywanie opłat, sprawozdań i raportów środowiskowych,
- Współpraca z Organizacją Odzysku oraz z Urzędami,
- Opracowanie instrukcji i procedur utylizacji odpadów.
W ramach ograniczania negatywnego wpływu na środowisko ELZAB S.A. deklaruje, że materiały
i komponenty są ekologiczne i bezpieczne, zgodne z Dyrektywą RoHS (dotyczącą ograniczania
wykorzystywania w sprzęcie elektronicznym substancji mogących negatywnie oddziaływać na
środowisko). W celu zapewnienia maksymalnego odzysku zużytych urządzeń wycofywanych z
rynku, ELZAB S.A. współpracuje w ramach umowy, z wyspecjalizowaną Organizacją Odzysku
sprzętu elektro, zajmującą się zbieraniem, przetwarzaniem i recyklingiem zużytych urządzeń
elektronicznych, zgodnie z wymogami Dyrektywy WEEE. W celu zapewnienia odzysku w tym
recyklingu odpadów opakowaniowych ELZAB S.A. współpracuje w ramach umowy z Organizacją
Odzysku Opakowań.
W 2022 roku systematycznie przeprowadzane były kontrole jakości ścieków przez Zabrzańskie
Przedsiębiorstwo Wodociągów i Kanalizacji.
Wszelkie działania związane z gospodarką wodną, gospodarką ściekową i gospodarką odpadami
nie stanowią zagrożenia dla środowiska i nie wywierają na środowisko negatywnego wpływu.
W ramach ochrony przeciwpożarowej w 2022 roku dokonano m.in.:
- Przeglądu gaśnic na terenie obiektu ELZAB S.A. w Zabrzu oraz w pomieszczeniach biur
handlowych ELZAB S.A. we Wrocławiu,
- Przeglądu hydrantów oraz pomiarów wydajności i ciśnienia wody w sieci wodociągowej
przeciwpożarowej zewnętrznej i wewnętrznej,
- Przeglądu systemu oddymiania na klatkach schodowych,
- Okresowej kontroli przewodów kominowych,
ELZAB S.A. rzetelnie i terminowo angażuje się w sprawy bezpieczeństwa i higieny pracy a także
ochrony zdrowia, środowiska i ochrony przeciwpożarowej.
Zakłady Urządzeń Komputerowych ELZAB S.A.
SPRAWOZDANIE Z DZIAŁALNOŚCI ELZAB S.A.
31.12.2022 r. (w tys. PLN)
13
8. Uzależnienie od dostawców i odbiorców
Dostawcy
W ELZAB S.A. zakupy dokonywane są w większości od dostawców krajowych. Łączny udział
importu oraz zakupów wewnątrzwspólnotowych w zakupach ogółem w 2022 r. wyniósł około
14 %.
Produkty w ofercie handlowej ELZAB S.A. pochodzą w znaczącej części z produkcji realizowanej
przez ELZAB S.A. Są one w większości efektem pracy własnego działu rozwoju, a proces
produkcyjny jest realizowany wg własnej technologii. W 2022 r. podjęto decyzję o zaniechaniu
produkcji kontraktowanej oraz przeniesieniu procesów produkcyjnych poza Spółkę ELZAB.
ELZAB S.A. w oparciu o prognozę sprzedaży sporządzoną przez Pion Handlowy, właściwie
planuje zaopatrzenie w surowce, materiały i podzespoły do produkcji, zarówno co do ilości, jak
i rodzaju zakupów.
Trzech największych dostawców (powyżej 4% dostaw materiałów i towarów w dostawach
ogółem) spośród firm krajowych stanowi łącznie 27% dostaw ogółem.
Żaden dostawca spośród firm zagranicznych nie przekracza 5% dostaw ogółem. Największym
dostawcą podzespołów do produkcji w 2022 r. była Spółka Fideltronik Poland Sp. z o.o. (16%
dostaw materiałów i towarów ogółem). Wartość zakupów netto od tej spółki w roku 2022
przekroczyła 10 % wartości przychodów ze sprzedaży.
Praktyka poprzednich lat wskazuje, że nie wystąpiły negatywne zjawiska w zakresie ciągłości
produkcji i sprzedaży z tytułu dostaw.
W związku z zaniechaniem procesów produkcyjnych w ELZAB S.A. oraz w związku podpisaną
umową na usługi montażowe ze Spółką COMP S.A. oczekuje się, że głównym dostawcą ELZAB
S.A. stanie się Spółka COMP S.A.
W ocenie Zarządu taka organizacja zakupów nie będzie stanowiła zagrożenia dla zachowania
ciągłości produkcji i sprzedaży. Spółka jest w stałym kontakcie ze wszystkimi dostawcami
i aktywnie monitoruje harmonogramy dostaw. W 2022 r. obserwowano, mniejsze niż wcześniej,
problemy z dostępnością niektórych komponentów do produkcji.
Odbiorcy
Dominującym rynkiem działalności Spółki ELZAB S.A. jest rynek krajowy, gdzie przychody ze
sprzedaży w 2022 r. stanowiły 91%, a w roku poprzednim 95%.
ELZAB S.A. dokonuje sprzedaży swoich wyrobów bezpośrednio poprzez sieć dealerską.
ELZAB S.A. nie posiadała klientów, do których zrealizowana sprzedaż przekroczyła 10%
przychodów ze sprzedaży w 2022 r.
Zakłady Urządzeń Komputerowych ELZAB S.A.
SPRAWOZDANIE Z DZIAŁALNOŚCI ELZAB S.A.
31.12.2022 r. (w tys. PLN)
14
II. PODSTAWOWE WIELKOŚCI EKONOMICZNO-FINANSOWE
1. Podstawowe dane
W wyniku zrealizowanych przychodów oraz poniesionych kosztów Spółka osiągnęła
na poszczególnych rodzajach działalności w 2022 r. następujące wyniki (w tys. zł) oraz wskaźniki
rentowności.
Za okres od 01.01 do
31.12.2022
Za okres od 01.01 do
31.12.2021 dane
przekształcone
1. Wynik brutto na sprzedaży
21 409
54 308
Rentowność brutto na sprzedaży
27,9%
36,4%
2. Wynik netto na sprzedaży
2 543
32 136
Rentowność netto na sprzedaży
3,3%
21,6%
3.Wynik na pozostałej działalności operacyjnej
-7
286
Rentowność operacyjna
3,3%
21,8%
4. Wynik na działalności finansowej
-3 762
-4 568
5. Wynik brutto przed opodatkowaniem
-1 226
27 854
Rentowność brutto
-1,6%
18,7%
6. Wynik netto
-20 680
9 939
Rentowność netto
-26,9%
6,7%
W 2022 r. wynik brutto na sprzedaży w wysokości 21 409 tys. zł był niższy o około 61%
w porównaniu do wypracowanego w 2021 r. w wysokości 54 308 tys. zł.
Na wynik brutto na sprzedaży miały wpływ następujące czynniki:
- Mniejsze niż w 2021 r. przychody, które były konsekwencję obowiązku wymiany
dotychczasowych kas na kasy fiskalne online. Koniecznością wymiany urządzeń
fiskalnych objęci zostali podatnicy świadczący usługi fryzjerskie, kosmetyczne,
budowlane, prawnicze, w zakresie opieki medycznej świadczonej przez lekarzy i dentystów
oraz z branży fitness (w zakresie wstępu). Sytuacja taka nie miała miejsca w 2022 r.
- Rosnące koszty prowadzenia działalności związane ze wzrostem wynagrodzeń oraz
rosnącą inflacją w 2022 r.
- Niższy poziom kosztów serwisu gwarancyjnego zależny od ilości sprzedanych urządzeń
fiskalnych w kraju
- niższe skutki aktualizacji zapasów niż w 2021 r.
Zysk netto na sprzedaży w prezentowanym okresie wyniósł 2 543 tys. zł i był znacząco niższy od
uzyskanego w ubiegłym roku w wysokości 32 136 tys. zł.
Poziom kosztów sprzedaży, z wyłączeniem skutków odpisów aktualizujących należności, w roku
2022 r. był niższy niż w 2021 r. o 24%. Ma to związek głównie z większym poziomem przychodów
w 2021 r. niż w 2022 r., spowodowanym koniecznością wymiany dotychczasowych urządzeń
fiskalnych na urządzenia online.
Koszty ogólnego zarządu ukształtowały się na niższym poziomie i w porównaniu do ubiegłego
roku spadły o 5,4%.
Osiągnięta rentowność netto na sprzedaży wyniosła 3,3% w 2022 r. i była niższa w stosunku do
osiągniętej w 2021 r. w wysokości 21,6%.
Zakłady Urządzeń Komputerowych ELZAB S.A.
SPRAWOZDANIE Z DZIAŁALNOŚCI ELZAB S.A.
31.12.2022 r. (w tys. PLN)
15
W 2022 r. saldo pozostałej działalności operacyjnej było ujemne wyniosło – 7 tys. zł, w ubiegłym
roku saldo pozostałej działalności operacyjnej było dodatnie i wynosiło 286 tys. zł. w związku ze
sprzedażą nieruchomości trwale zmniejszeniu uległy przychody z dzierżaw majątku trwałego w
2022 r.
Wskaźnik rentowności na działalności operacyjnej w 2021 r. wyniósł 3,3% i był niższy od
wskaźnika osiągniętego w 2021 r., który wynosił 21,8%.
Zarówno w 2022 r., jak i roku poprzednim, wynik na działalności finansowej był ujemny i wyniósł
odpowiednio 3 762 tys. zł w omawianym okresie oraz 4 568 tys. zł w 2021 r. Powodem były
ponoszone przez Spółkę koszty finansowania (korzystanie z kredytów w rachunku bieżącym,
factoringu, otrzymane pożyczki). Na wartość kosztów finansowych w 2021 r. miał wpływ odpis
aktualizujący wartość posiadanych udziałów w Greenfield Plan SP. z o.o.
W 2022 r. Spółka wygenerowała stratę brutto w wysokości 1 226 tys. zł, natomiast w 2021 r.
Spółka wygenerowała zysk brutto w wysokości 27 854 tys. zł.
Po uwzględnieniu podatku dochodowego bieżącego i odroczonego, w ELZAB S.A. w 2022 r.
osiągnięto zysk netto w wysokości 2 659 tys. zł na poziomie działalności kontynuowanej . Dla
porównania zysk netto w 2021 r. wyniósł 25 191 tys. zł na poziomie działalności kontynuowanej.
Uwzględniając wynik z tytułu działalności zaniechanej Spółka wygenerowała stratę w wysokości
20 680 tys. zł 2022 r. w porównaniu do zysku w wysokości 9 939 tys. zł w 2021 r. po
uwzględnieniu wyniku z tytułu działalności zaniechanej.
W ELZAB S.A. w prezentowanym okresie wystąpiły przychody i koszty z tytułu zaniechanej
działalności.
2. Wyodrębnienie działalności zaniechanej
W dniu 1 czerwca 2022 roku, po zakończeniu fazy przygotowawczej i w ramach realizacji strategii
grupy kapitałowej, w której znajduje się Spółka, o założeniach której Comp S.A. informował w
swoim raporcie nr 8/2022 z dnia 12 maja 2022 r., Zarząd ELZAB S.A. podjął decyzję o rozpoczęciu
procesu zmierzającego do optymalizacji kosztów stałych oraz skoncentrowaniu działań Spółki na
podstawowej działalności gospodarczej związanej z nowoczesnymi technologiami dla sektora
sprzedaży detalicznej (sektor retail). Działanie to, podobnie jak realizowany przez Spółkę rozwój
kasy fiskalnej do urządzenia wielofunkcyjnego, oferującego szereg dodatkowo płatnych i
niezależnie oferowanych usług (model VAS lub SAAS) jest elementem strategii, o której mowa
powyżej. Zarząd Spółki szacuje, że proces optymalizacji kosztów powinien zakończyć się do
grudnia 2022 r., co związane będzie z ponoszeniem w tym czasie przez Spółkę dodatkowych
kosztów związanych z jego prowadzeniem. Mając powyższe na uwadze, Zarząd Spółki podjął
uchwałę o zamiarze przeprowadzenia zwolnień grupowych i rozpoczęciu procedury konsultacji w
sprawie zwolnień grupowych zgodnie z postanowieniami ustawy z dnia 13 marca 2003 roku o
szczególnych zasadach rozwiązywania z pracownikami stosunków pracy z przyczyn
niedotyczących pracowników (t.j. Dz. U. z 2018 r. poz. 1969). Powyższy proces jest spowodowany
podjęciem w dniu 1 czerwca 2022 r. decyzji o zaprzestaniu prowadzenia produkcji zewnętrznej
Zakłady Urządzeń Komputerowych ELZAB S.A.
SPRAWOZDANIE Z DZIAŁALNOŚCI ELZAB S.A.
31.12.2022 r. (w tys. PLN)
16
(niefiskalnej) na rzecz osób trzecich w wydziale mechanicznym Spółki, którego funkcjonowanie i
sprzedaż usług stanowiła ok. 7,6% przychodów Spółki za rok 2021, a jednocześnie odpowiadała
za ok. 19% ogólnych kosztów stałych działalności Spółki w 2021 r.
Zarząd Spółki ELZAB S.A., zgodnie z raportem bieżącym nr 15/2022, opublikowanym w dniu
01.08.2022 r., poinformował, że w ramach kolejnego etapu trwającego w Spółce procesu mającego
na celu optymalizację kosztów stałych oraz skoncentrowania działań Spółki na podstawowej
działalności gospodarczej związanej z nowoczesnymi technologiami dla sektora sprzedaży
detalicznej (sektor retail), o rozpoczęciu którego Zarząd Spółki informował w raporcie bieżącym
nr 8/2022 z dnia 1 czerwca 2022 r., podjął decyzję o dalszej realizacji procesów produkcyjnych
poprzez outsourcing tych procesów. Powyższe wiąże się z zaprzestaniem prowadzenia produkcji
w wydziale elektronicznym Spółki, która odpowiadała za ok. 13,8% ogólnych kosztów
działalności Spółki w 2021 r. Celem Zarządu Spółki jest zmniejszenie wysokości kosztów stałych
oraz zmiana ich struktury, w ten sposób, aby część z nich przenieść do kosztów zmiennych oraz
uwolnić dodatkowe środki obrotowe, poprzez zlecenie procesu produkcji urządzeń fiskalnych do
COMP S.A. o/Novitus.
Mając powyższe na uwadze, Zarząd Spółki podjął decyzję o zamiarze przeprowadzenia zwolnień
grupowych i rozpoczęciu procedury konsultacji w sprawie zwolnień grupowych zgodnie z
postanowieniami ustawy z dnia 13 marca 2003 roku o szczególnych zasadach rozwiązywania z
pracownikami stosunków pracy z przyczyn niedotyczących pracowników (t.j. Dz. U. z 2018 r. poz.
1969). Zamiarem Zarządu Spółki w ramach zwolnienia grupowego zainicjowanego na tym etapie
procesu jest rozwiązanie umowy o pracę z maksymalnie 80 osobami w okresie do grudnia 2022 r.
Procesy związane z zaniechaniem prowadzenia produkcji zewnętrznej na rzecz osób trzecich w
wydziale mechanicznym zostały ukończone (pierwsza część procesu).
Procesy związane z zaprzestaniem prowadzenia produkcji w wydziale elektronicznym są w toku.
Zgodnie z zawartą umową outsourcingową z dnia 08.12.2022 r. w trakcie przenoszenia do COMP
S.A. jest produkcja urządzeń fiskalnych.
Zamknięcie pozostałych procesów związanych z pozostałą produkcją niefiskalną jest planowane
do końca lipca 2023 r.
Zgodnie z zapisami MSSF 5 par.31 Spółka zakwalifikowała te elementy jako wyraźnie wydzielone
ośrodki wypracowujące środki pieniężne, zarówno operacyjnie jak i dla celów sprawozdawczości
finansowej. Są to elementy jednostki gospodarczej, które stanowią jej odrębny oraz istotny obszar
działalności.
Na potrzeby spełnienia wymogów par. 33 MSSF 5 Spółka dokonała przyporządkowania w
sprawozdaniu z całkowitych dochodów przychodów oraz kosztów do wydziałów, które podlegają
procesom optymalizacji. Dodatkowo odpowiednie pozycje sprawozdania z sytuacji finansowej
zostały zweryfikowane pod katem ich przyporządkowania, ujęcia oraz wyceny. Spółka dokonała
odpowiednich korekt, odpisów oraz zawiązano niezbędne rezerwy. Część pozycji takich jak:
odprawy, sprzedaż zbędnego majątku oraz skutki aktualizacji składników majątku mają charakter
jednorazowy.
Dane liczbowe ujęte w sprawozdaniu z całkowitych dochodów zostały przyporządkowane na
podstawie ewidencji (bezpośrednie) oraz kluczy podziałowych (pośrednie).
Zakłady Urządzeń Komputerowych ELZAB S.A.
SPRAWOZDANIE Z DZIAŁALNOŚCI ELZAB S.A.
31.12.2022 r. (w tys. PLN)
17
W sprawozdaniu z sytuacji finansowej dokonano analizy wyceny oraz przydatności zapasów,
środków trwałych, aktywowanych kosztów prac badawczych oraz rezerw.
Działalność zaniechana
Za okres od
01.01. do
31.12.2022
Za okres od
01.01. do
31.12.2021
Przychody z działalności podstawowej dot. działalności zaniechanej
7 272
12 171
Koszty dot. działalności zaniechanej
-23 481
-27 663
Wynik na zbyciu zbędnego majątku trwałego
613
0
Aktualizacja i złomowanie zapasów
-6 362
0
Przeszacowania i likwidacja majątku trwałego i wartości niematerialnych
-1 784
0
Wynik na sprzedaży udziałów *)
50
0
Podatek odroczony
353
240
Wynik na działalności zaniechanej
-23 339
-15 252
*) wynik na sprzedaży udziałów Greenfield Plan Sp. z o.o. nie jest związany z konsolidacją procesów produkcyjnych
Przekształcenie danych porównywalnych zostało przedstawione w Sprawozdaniu finansowym za
2022 r.
3. Przychody
W 2022 r. Spółka realizowała przychody z podstawowej działalności operacyjnej oraz z pozostałej
działalności operacyjnej i finansowej.
Osiągnięte przychody w 2022 r. w porównaniu z analogicznym okresem ubiegłego roku
kształtowały się następująco (w tys. zł):
Za okres od
01.01 do
31.12.2022
Za okres od
01.01 do
31.12.2021 dane
przekształcone
Dynamika w %
1. Przychody ze sprzedaży wyrobów i usług
60 433
128 273
47,1%
2. Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów
16 305
20 759
78,5%
Razem przychody ze sprzedaży
76 738
149 032
51,5%
3. Pozostałe przychody operacyjne
742
893
83,1%
4. Przychody z operacji finansowych
762
192
396,9%
Razem przychody
78 242
150 117
52,1%
Przychody ze sprzedaży
Przychody ze sprzedaży wyrobów własnej produkcji i usług oraz towarów i materiałów w 2022 r.
wyniosły 76 738 tys. zł i były o 49% niższe niż w 2021 r. Strukturę przychodów ze sprzedaży wg
segmentów branżowych prezentuje poniższa tabela (w tys. zł):
Segmenty branżowe 2022 r.
2021 r. dane
przekształcone
Dynamika w %
Urządzenia fiskalne
42 396
108 012
39,3%
Produkty niefiskalne
11 092
12 083
91,8%
Usługi
6 945
8 178
84,9%
Towary i materiały
16 305
20 759
78,5%
Razem przychody
76 738
149 032
51,5%
Zakłady Urządzeń Komputerowych ELZAB S.A.
SPRAWOZDANIE Z DZIAŁALNOŚCI ELZAB S.A.
31.12.2022 r. (w tys. PLN)
18
Wysoki poziom przychodów w 2021 r. spowodowany był obowiązkową wymianą urządzeń
fiskalnych starszego typu na urządzenia fiskalne klasy on-line. Obowiązek dotyczył podatników
świadczących usługi fryzjerskie, kosmetyczne, budowlane, prawnicze, w zakresie opieki
medycznej świadczonej przez lekarzy i dentystów oraz z branży fitness (w zakresie wstępu). W
2022 roku nie zostały zaplanowane obowiązkowe wymiany urządzeń, co ma odzwierciedlenie w
bieżącej sprzedaży i w wyniku finansowym. Ponadto odczuwalne są również skutki sytuacji
gospodarczej w kraju będącej pochodną pandemii koronawirusa oraz globalnej sytuacji
makroekonomicznej wywołanej m.in. agresją rosyjską na Ukrainę.
Rynki zagraniczne
Wielkość sprzedaży (w tys. zł) produktów oraz materiałów i towarów na rynek krajowy i na rynki
zagraniczne w 2022 r. w porównaniu do 2021 r. obrazuje poniższe zestawienie:
Wyszczególnienie
Wartość
sprzedaży
w 2022 r.
Struktura %
Wartość
sprzedaży
w 2021
dane
przekształcone
Struktura %
Dynamika
%
Sprzedaż ogółem, w tym:
76 738
100%
149 032
100%
51,5
1. Sprzedaż krajowa
70 789
92,2%
143 758
96,5%
49,2
2. Sprzedaż na rynki zagraniczne
5 949
7,8%
5 274
3,5%
112,8
W 2022 r., tak jak i w latach wcześniejszych, dominującym rynkiem działalności Spółki jest rynek
krajowy, na którym zrealizowano około 92% przychodów ze sprzedaży.
Sprzedaż na rynki zagraniczne, w przypadku urządzeń fiskalnych, to rynek węgierski, grecki oraz
kenijski. Pozostała sprzedaż to głównie Irlandia, Wielka Brytania i Niemcy.
4. Koszty
W 2022 r. na realizację produkcji i sprzedaży oraz na pozostałe działania operacyjne i finansowe
Spółka poniosła koszty, których wartość w porównaniu do poprzedniego roku przedstawiono
w poniższej tabeli (w tys. zł).
Za okres od
01.01 do
31.12.2022
Za okres od
01.01 do
31.12.2021 dane
przekształcone
Dynamika w %
1. Koszt wytworzenia sprzedanych wyrobów i usług
40 686
74 982
54,3%
w tym: aktualizacja zapasów
802
903
2. Wartość sprzedanych towarów i materiałów
14 643
19 742
74,2%
w tym: aktualizacja zapasów
813
1 727
3. Koszty sprzedaży
7 645
10 312
74,1%
w tym: aktualizacja należności
-22
227
3a. Koszty sprzedaży z wyłączeniem aktualizacji należności
7 667
10 085
76,0%
4. Koszty ogólnego zarządu
11 221
11 860
94,6%
5. Pozostałe koszty operacyjne
749
607
123,4%
6. Koszty finansowe
4 524
4 760
95,0%
Razem koszty
79 468
122 263
65,0%
W 2022 r. Spółka poniosła koszty w łącznej kwocie 79 468 tys. zł. i były one o 35% niższe niż
w roku ubiegłym.
Zakłady Urządzeń Komputerowych ELZAB S.A.
SPRAWOZDANIE Z DZIAŁALNOŚCI ELZAB S.A.
31.12.2022 r. (w tys. PLN)
19
Koszt własny sprzedaży
W 2022 r. koszty wytworzenia sprzedanych wyrobów i usług ukształtowały się na poziomie
niższym niż w roku poprzednim i wyniosły 40 868 tys. zł.
Podobnie koszty sprzedaży towarów i materiałów były niższe niż w roku poprzednim i wyniosły
14 643 tys. zł.
Na poziom kosztu wytworzenia miały wpływ przede wszystkim poziom sprzedaży własnych
wyrobów, który był znacząco niższy niż w 2021 r., ze względu na obowiązek wymiany
dotychczasowych kas na kasy fiskalne online. Koniecznością wymiany urządzeń fiskalnych objęci
zostali podatnicy świadczący usługi fryzjerskie, kosmetyczne, budowlane, prawnicze, w zakresie
opieki medycznej świadczonej przez lekarzy i dentystów oraz z branży fitness (w zakresie wstępu).
Poziom kosztu wytworzenia zależy również od następujących czynników:
- struktura asortymentowa sprzedaży,
- niższy poziom kosztów serwisu gwarancyjnego, zależny od sprzedanego asortymentu
w kraju oraz poziomu fakturowania kosztami serwisu gwarancyjnego przez dealerów
Spółki,
- niższe skutki aktualizacji zapasów niż w 2021 r.,
- zwiększające się koszty prowadzenia działalności związane ze wzrostem wynagrodzeń oraz
zwiększająca się inflacją w 2022 r.
Koszty ogólnego zarządu i koszty sprzedaży zmniejszyły się łącznie w 2022 r. o 15 % w stosunku
do poniesionych w 2021 r. i wynika to głównie ze zmniejszenia kosztów sprzedaży o 24% w
stosunku do roku poprzedniego.
Poniesione w 2022 r. koszty rodzajowe w wysokości 58 772 tys. zł były o 39% niższe niż
w porównywalnym okresie roku 2021. Udział procentowy wybranych pozycji kosztowych
w sumie poniesionych kosztów wynosił:
- 46,2% stanowiły koszty zużycia materiałów i energii, które w porównaniu do 2021 r. spadły o
54%. Wpływ na wielkość kosztów materiałowych ma przede wszystkim struktura produkcji,
poziom realizowanej sprzedaży, kursy walut, od których zależy cena zakupów z importu oraz
zakupów krajowych z ceną denominowaną w stosunku do walut obcych. Wpływ maja również
ceny komponentów kupowanych na rynku krajowym. Koszty materiałów obejmują również
materiały reklamowe i informacyjne, związane z prowadzonymi kampaniami reklamowymi w
kraju i za granicą oraz z promocjami.
- 23,9 % stanowił koszt wynagrodzeń i świadczeń pracowniczych. Wynagrodzenia z narzutami na
płace oraz koszty pozostałych świadczeń na rzecz pracowników w porównaniu do analogicznego
okresu roku ubiegłego zmniejszyły się o 13%.
- 31,8% stanowiły koszty usług obcych, których poziom był niższy o 40% w odniesieniu do 2021 r.
Znaczącą pozycją są koszty serwisu gwarancyjnego, które stanowią 48% kosztów usług obcych.
Pozostałe większe pozycje kosztowe to usługi doradcze i usługi informatyczne.
Zakłady Urządzeń Komputerowych ELZAB S.A.
SPRAWOZDANIE Z DZIAŁALNOŚCI ELZAB S.A.
31.12.2022 r. (w tys. PLN)
20
- 10,3 % stanowiły koszty amortyzacji i były na poziomie wyższym o 31% w stosunku do
poniesionych w 2021 r.
W 2022 r. wynik na aktualizacji zapasów wyrobów zwiększył koszt wytworzenia o wartość 802
tys. zł. W 2021 r. wynik aktualizacji zapasów wyrobów gotowych wyniósł 903 tys. zł i również
zwiększył koszt wytworzenia.
W 2022 r. wynik aktualizacji zapasów towarów i materiałów wynosił 813 tys. zł. W 2021 r. wynik
na aktualizacji zapasów towarów i materiałów wyniósł 1 727 tys. zł i również spowodował wzrost
kosztu sprzedanych towarów i materiałów.
W 2022 r. skutek aktualizacji należności zmniejszył koszty sprzedaży o 22 tys. zł, natomiast w
2021 r. wynik aktualizacji należności zwiększył koszty sprzedaży o 227 tys. zł.
5. Instrumenty finansowe
Na 31.12.2022 r. nie wystąpiły otwarte transakcje terminowych forward.
Na dzień 31.12.2022 r. ELZAB S.A. posiadała należności z tytułu udzielonych pożyczek w kwocie
15 576 tys. zł, łącznie z zarachowanymi odsetkami od pożyczek.
6. Prace rozwojowe
W 2022 r. Dział Rozwoju Spółki ELZAB S.A. pracował nad następującymi zagadnieniami:
1. Opracowanie dla wszystkich urządzeń fiskalnych online obecnych w ofercie firmy nowych
funkcji związanych z wymogami regulacyjnymi oraz oczekiwaniem rynku: eparagon oraz
obsługa płatności bezgotówkowych,
2. Uzyskano homologacje GUM oraz wdrożono kasy fiskalne specjalnego przeznaczenia w
postaci oprogramowania tj. kasy dla przewozów samochodami osobowymi (taksówki)
i automatów samoobsługowych (myjnie i vending),
3. Opracowano wielofunkcyjną kasę online nowej generacji Elzab T10, opartą o otwarty
system Android, posiadającą czytnik NFC umożliwiający zastosowanie płatności
elektronicznych w postaci SoftPos,
4. Integracji drukarek fiskalnych Mera z oprogramowanie sprzedażowym stosowanym przez
duże sieci handlowe i wdrożenie u jednego z liderów rynku sprzedaży detalicznej w branży
spożywczej,
5. Opracowano i wdrożono kasę fiskalną K10 przeznaczoną na rynek węgierski i korzystającą
z własnego komponentu kontrolnego (TCU), znacznie obniżając koszt wytworzenia.
Rozpoczęto opracowanie kolejnego modelu kasy na ten rynek w oparciu o tą samą
technologię,
6. Rozwój systemu zarządzania kasami ELZAB polegający na dostosowaniu go do
wzrastającej populacji urządzeń na rynku oraz wykorzystaniu, jako platforma wspierania
usług oraz w celu integracji populacji kas online z systemem e-paragonu i usługami
komplementarnymi, oraz wykorzystaniu jako platforma wspierania usług w ramach grupy
Comp, M/Platform, aplikacją Hop&Shop oraz systemem producenta mojakasa.online,
7. Rozwój integracji kas z płatnościami bezgotówkowymi,
Zakłady Urządzeń Komputerowych ELZAB S.A.
SPRAWOZDANIE Z DZIAŁALNOŚCI ELZAB S.A.
31.12.2022 r. (w tys. PLN)
21
8. Opracowanie gamy urządzeń i systemów dla wzrastającej branży elektro-mobilności
i ładowarek samochodów elektrycznych.
III. PODSTAWOWE WSKAŹNIKI FINANSOWE
ELZAB S.A. 1.01-31.12.2022
1.01-31.12.2021 dane
przekształcone
1
Wskaźnik rentowność sprzedaży brutto%
27,90
36,44
2
Wskaźnik rentowność netto %
-26,95
6,67
3
Rentowność kapitału własnego ROE %
-20,16
9,21
4
Rentowność aktywów ogółem ROA %
-11,82
5,06
5
Wskaźnik bieżącej płynności
1,25
1,25
6
Wskaźnik wysokiej płynności
0,62
0,75
7
Wskaźnik ogólnego zadłużenia
41,38
45,01
1
zysk brutto ze sprzedaży / przychody netto ze sprzedaży %
2
zysk netto / przychody netto ze sprzedaży %
3
zysk netto / kapitał własny %*
4
zysk netto / suma aktywów %*
5
aktywa obrotowe* / zobowiązania krótkoterminowe(bez rezerw i rozliczeń międzyokresowych)*
6
aktywa obrotowe – zapasy - rozliczenia międzyokresowe kosztów */ zobowiązania krótkoterminowe*
7
zobowiązania i rezerwy na zobowiązania* / suma aktywów*
* (stan na początek okresu + stan na koniec okresu)/2
IV. Zobowiązania i aktywa warunkowe i pozabilansowe
Kwota zobowiązań warunkowych:
Zobowiązania warunkowe:
- wg stanu na 31.12.2022 r.:
- zabezpieczenie wekslowe umów leasingu operacyjnego (bilansowo leasing finansowy)
zawartych z ING Lease (Polska) Sp. z o.o. w Warszawie na finansowanie zakupu urządzeń
nieprodukcyjnych oraz samochodów. Łączna wartość przedmiotu leasingu stanowiła 2 305
tys. zł,
- zabezpieczenie wekslowe umowy kredytu w rachunku bieżącym mBank SA – limit
kredytu wynosi 6 000 tys. zł, ING Commercial Finance Polska S.A. – limit kredytu wynosi
6 000 tys. zł,; Zobowiązanie warunkowe z tytułu limitów zabezpieczeń pod gwarancje
bankowe mBank – kwota zobowiązania 535 tys. zł.
- wg stanu na 31.12.2021 r.:
- zabezpieczenie wekslowe umów leasingu operacyjnego (bilansowo leasing finansowy)
zawartych z ING Lease (Polska) Sp. z o.o. w Warszawie na finansowanie zakupu urządzeń
produkcyjnych i nieprodukcyjnych oraz samochodów. Łączna wartość przedmiotu leasingu
stanowiła 2 305 tys. zł,
- zabezpieczenie wekslowe umowy kredytu w rachunku bieżącym Millennium S.A. – limit
kredytu wynosi 6 000 tys. zł, mBank SA – limit kredytu wynosi 6 000 tys. zł, ING
Commercial Finance Polska S.A. – limit kredytu wynosi 12 000 tys. zł.; Zobowiązanie
warunkowe z tytułu limitów zabezpieczeń pod gwarancje bankowe ING S.A. – kwota
zobowiązania 535 tys. zł.; Zobowiązanie warunkowe z tytułu objęcia gwarancją przez Bank
Gospodarstwa Krajowego 5,6 mln zł w wartości kredytu 7 mln zł w ING Banku Śląskim
S.A.; Zobowiązanie warunkowe z tytułu objęcia gwarancją przez Bank Gospodarstwa
Krajowego 4,8 mln zł w wartości kredytu 6 mln zł w Banku Millenium S.A.
Zakłady Urządzeń Komputerowych ELZAB S.A.
SPRAWOZDANIE Z DZIAŁALNOŚCI ELZAB S.A.
31.12.2022 r. (w tys. PLN)
22
V. ZDARZENIA NIETYPOWE I INNE CZYNNIKI MAJĄCE WPŁYW NA
SYTUACJĘ FINANSOWĄ ELZAB S.A.
W 2022 r. Zarząd ELZAB S.A., po zakończeniu fazy przygotowawczej i w ramach realizacji
strategii grupy kapitałowej, w której znajduje się Spółka, o założeniach której Comp S.A.
informował w swoim raporcie nr 8/2022 z dnia 12 maja 2022 r., podjął decyzję o rozpoczęciu
procesów zmierzających do optymalizacji kosztów stałych oraz skoncentrowaniu działań Spółki
na podstawowej działalności gospodarczej związanej z nowoczesnymi technologiami dla sektora
sprzedaży detalicznej (sektor retail). W związku z tym podjęto decyzję o zaprzestaniu prowadzenia
produkcji zewnętrznej (niefiskalnej) na rzecz osób trzecich w wydziale mechanicznym Spółki oraz
w kolejnym etapie podjęto decyzję o dalszym zaniechaniu procesów produkcyjnych w Spółce
poprzez outsourcing tych procesów.
Procesy związane z zaniechaniem prowadzenia produkcji zewnętrznej na rzecz osób trzecich
w wydziale mechanicznym zostały ukończone (pierwsza część procesu).
Procesy związane z zaprzestaniem prowadzenia produkcji w wydziale elektronicznym są w toku.
Zgodnie z zawartą umową outsourcingową z dnia 08.12.2022 r. w trakcie przenoszenia do COMP
S.A. jest produkcja urządzeń fiskalnych.
Zamknięcie pozostałych procesów związanych z pozostałą produkcją niefiskalną jest planowane
do końca lipca 2023 r. Podjęte działania mają na celu zmniejszenie kosztów stałych Spółki na rzecz
kosztów zmiennych oraz poprawę wyników Spółki w przyszłości.
W 2021 r. wpływ na wysokość osiągniętych przychodów miało przesunięcie obowiązku wymiany
urządzeń fiskalnych na urządzenia online głównie dla branży HORECA (hotele, restauracje
i catering) z 1 lipca 2020 r. na 1 styczeń 2021 r. O pół roku, z 1 stycznia 2021 r. na 1 lipca 2021 r.
przesunięto również obowiązek wymiany urządzeń fiskalnych dla podmiotów świadczących usługi
fryzjerskie i kosmetyczne, budowlane, medyczne oraz związane z poprawą kondycji fizycznej.
Po stronie kosztowej wpływ na wyniki miała dostępność niektórych komponentów i wahania cen
wynikających z ograniczonej dostępności.
VI. ZARZĄDZANIE ZASOBAMI FINANSOWYMI
Spółka na bieżąco monitoruje swoją sytuację finansową i dopasowuje możliwości płatnicze do
uzyskiwanych wpływów.
W 2022 r. ELZAB S.A. posiadała dostępne limity kredytowe w bankach oraz czynną umowę
faktoringową.
W związku z prowadzoną restrukturyzacją Spółki pozyskano dodatkowe środki pieniężne
pochodzące ze sprzedaży zbędnego majątku w postaci nieruchomości oraz maszyn, które zostały
przeznaczone na spłatę zobowiązań bieżących oraz kredytu w banku.
Z niektórymi dostawcami zostały zawarte porozumienia dotyczące spłaty przeterminowanych
zobowiązań. Ponadto w 2022 r. zmniejszeniu uległy zobowiązania Spółki z tytułu otrzymanych
kredytów.
Zakłady Urządzeń Komputerowych ELZAB S.A.
SPRAWOZDANIE Z DZIAŁALNOŚCI ELZAB S.A.
31.12.2022 r. (w tys. PLN)
23
VII. INWESTYCJE
W okresie sprawozdawczym Spółka poniosła nakłady w wysokości 5 075 tys. zł, w tym głównie
na nakłady na prace rozwojowe oraz niezbędne przyrządy i narzędzia dla produkcji. Nakłady
zostały sfinansowane głównie środkami własnymi.
Spółka ELZAB S.A. nie poniosła w okresie sprawozdawczym nakładów na rzecz ochrony
środowiska naturalnego. Specyfika produkcji ELZAB S.A. nie stanowi zagrożenia dla środowiska
naturalnego.
W 2022 r. dział konstrukcyjny ELZAB S.A. kontynuował, rozpoczęte w poprzednich okresach
sprawozdawczych prace rozwojowe oraz rozpoczął realizację nowych tematów.
Wartość poniesionych nakładów na realizację prac rozwojowych wyniosła 2 967 tys. zł.
Na wartości niematerialne przeniesiono koszty prac rozwojowych zakończonych wynikiem
pozytywnym w kwocie 3 221 tys. zł. Kwota ta w znacznej mierze dotyczyła nowych usług
i urządzeń fiskalnych.
W planach inwestycyjnych na 2023 r. przewiduje się kontynuację prac nad nowymi produktami w
ramach prac rozwojowych oraz zakup form do produkcji nowych wyrobów.
Realizacja inwestycji sfinansowana zostanie ze środków własnych Spółki lub kredytem.
VIII. POSTĘPOWANIA TOCZĄCE SIĘ PRZED SĄDEM, ORGANEM WŁAŚCIWYM
DLA POSTĘPOWANIA ARBITRAŻOWEGO LUB ORGANEM ADMINISTRACJI
PUBLICZNEJ
Nie toczą się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem
administracji publicznej znaczące postępowania.
IX. WIELKOŚĆ I RODZAJE KAPITAŁÓW SPÓŁKI
1. Kapitał własny
Kapitał własny Spółki na 31.12.2022 r. i na 31.12.2021 r. obejmuje (w tys. zł):
Na dzień 31.12.2022
Na dzień 31.12.2021
A. Kapitał własny
92 259
112 939
1. Kapitał podstawowy
22 143
22 143
2. Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej
11 211
11 211
3. Akcje własne
-1 997
-1 997
4. Pozostałe kapitały rezerwowe - akcje własne
3 315
3 315
5. Kapitały rezerwowe i zapasowe
77 958
65 050
6. Zysk/ strata z lat ubiegłych i roku bieżącego, w tym:
-20 371
13 217
6.1. Skumulowane zyski/straty z lat ubiegłych
309
3 278
6.2. Zysk/strata roku bieżącego
-20 680
9 939
2. Rozliczenie wyniku finansowego z lat poprzednich
Zgodnie z Uchwałą Nr 8 ZWZ z dnia 30 czerwca 2022 r. zysk netto ELZAB S.A. za 2021 r.
Zakłady Urządzeń Komputerowych ELZAB S.A.
SPRAWOZDANIE Z DZIAŁALNOŚCI ELZAB S.A.
31.12.2022 r. (w tys. PLN)
24
w wysokości 9 939 tys. zł został w całości przeniesiony na kapitał zapasowy Spółki.
W raportowanym 2022 r. ELZAB S.A. nie wypłacała, ani nie zadeklarowała wypłaty dywidendy
za poprzedni rok obrotowy.
3. Propozycja podziału wyniku za bieżący okres
W 2022 r. Spółka ELZAB S.A. wygenerowała stratę.
4. Struktura własnościowa kapitału
Struktura akcjonariuszy posiadających bezpośrednio lub pośrednio poprzez podmioty zależne
co najmniej 5 % ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu na dzień 31.12.2022 r., oraz na
dzień zaakceptowania raportu do publikacji, zgodnie z posiadaną przez Spółkę wiedzą, jest
następująca:
Imię i nazwisko (Firma)
Ilość akcji
zwykłych
Ilość akcji
uprzywilejow
anych
Razem
ilość akcji
Razem ilość
głosów
% głosów
na WZ
Udział
w kapitale
akcyjnym
COMP S.A.*
12 228 189
18 450
12 246 639
12 320 439
75,66
75,89
ELZAB S.A. (akcje własne)
405 662
0
405 662
405 662
2,49
2,51
Pozostali akcjonariusze
3 466 729
18 020
3 484 749
3 556 829
21,84
21,59
OGÓŁEM
16 100 580
36 470
16 137 050
16 282 930
100,00
100,00
*Spółka COMP S.A. z siedzibą w Warszawie posiada łącznie 12.652.301 akcji ELZAB S.A. co stanowi 78,41% udziału w kapitale zakładowym
(bezpośrednio - 12.228.189 akcji zwykłych , co stanowi 75,78% udziału w kapitale zakładowym; bezpośrednio -18.450 akcji uprzywilejowanych, co
stanowi 0,11% udziału w kapitale zakładowym, pośrednio - 405.662 akcji własnych ELZAB S.A., co stanowi 2,51% udziału w kapitale zakładowym).
Ogólna liczba głosów z akcji posiadanych przez COMP S.A. wynosi 12.726.101 głosów, co stanowi 78,16% ogólnej liczby głosów (bezpośrednio
12.320.439 głosów, co stanowi 75,66% udziału w ogólnej liczbie głosów; pośrednio - 405.662 głosy wynikające z akcji własnych będących
w posiadaniu ELZAB, co stanowi 2,49% udziału w ogólnej liczbie głosów).
Ogółem:
Kapitał akcyjny
22 142 962,40 PLN
ilość akcji ogółem
16 137 050
ilość głosów ogółem
16 282 930
ilość akcji w obrocie publicznym
16 137 050
ilość akcji w obrocie giełdowym
16 100 580
5. Akcje ELZAB S.A. w posiadaniu członków Zarządu i Rady Nadzorczej
Ilość akcji będących w posiadaniu Zarządu i Kadry Kierowniczej ELZAB S.A. na dzień
31.12.2022 r. oraz na dzień zaakceptowania sprawozdania finansowego przez Zarząd Spółki,
zgodnie z posiadaną przez Spółkę wiedzą, jest następująca (szt.):
Bartosz Panek
Prezes Zarządu
1 000
Jerzy Popławski
Wiceprezes Zarządu
0
Razem
1 000
Członkowie Rady Nadzorczej ELZAB S.A., wg posiadanej przez Spółkę wiedzy na dzień
przekazania raportu, nie posiadają akcji ELZAB S.A.
Zakłady Urządzeń Komputerowych ELZAB S.A.
SPRAWOZDANIE Z DZIAŁALNOŚCI ELZAB S.A.
31.12.2022 r. (w tys. PLN)
25
6. Akcje i udziały w jednostkach powiązanych w posiadaniu członków Zarządu i Rady
Nadzorczej
Zgodnie z posiadaną przez Spółkę wiedzą członkowie Zarządu i Rady Nadzorczej nie posiadają
akcji lub udziałów w podmiotach zależnych od ELZAB S.A.
Prezes Zarządu ELZAB S.A. Pan Bartosz Panek posiada 37 akcji spółki COMP S.A.
Członkowie Zarządu ELZAB S.A. nie posiadają akcji i udziałów w pozostałych podmiotach
powiązanych.
Akcje i udziały w pozostałych podmiotach powiązanych będące w posiadaniu członków Rady
Nadzorczej ELZAB S.A. (szt.):
COMP S.A. na dzień
31.12.2022
COMP S.A. na dzień
publikacji sprawozdania
Grzegorz Należyty
Przewodniczący Rady Nadzorczej
0
0
Jarosław Wilk
Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej
0
0
Andrzej Wawer
Sekretarz Rady Nadzorczej
1780
1780
Jerzy Kotkowski
Członek Rady Nadzorczej
0
0
Kajetan Wojnicz
Członek Rady Nadzorczej
0
0
Krzysztof Morawski
Członek Rady Nadzorczej
0
0
Ponadto pan Jerzy Popławski, wg stanu na 31.12.2022 r., posiadał 37.800 udziałów o łącznej
wartości 1.890.000,00 zł, dających 15,12% głosów na zgromadzeniu wspólników w CE
Management Group sp. z o.o., która posiadała 300.568 akcji spółki Comp S.A.
Pan Jerzy Popławski, wg stanu na dzień publikacji sprawozdania finansowego, posiada 37.800
udziałów o łącznej wartości 1.890.000,00 zł, dających 13,38% głosów na zgromadzeniu
wspólników w CE Management Group sp. z o.o., która posiada 300.568 akcji spółki Comp S.A.
Pan Bartosz Panek, wg stanu na 31.12.2022 r., posiadał 2.000 udziałów o łącznej wartości
100.000,00 zł, dających 0,80% głosów na zgromadzeniu wspólników w CE Management Group
sp. z o.o., która posiadała 300.568 akcji spółki Comp S.A.
Pan Bartosz Panek, wg stanu na dzień publikacji sprawozdania finansowego, posiada 2.000
udziałów o łącznej wartości 100.000,00 zł, dających 0,71% głosów na zgromadzeniu wspólników
w CE Management Group sp. z o.o., która posiada 300.568 akcji spółki Comp S.A.
Ponadto, członkowie Rady Nadzorczej posiadali pośredni udział w spółce COMP S.A. przez
spółkę CE Management Group sp. z o.o.:
− według stanu na dzień 31.12.2022 r.:
• Pan Andrzej Wawer posiadał 16.883 udziałów o łącznej wartości 844.150,00 zł,
dających 6,75% głosów na zgromadzeniu wspólników w CE Management Group
sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie, która posiadała 300.568 akcji spółki Comp S.A.;
Zakłady Urządzeń Komputerowych ELZAB S.A.
SPRAWOZDANIE Z DZIAŁALNOŚCI ELZAB S.A.
31.12.2022 r. (w tys. PLN)
26
• Pan Krzysztof Morawski posiadał 15.957 udziałów o łącznej wartości 797.850,00 zł,
dających 6,38% głosów na zgromadzeniu wspólników w CE Management Group
sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie, która posiadała 300.568 akcji spółki Comp S.A.;
•
Pan Jarosław Wilk posiadał 8.883 udziałów o łącznej wartości 444.150,00 zł,
dających 3,55% głosów na zgromadzeniu wspólników w CE Management Group sp.
z o.o. z siedzibą w Warszawie, która posiadała 300.568 akcji spółki Comp S.A.;
− według stanu na dzień publikacji sprawozdania finansowego:
• Pan Andrzej Wawer posiada 18.153 udziałów o łącznej wartości 907.650,00 zł,
dających 6,43% głosów na zgromadzeniu wspólników w CE Management Group
sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie, która posiada 300.568 akcji spółki Comp S.A.;
•
Pan Krzysztof Morawski posiada 17.227 udziałów o łącznej wartości 861.350,00 zł,
dających 6,10% głosów na zgromadzeniu wspólników w CE Management Group
sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie, która posiada 300.568 akcji spółki Comp S.A.;
•
Pan Jarosław Wilk posiada 8.883 udziałów o łącznej wartości 444.150,00 zł, dających
3,15% głosów na zgromadzeniu wspólników w CE Management Group sp. z o.o.
z siedzibą w Warszawie, która posiada 300.568 akcji spółki Comp S.A.;
Spółka CE Management Group sp. z o.o. nie jest pod kontrolą żadnej z wymienionych powyżej
osób (łącznie osoby te posiadają udział mniejszościowy).
7. Wezwanie na sprzedaż akcji - zmiany w Akcjonariacie ELZAB S.A.
W 2022 r. nie było wezwania na sprzedaż akcji ELZAB S.A.
8. Skup akcji własnych
ELZAB S.A. przeprowadził następujące transakcje w ramach skupu akcji własnych:
- 2008 r. Spółka skupiła 405 662 akcje własne w celu umorzenia.
W 2017 r. Spółka zbyła w ramach dwóch transakcji pakietowych na rynku regulowanym łącznie
768.093 akcji zwykłych na okaziciela (akcje własne), o łącznej wartości nominalnej 1 045 tys. zł,
stanowiących 4,76% kapitału zakładowego i uprawniających do 768.093 głosów, co stanowi
4,72% ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu Spółki, po średniej jednostkowej cenie
zbycia 7,00 (siedem) złotych za jedną akcję.
ELZAB S.A. - AKCJE WŁASNE rok
ilość
akcji
cena
zakupu
wartość
akcji w
cenie
zakupu
% kapitału
zakładowego
%
głosów
na
WZA
wartość
nominalna
nabytych
akcji
wartość
nabytych
akcji
ELZAB S.A. - akcje własne nabyte
w celu umorzenia
2008 405 662 4,91 1 993 2,51% 2,49%
552 1 997
RAZEM
X
405 662
4,91
1 993
2,51%
2,49%
552
1 997
Nabyte akcje wykazywane są w kapitałach własnych ELZAB S.A. ze znakiem ujemnym.
Zakłady Urządzeń Komputerowych ELZAB S.A.
SPRAWOZDANIE Z DZIAŁALNOŚCI ELZAB S.A.
31.12.2022 r. (w tys. PLN)
27
9. Notowania akcji ELZAB S.A. na Warszawskiej Giełdzie Papierów Wartościowych
Podstawowe wielkości w zakresie notowań akcji Spółki w 2022 r. są następujące:
·średni kurs akcji
2,32
·maksymalny kurs akcji
3,99
·minimalny kurs akcji
1,3
·stopa zwrotu ((kurs końcowy-kurs początkowy)/kurs początkowy))
-60,8%
·amplituda ((kurs max-kurs min)/kurs min))
207%
·kurs 03.01.2022 r.
3,95
·kurs 30.12.2022 r.
1,55
Spółka notowana na GPW od 13.05.1998 r.
Rynek notowań: podstawowy
Sektor: informatyka
Cena akcji ELZAB S.A. wg notowań na GPW w 2022 r.
X. INFORMACJE O EMISJI, WYKUPIE I SPŁACIE NIEUDZIAŁOWYCH
I KAPITAŁOWYCH PAPIERÓW WARTOŚCIOWYCH
Nie dotyczy.
Zakłady Urządzeń Komputerowych ELZAB S.A.
SPRAWOZDANIE Z DZIAŁALNOŚCI ELZAB S.A.
31.12.2022 r. (w tys. PLN)
28
XI. INFORMACJA O UMOWACH
Wieloletnie umowy w działalności Spółki
Umowa w sprawie wspólnych zakupów podzespołów i urządzeń automatycznej identyfikacji
zawarta w dniu 25.07.2011 r. pomiędzy ELZAB S.A. a COMP S.A. (przedtem NOVITUS S.A.).
Umowa została zawarta w celu uzyskania optymalnych warunków zakupu podzespołów i urządzeń
automatycznej identyfikacji (AI).
Na mocy umowy ELZAB S.A. zleca COMP S.A. prowadzenie negocjacji i dokonywanie zakupów
pod potrzeby ELZAB S.A. w zakresie zakupów podzespołów, urządzeń AI przeznaczonych do
dystrybucji oraz urządzeń AI przeznaczonych do produkcji.
Umowa w sprawie sprzedaży wag elektronicznych firmy Dibal zawarta w dniu 25.07.2011 r.
pomiędzy: ELZAB S.A. a Spółką COMP S.A. (przedtem NOVITUS S.A.) dotycząca sprzedaży
przez COMP S.A. na rzecz ELZAB S.A. wag elektronicznych firmy DIBAL.
ELZAB S.A., zobowiązuje się dokonywać zakupu wag zgodnie ze składanymi zamówieniami oraz
wprowadzać je do obrotu we własnej sieci sprzedaży oraz do Klientów Strategicznych ELZAB
S.A. Zgodnie z umową, wynagrodzenie dla ELZAB S.A., z tytułu sprzedaży wag zostało ustalone
jako rabat handlowy.
Umowa w sprawie zasad współpracy w zakresie produkcji pakietów elektronicznych zawarta
w dniu 19.09.2011 r. pomiędzy ELZAB S.A. a FIDELTRONIK IMEL Sp. z o.o. Spółka,
na podstawie umowy, zleca FIDELTRONIK IMEL Sp. z o.o. wykonanie usługi zakupu elementów
elektronicznych, montażu oraz testowania pakietów zgodnie z uzgodnieniami oraz dokumentacją
ELZAB S.A.
Umowa w sprawie zasad współpracy w zakresie produkcji pakietów elektronicznych zawarta
w dniu 10.08.2012 r. pomiędzy ELZAB S.A. a JM Elektronik Sp. z o.o., Spółka na podstawie
umowy zleca JM Elektronik Sp. z o.o. wykonanie usługi zakupu elementów elektronicznych,
montażu oraz testowania pakietów zgodnie z uzgodnieniami oraz dokumentacją ELZAB S.A.
Umowa zawarta w dniu 16.12.2013 r. pomiędzy ELZAB S.A. a MICRA METRIPOND KFT
w sprawie zasad współpracy w zakresie produkcji i dostawy urządzeń fiskalnych z przeznaczeniem
na rynek węgierski oraz określenie warunków działalności Stron w zakresie dystrybucji, realizacji
usług gwarancyjnych i pogwarancyjnych przedmiotowych urządzeń na terytorium Węgier.
W dniu 18.06.2018 r. Spółka zawarła umowę o współpracy z firmą JNJ Limited z siedzibą
w Dubaju, World Trade Centre, Level 12, P.O. Box. 9353 Dubai, United Arab Emirates.
Przedmiotem umowy jest opracowanie oprogramowania oraz zbycie majątkowych praw autorskich
do repozytoriów pamięci podręcznej, wbudowanego oprogramowania urządzeń rejestrujących na
rynek Kenii i Zambii za łączną wartość 1 060 tys. EUR, płatną w terminie 90 dni od dnia podpisania
protokołu odbioru nośnika z oprogramowaniem. Warunki finansowe umowy nie odbiegają od
warunków powszechnie stosowanych w umowach tego typu.
W dniu 28.06.2021 r. Spółka zawarła z JNJ Limited porozumienie ugodowe w sprawie zmiany
terminu spłaty zadłużenia na dzień 31.12.2021 r. Powyższe zadłużenie zostało skompensowane
Zakłady Urządzeń Komputerowych ELZAB S.A.
SPRAWOZDANIE Z DZIAŁALNOŚCI ELZAB S.A.
31.12.2022 r. (w tys. PLN)
29
z pożyczką udzieloną przez ELZAB S.A. spółce JNJ Limited w dniu 31.12.2021 r. Informacja o
udzielonej pożyczce została zaprezentowana w niniejszym sprawozdaniu w punkcie Umowy
pożyczki.
W dniu 08.12.2022 r. została zawarta umowa pomiędzy ELZAB S.A. a COMP S.A. na świadczenie
usług montażowych w zakresie urządzeń fiskalnych przez COMP S.A. na rzecz ELZAB S.A.
Umowy kredytowe
W dniu 27.08.2018 r., została zawarta z ING Bank Śląski S.A. z siedzibą w Katowicach Umowa
Wieloproduktowa z maksymalnym limitem kredytowym w wysokości 49 100 tys. zł oraz
z maksymalnym terminem spłaty do dnia 31.12.2022 r.
Zgodnie z aneksem nr 13 do Umowy Wieloproduktowej z dnia 13.03.2023 r., zawartym z ING
Bank Śląski S.A., zmniejszona została wysokość zobowiązań kredytowych Spółki z tytułu Umowy
Wieloproduktowej do kwoty nominalnej 7 153 tys. zł, przy czym po zawarciu aneksu do Umowy
Wieloproduktowej:
1. sublimit kredytu odnawialnego w wysokości 5 400 tys. zł, dostępny jest do dnia 29.06.2023 r.,
z terminem spłaty do dnia 7.07.2023 r.;
2. sublimit kredytu obrotowego w wysokości 628 tys. zł spłacany będzie w: (i) dwóch ratach
miesięcznych płatnych począwszy od 31.03.2023 r. w kwocie 213 tys. zł każda; (ii) jednej racie
płatnej w dniu 31.05.2023 r. w kwocie 202 tys. zł, przy czym termin spłaty kredytu nie może
przekroczyć daty 30.06.2023 r.
3. sublimit kredytu inwestycyjnego w kwocie 1 125 tys. zł spłacany będzie w trzech ratach
miesięcznych płatnych począwszy od 31.03.2023 r. w wysokości 375 tys. zł.
Aneks wprowadza również zmianę w zakresie zabezpieczenia spłaty Umowy Wieloproduktowej.
Bank zobowiązał się do zwolnienia zabezpieczenia w postaci zastawu rejestrowego na stanowiącej
własność Spółki wykrawarce marki STRIPPIT INC. model PX1225 oraz cesji praw z polisy
ubezpieczeniowej ww. przedmiotu pod warunkiem spłaty Umowy Wieloproduktowej w wysokości
nie mniejszej niż 500 tys. zł.
Zgodnie z Aneksem 11 do Umowy Wieloproduktowej z dnia 20.12.2022 r. wprowadzono zmianę
w zakresie zabezpieczenia spłaty Umowy Wieloproduktowej. Bank zwolnił zabezpieczenie w
postaci hipoteki umownej do kwoty 69 150 tys. zł na przysługującym Spółce prawie użytkowania
wieczystego nieruchomości gruntowej wraz z prawem własności znajdujących się na niej
budynków i urządzeń stanowiących odrębną nieruchomość, położonej w Zabrzu przy ul. Elzab 1,
objętej księgą wieczystą KW nr GL1Z/00010341/8 prowadzoną przez Sąd Rejonowy w Zabrzu,
VI Wydział Ksiąg Wieczystych (dalej jako „Nieruchomość”) oraz cesji praw z polisy
ubezpieczeniowej Nieruchomości. ELZAB S.A. spełnił warunki, które były podstawą do
zwolnienia powyższego zabezpieczenia w postaci hipoteki:
1. dokonania spłaty należności wynikających z Umowy Wieloproduktowej do wysokości nie
mniejszej niż 4 100 tys. zł;
2. przekazania pozostałej części kwoty ze sprzedaży prawa użytkowania wieczystego
Nieruchomości na wskazany przez Bank rachunek Spółki;
3. udzielenia przez Comp S.A. z siedzibą w Warszawie poręczenia cywilnego do kwoty
19 596 tys. zł z terminem do dnia 07.06.2026 r. oraz złożenia przez Comp S.A. oświadczenia o
poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 § 1 pkt 5 Kodeksu postępowania cywilnego, dotyczącego
Zakłady Urządzeń Komputerowych ELZAB S.A.
SPRAWOZDANIE Z DZIAŁALNOŚCI ELZAB S.A.
31.12.2022 r. (w tys. PLN)
30
obowiązku zapłaty sumy pieniężnej z tytułu poręczenia, o którym mowa powyżej, do wysokości
19 526 tys. zł;
4. zawarcia z Comp S.A. umowy podporządkowania pożyczek udzielonych Spółce przez
Comp S.A. w łącznej kwocie nominalnej w wysokości 21 103 tys. zł.
Spółka ELZAB S.A. zawarła w dniu 6 lipca 2015 r. umowę o kredyt złotowy w mBank S.A.
w wysokości 4.000 tys. zł. z przeznaczeniem na sfinansowanie bieżącej działalności gospodarczej
Spółki. Warunki finansowe umowy nie odbiegają od powszechnie stosowanych w umowach tego
typu. W dniu 20.08.2015 r., Spółka zawarła aneks nr 1 do umowy o kredyt złotowy z mBank
dotyczący zwiększenia limitu z 4 000 tys. zł do 6 000 tys. zł. Pozostałe warunki umowy nie uległy
zmianie. W dniu 27.06.2022 r. podpisano aneks nr 8, który wydłużył termin spłaty kredytu do dnia
29.06.2023 r.
Spółka ELZAB S.A. podpisała aneks nr 7 w dniu 01.03.2021 r. z Bankiem Millennium, na mocy
którego został utrzymany limit kredytowy w wysokości 6 000 tys. zł i wydłużony okres
kredytowania do dnia 28.02.2023 r. Warunki finansowe umowy nie odbiegały od powszechnie
stosowanych w umowach tego typu. Powyższy limit przeznaczony został na finansowanie bieżącej
działalności i do dnia 28.05.2023 r. został zabezpieczony gwarancją udzieloną przez Bank
Gospodarstwa Krajowego w kwocie 4 800 tys. zł, co stanowiło 80% kwoty kredytu. W III kwartale
2022 r. Spółka dokonała spłaty limitu kredytu w rachunku bieżącym w Banku Millennium S.A. i
zamknęła rachunek kredytowy.
W dniu 10.02.2023 r., Spółka otrzymała od ING Commercial Finance Polska Spółka Akcyjna z
siedzibą w Warszawie podpisany przez obie strony Aneks nr 11 do umowy z dnia 16.03.2018 r., o
świadczenie usług faktoringu, w ramach której faktor nabywa, ewidencjonuje, inkasuje i rozlicza
wierzytelności dotyczące sprzedaży towarów i usług przysługujących Spółce. Na podstawie
zawartego Aneksu nastąpiło obniżenie limitu zaangażowania do kwoty 4 000 tys. zł. Dodatkowo
wysokość zaliczki wypłacanej Spółce przez faktora na poczet ceny nabycia wierzytelności została
obniżona do poziomu 80% wartości brutto nabywanej wierzytelności. W pozostałym zakresie
warunki umowy o świadczenie usług faktoringu nie uległy zmianie. Warunki finansowe umowy
nie odbiegają od warunków charakterystycznych dla tego rodzaju transakcji na rynku.
Umowy leasingu
Spółka posiada umowy leasingu zawarte z ING Lease (Polska) Sp. z o.o., Alior Leasing, Idea Getin
Leasing oraz Dell Bank International na finansowanie zakupu urządzeń produkcyjnych i
nieprodukcyjnych (regały magazynowe, wózki widłowe, serwery) i na finansowanie zakupu
samochodów.
Ponadto Spółka dzierżawi powierzchnie w Zabrzu, Warszawie, Wrocławiu i Suchym Lesie, które
prezentowane są jako leasing.
Łączna wartość zobowiązań z tytułu wymienionych leasingów oraz umów najmu
długoterminowego na dzień 31.12.2022 r. stanowiła kwotę 3 766 tys. zł,.
Umowy pożyczki
Pożyczki udzielone przez ELZAB S.A. na dzień 31.12.2022 r.:
Zakłady Urządzeń Komputerowych ELZAB S.A.
SPRAWOZDANIE Z DZIAŁALNOŚCI ELZAB S.A.
31.12.2022 r. (w tys. PLN)
31
Pożyczkobiorca Rok zawarcia umowy Oprocentowanie
Łączna kwota
udzielonych
pożyczki
Kwota pożyczki
spłacona
w 2022 r.
Kwota pożyczki
do spłaty na
dzień
31.12.2022 r.
osoba prywatna rok 2016
EURIBOR 1M +
marża
150 tys. EUR 0 tys. EUR 150 tys. EUR
ELZAB HELLAS
SPV
rok 2016
EURIBOR 1M +
marża
400 tys. EUR 0 tys. EUR 328 tys. EUR
ELZAB HELLAS
SPV
rok 2022
WIBOR 1M +
marża
20 tys. zł 0 tys. zł 20 tys. zł
ELZAB HELLAS
S.A.
*rok 2019
(konsolidacja
wcześniejszych
pożyczek),
**w 2022 r. pożyczka
została wniesiona
aportem do ELZAB
HELLAS SPV Sp. z
o.o.
EURIBOR 1M +
marża
324 tys. EUR 0 tys. EUR 324 tys. EUR
JNJ Limited rok 2021
EURIBOR 3M +
marża
2 855 tys. EUR 0 tys. EUR 2 855 tys. EUR
Pożyczki udzielone ELZAB HELLAS SPV Sp. o.o. oraz ELZAB HELLAS S.A. ulegają wyłączeniu w sprawozdaniu skonsolidowanym.
*) w grudniu 2019 r. ELZAB S.A. oraz ELZAB HELLAS S.A. zawarły umowę, na mocy której dokonano konsolidacji 11 pożyczek udzielonych
przez ELZAB S.A. na rzecz ELZAB HELLAS S.A. W wyniku umowy kwota zarachowanych odsetek na 31.12.2019 r. w wysokości 26 tys. euro
wraz z pierwotnymi kwotami udzielonych pożyczek w łącznej kwocie 298 tys. euro zostały skonsolidowane do jednej pożyczki w wysokości 324
tys. euro.
**) w dniu 16 grudnia 2022 r. wierzytelności handlowych i z tytułu udzielonych pożyczek o łącznej wartości ok. 2,14 mln EUR, przysługujących
Spółce od Elzab Hellas S.A. zostały wniesione aportem do Elzab Hellas SPV Sp. z o.o.
W dniu 31.12.2021 r. Spółka zawarła umowę z JNJ Limited z siedzibą w Dubaju, jednostką zależną
od jednostki powiązanej – Comp Centrum Innowacji Sp. z o.o., udzielając jej pożyczkę w kwocie
2 885 tys. EUR. W dniu 11.03.2022 r. zawarto aneks do umowy pożyczki zgodnie z którym
ustalono nowe terminy zapłaty rat pożyczki: pierwsza rata w wysokości 500 tys. EUR w terminie
do dnia 31 grudnia 2023 r.; druga rata w wysokości 1 000 tys. EUR w terminie do dnia 31 grudnia
2024 r.; oraz trzecia rata w wysokości 1 385 tys. EUR w terminie do dnia 31 grudnia 2025 r.
Jednocześnie z otrzymanej kwoty pożyczki, o której mowa powyżej JNJ Limited z siedzibą w
Dubaju dokonał zapłaty należnych spółce wierzytelności handlowych w łącznej kwocie 2 885 tys.
EUR. W wyniku powyższych czynności łączne zadłużenie JNJ Limited wobec ELZAB S.A. nie
uległo zmianie.
W dniu 30.06.2021 r. Elzab S.A. podpisała Aneks nr 3 do pożyczki z dnia 21 czerwca 2018 r.
udzielonej Spółce B2B Soft Sp. z o.o. w wysokości 1.800 tys. zł, przedłużający termin spłaty na
dzień 30.12.2021 roku. Natomiast kolejny Aneks nr 4 z dnia 22.12.2021 r. zmienił termin spłaty
na dzień 31.01.2022 r. i tego dnia B2B Soft Sp. z o.o. spłaciła całą pożyczkę wraz z odsetkami.
Warunki finansowe w/w umów nie odbiegają od powszechnie stosowanych w umowach tego typu.
Pożyczki zaciągnięte przez ELZAB S.A. na dzień 31.12.2022 (tys. zł):
Zakłady Urządzeń Komputerowych ELZAB S.A.
SPRAWOZDANIE Z DZIAŁALNOŚCI ELZAB S.A.
31.12.2022 r. (w tys. PLN)
32
Pożyczkodawca
Kwota
pożyczki
Kwota pozostała do
spłaty wraz z odsetkami
Oprocentowanie
Wojewódzki Fundusz Ochrony Środowiska
i Gospodarki Wodnej w Katowicach
1 493 522
stopa redyskonta weksli plus marża
nie mniej niż 3,50%
Comp SA
4 000
4 151
WIBOR 1M+marża
Comp SA
3 696
4 219
WIBOR 1M+marża
Comp SA
13 407
15 322
WIBOR 1M+marża
Multis Sp. z o.o.
700
600
oprocentowanie stałe
Umowa o pożyczkę z Wojewódzkim Funduszem Ochrony Środowiska i Gospodarki Wodnej
w Katowicach w ramach pomocy de minimis. Pożyczka w kwocie 1 493 tys. zł udzielona została
na dofinansowanie zadania pod nazwą: „Termomodernizacja budynków Zakładów Urządzeń
Komputerowych ELZAB S.A., zlokalizowanych w Zabrzu przy ul. Elzab 1” (dawniej:
Kruczkowskiego 39). Pozostała kwota do spłaty 522 tys. zł wg stanu na 31.12.2022 r.
W dniu 30 listopada 2017 r. Spółka ELZAB S.A. zaciągnęła pożyczkę od Spółki Comp S.A.
w wysokości 4 000 tys. zł. Spłata miała nastąpić w terminie do dnia 08 marca 2018 r. Warunki
finansowe pożyczki nie odbiegały od powszechnie stosowanych w umowach tego typu.
Oprocentowanie pożyczki ustalone zostało w oparciu o stawkę WIBOR 3M powiększoną o marżę.
Zabezpieczeniem pożyczki była deklaracja oraz weksel in blanco.
W dniu 01.07.2020 r. Spółka ELZAB S.A. zawarła Aneks nr 4 ze Spółką COMP S.A. do umowy
pożyczki w kwocie 4 000 tys. zł wraz z należnymi odsetkami, na mocy którego od dnia podpisania
umowy zmieniło się oprocentowanie pożyczki na stawkę WIBOR 1M powiększoną o marżę.
Na podstawie aneksu nr 8 z dnia 4.01.2023 r. przedłużono termin spłaty pożyczki spłaty do
31.12.2024 r.
W dniu 29.11.2019 r., Spółka zawarła z Comp S.A. z siedzibą w Warszawie umowę, na podstawie,
której w zamian za zmniejszenie wierzytelności Comp S.A. wobec ELZAB S.A. wynikającej
z umowy pożyczki z dnia 29.06.2018 r. zawartej pomiędzy Comp S.A. a ELZAB S.A. na kwotę
19 647 tys. zł powiększoną o odsetki (o której Spółka informowała raportem bieżącym nr 18/2018
z dnia 29.06.2018 r.) nastąpiło datio in solutum przeniesienie na Comp S.A. wierzytelności (oraz
praw i obowiązków) przysługujących ELZAB S.A. wobec Comp Centrum Innowacji Sp. z o.o.
z siedzibą w Warszawie z umowy pożyczki z dnia 28.06.2019 r. zawartej pomiędzy ELZAB S.A.
a Comp Centrum Innowacji Sp. z o.o. na kwotę 17 156 tys. zł powiększoną o odsetki (o której
zawarciu spółka informowała raportem bieżącym nr 15/2019 z dnia 28.06.2019 r.). Na zmianę
wierzyciela wyraziła zgodę spółka Comp Centrum Innowacji Sp. z o.o. W związku z umową,
o której mowa powyżej, Spółka ELZAB S.A. zawarła także aneksy do opisanych powyżej umów
pożyczek, regulujące aktualne kwoty zadłużenia, wysokość oprocentowania i ustalając termin
spłaty obu pożyczek na dzień 31 stycznia 2022 r. W pozostałym zakresie warunki zawartych
aneksów nie odbiegają od warunków charakterystycznych dla tego rodzaju transakcji na rynku.
W wyniku zawarcia opisanych powyżej czynności zadłużenie ELZAB S.A. wobec Comp S.A.
z tytułu przywołanej powyżej umowy pożyczki zmniejszyło się do poziomu 3 695 tys. zł, zaś
spółka Comp Centrum Innowacji Sp. z o.o. przestała być dłużnikiem ELZAB S.A. z dniem
29.06.2018 r. Na podstawie aneksu nr 6 z dnia 4.01.2023 r. przedłużono termin spłaty pożyczki
spłaty do 31.01.2025 r.
Zakłady Urządzeń Komputerowych ELZAB S.A.
SPRAWOZDANIE Z DZIAŁALNOŚCI ELZAB S.A.
31.12.2022 r. (w tys. PLN)
33
W dniu 22.11.2019 r. Spółka zawarła z Comp S.A. z siedzibą w Warszawie umowę pożyczki na
łączną kwotę 13 407 tys. zł. Umowa stanowi konwersję części wierzytelności wynikających z
umów handlowych na pożyczkę, której termin zwrotu przypadał na 12 miesięcy od daty zawarcia
umowy, tj. do dnia 22 listopada 2020 r. Łączna wartość konwertowanych wierzytelności
handlowych na dzień zawarcia niniejszej umowy wynosi 13 081 tys. zł.
Ponadto strony uzgodniły, że odsetki za opóźnienie zostaną naliczone także za okres przypadający
po 180 dniach od daty wystawienia danej faktury wynikającej z umów handlowych oraz zostaną
włączone w łącznej kwocie 325 tys. zł do kwoty nominalnej pożyczki. Pożyczka została
oprocentowana według zmiennej stopy procentowej, ustalonej w oparciu o stawkę WIBOR dla
trzymiesięcznych depozytów międzybankowych powiększoną o rynkową marżę. W pozostałym
zakresie warunki umowy nie odbiegają od warunków charakterystycznych dla tego rodzaju
transakcji na rynku. W dniu 01.07.2020 r. Spółka ELZAB S.A. zawarła aneks nr 1 ze Spółką
COMP S.A., na mocy którego od dnia podpisania umowy zmieniło się oprocentowanie pożyczki
na stawkę WIBOR 1M powiększoną o marżę.
Na podstawie aneksu nr 5 z dnia 04.01.2023 r. przedłużono termin spłaty pożyczki spłaty do
31.12.2024 r.
W dniu 27.03.2018 r. Spółka zaciągnęła pożyczkę na kwotę 2 000 tys. zł od Spółki Multis
Sp. z o.o., z siedzibą w Warszawie. Warunki finansowe niniejszej pożyczki nie odbiegają od
powszechnie stosowanych w umowach tego typu. Zabezpieczeniem pożyczki jest zastaw
rejestrowy na akcjach własnych Spółki (w ilości 405.662) oraz poddanie się egzekucji zgodnie z
art. 777 kpc. W dniu 23.11.2018 r. Spółka zawarła Aneks nr 1 do umowy pożyczki w której
zobowiązała się spłacić kwotę 500 tys. zł do dnia 30.11.2018 r. oraz kwoty 1 500 tys. zł nie później
niż do dnia 30.06.2020 r. W dniu 29.06.2020 r. Spółka zawarła aneks nr 3 do umowy pożyczki w
której zobowiązała się spłacić pozostałą kwotę pożyczki w wysokości 700 tys. zł do dnia
30.06.2027 r. W grudniu 2022 r. dokonano spłaty 100 tys. zł.
Umowy poręczenia
W ramach zabezpieczenia Umowy Wieloproduktowej z dnia 27.08.2018 r. zawartej pomiędzy
ELZAB S.A. a ING Bank Śląski (kredyt), COMP S.A. udzielił poręczenia cywilnego kredytu do
kwoty 19.525.854,00 zł z terminem do dnia 07.06.2026 r. oraz złożył oświadczenia o poddaniu się
egzekucji w trybie art. 777 § 1 pkt 5 Kodeksu postępowania cywilnego.
Umowy ubezpieczenia
• Umowa Ubezpieczenia mienia zawarta z AVIVA Towarzystwo Ubezpieczeń Ogólnych S.A.
Umowa obowiązuje od 01.03.2022 r. do 28.02.2023 r.
• Umowa Ubezpieczenia odpowiedzialności cywilnej z tytułu prowadzonej działalności
zawarta z AVIVA Towarzystwo Ubezpieczeń Ogólnych S.A. Umowa obowiązuje od
01.02.2022 r. do 31.01.2023 r.
• Ubezpieczenie grupowe pracowników obowiązuje od 01.05.2022 r. do 30.04.2024 r.
Zakłady Urządzeń Komputerowych ELZAB S.A.
SPRAWOZDANIE Z DZIAŁALNOŚCI ELZAB S.A.
31.12.2022 r. (w tys. PLN)
34
XII. INFORMACJA O UMOWIE Z PODMIOTEM UPRAWNIONYM DO BADANIA
SPRAWOZDAŃ FINANSOWYCH
Rada Nadzorcza Spółki, która po zapoznaniu się z rekomendacjami i sprawozdaniem Komitetu
Audytu dokonała w dniu 28 czerwca 2022 r. wyboru podmiotu uprawnionego do badania
sprawozdań finansowych Spółki i grupy kapitałowej Spółki, tj. spółki Misters Audytor Adviser Sp.
z o.o. z siedzibą w Warszawie, ul. Wiśniowa 40 lok. 5 (nr wpisu PANA 3704).
Spółka korzystała z usług wybranego podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań
finansowych w podobnym zakresie, tj. Misters Audytor Adviser sp. z o.o. dokonywał przeglądu
półrocznego oraz badania rocznego (jednostkowego) sprawozdania finansowego Spółki
i skonsolidowanego sprawozdania finansowego grupy kapitałowej Spółki za lata obrotowe 2018,
2019, 2020 i 2021.
Rada Nadzorcza dokonując wyboru podmiotu do zbadania sprawozdań finansowych postępowała
zgodnie z obowiązującymi przepisami, regulacjami wewnętrznymi i normami zawodowymi.
W dniu 27.07.2022 r. została zawarta umowa o wykonanie: (i) badania skonsolidowanego
sprawozdania grupy kapitałowej Spółki w roku 2022 i 2023; (ii) badania jednostkowego
sprawozdania Spółki w roku 2022 i 2023 oraz przeglądu tych sprawozdań finansowych za I
półrocze 2022 r. oraz I półrocze 2023 r. Umowa o świadczenie usług została zawarta na okres 2
(dwóch) lat.
Wynagrodzenie wynikające z umowy wynosi 120,1 tys. zł za 2022 r. oraz 120,1 tys. zł za 2023 r.
W dniu 21.02.2023 r. Spółki zawarły aneks na mocy, którego wzrosło wynagrodzenie z tytułu
zawartej umowy o kwotę 18,5 tys. zł i wynosi ono 138,6 tys. zł za 2022 r. oraz 138,6 tys. zł za
2023 r.
W lutym 2022 r. została zawarta pomiędzy ELZAB S.A. a Misters Audytor Adviser Sp. z o.o.
umowa o wykonanie usługi oceny sprawozdania o wynagrodzeniach za rok 2021. Wynagrodzenie
z tego tytułu wyniosło 7 tys. zł.
Spółki zawarły aneks do umowy o badanie i przegląd jednostkowego i skonsolidowanego
sprawozdania ELZAB S.A. i Grupy ELZAB, na mocy którego rozszerzono zakres badania za
2021 r. o wymogi wynikające z badania ESEF za 2021 r. W związku z tym wartość umowy wzrosła
o 7 tys. zł i wyniosła 91,2 tys. zł za 2021 r.
XIII. PODSTAWOWE RYZYKA I ZAGROŻENIA W DZIAŁALNOŚCI ELZAB S.A.
Opis ryzyk i zagrożeń związanych z prowadzoną działalnością ELZAB S.A. znajduje się w nocie
nr 24 do sprawozdania finansowego.
XIV. INFORMACJA O WPŁYWIE ROZPRZESTRZENIANIA SIĘ KORONAWIRUSA
COVID-19 NA DZIAŁALNOŚĆ SPÓŁKI
Rok 2022 jest trzecim rokiem trwania zagrożenia z powodu koronawirusa SARS-CoV-2 oraz
COVID-19. W II kwartale 2022 r. zmieniono charakter zagrożenia ze stanu epidemii w stan
Zakłady Urządzeń Komputerowych ELZAB S.A.
SPRAWOZDANIE Z DZIAŁALNOŚCI ELZAB S.A.
31.12.2022 r. (w tys. PLN)
35
zagrożenia epidemicznego. W mniejszym stopniu obserwowane są trudności z dostępem do
niektórych materiałów. Nie mniej jednak nie można wykluczyć, że w przyszłości wystąpią kolejne
fale zachorowań oraz odgórne obostrzenia, które mogą wpłynąć na dostępność materiałów.
Spółka zaznacza, że nie jest w stanie w pełni oszacować potencjalnych skutków wpływu pandemii
związanej koronawirusem SARS-CoV-2 oraz COVID-19 na wyniki Spółki oraz Grupy ELZAB
w przyszłości, gdyż w chwili obecnej wiele czynników może nadal pozostawać poza kontrolą
Spółki i Grupy i jest w znacznej mierze uzależniona od rozwoju sytuacji w kraju i na świecie, a
także decyzji podejmowanych przez organy państwa.
Obecnie odczuwane są połączone skutki pandemii i wybuchu wojny na Ukrainie opisane w
kolejnym punkcie.
XV. INFORMACJA O WPŁYWIE SYTUACJI ZWIĄZANEJ ZE ZBROJNĄ AGRESJĄ
ROSJI NA UKRAINĘ NA DZIAŁALNOŚĆ SPÓŁKI
Na dzień sporządzenia Sprawozdania Finansowego ELZAB S.A. nie zidentyfikowała
bezpośredniego wpływu na prezentowane Sprawozdanie Finansowe. Spółka ELZAB S.A. nie
posiada obrotów handlowych ani z Ukrainą ani z Rosją. W spółce również nie ma zatrudnionych
pracowników z tych państw.
Trwająca wojna, która wybuchła w czasie trwania pandemii SARS-CoV-2 oraz COVID-19,
przełożyła się na sytuację gospodarczą na całym świecie poprzez zawirowania na rynkach
walutowych, wzrost inflacji oraz stóp procentowych a także dalszy wzrost cen surowców, usług i
nośników energii. Obserwuje się również zmniejszanie się liczby nowych działalności
gospodarczych, które są zobowiązane do zakupu urządzenia fiskalnego. Odnotowuje się również
więcej zamykanych działalności gospodarczych niż w okresie przed 2-3 latami.
XVI. PROGNOZA ROZWOJU SPÓŁKI
Rozwój Spółki i Grupy ELZAB w 2023 r. i w latach następnych, podobnie jak w 2022 r., będzie
realizowany w ramach silnej synergii z grupą COMP.
Czynniki makroekonomiczne i niezależne od spółki:
a) wielkość rynku odtworzeniowego urządzeń fiskalnych,
b) sytuacja gospodarcza i ewentualne zmiany w prawie, wpływające na popyt na urządzenia
fiskalne eksportowane przez ELZAB (m.in. Węgry, Grecja, Kenia),
c) Sytuacja związana z pandemią koronawirusa SARS-CoV-2 oraz zachorowalnością
COVID-19,
d) powrót gospodarki do potencjału poprzedzającego pandemię w wyniku m.in. zmniejszania
obostrzeń przez rząd polski i rządy innych krajów,
e) obecna sytuacja polityczna i jej trudne do przewidzenia konsekwencje związane z atakiem
zbrojnym na Ukrainę,
f) zawirowania na rynkach walutowych, dalszy wzrost inflacji oraz wzrost stóp
procentowych, dalszy wzrost cen surowców, usług i nośników energii.
Zakłady Urządzeń Komputerowych ELZAB S.A.
SPRAWOZDANIE Z DZIAŁALNOŚCI ELZAB S.A.
31.12.2022 r. (w tys. PLN)
36
Czynniki rynkowe i zależne od spółki:
a) zwiększanie udziału marki ELZAB na rynku urządzeń fiskalnych poprzez wprowadzanie
do oferty nowych funkcji urządzeń fiskalnych, nowych produktów fiskalnych i
niefiskalnych oraz nowych usług,
b) zdolność do szybkiego dostosowania oferty do nowych wymagań rynkowych,
c) wzrost udziału na rynku niefiskalnym, poprzez rozwój sprzedaży rozwiązań własnych
i dystrybuowanych w zakresie wag elektronicznych, sprawdzarek cen, urządzeń
automatycznej identyfikacji, szuflad kasowych, elementów POS i oprogramowania do
zarządzania sprzedażą, stacji ładowania dla samochodów elektrycznych.
ELZAB S.A. nadal będzie inwestować w nowe produkty, technologie, formy oraz będzie
kontynuować strategię rozwoju organicznego bazującego na własnych opracowaniach
technologicznych, przy czym sam proces montażu urządzeń fiskalnych będzie realizowany
w optymalnym kosztowo modelu outsourcingowym.
Spółka będzie również skupiać się na doskonaleniu systemu jakości własnych produktów
i zapewnieniu stałej dostępności sprzętu dla klientów w celu umocnienia swojej pozycji rynkowej.
Od IV kwartału 2021 r. w ofercie ELZAB S.A. znajdują się stacje ładowania pojazdów
elektrycznych pod marką ELZAB ECOPOWER. ELZAB ECOPOWER to kompleksowa oferta
stacji ładowania pojazdów elektrycznych dostosowana do zróżnicowanego klienta, począwszy od
prywatnych ładowarek dla domów jednorodzinnych, garaży i warsztatów, poprzez stacje
ładowania dla firm, obiektów handlowych, serwisów samochodowych, parkingów osiedlowych po
stacje szybkiego ładowania dla miast i samorządów.
Grupa COMP, wraz ze Spółką ELZAB S.A., przy udziale COMP CENTRUM INNOWACJI
Sp. z o.o., nadal rozwija zintegrowaną platformę sprzedaży usług tj. M/platform. To pierwsza
w Polsce platforma internetowa, która w oparciu o sieć kas fiskalnych pozwala usługodawcom
oraz punktom handlowym rozwijać biznes.
M/platform umożliwia korzystanie z atrakcyjnych ofert promocyjnych od producentów
uczestniczących w programie oraz integruje wiele dodatkowych usług takich jak analityka
sprzedaży czy aplikacja hop-shop (dawniej e-Mka Twoje Zakupy) umożliwiająca bezpieczne
zakupy w modelu „zamów i odbierz”, obsługa eparagonów, obsługa płatności bezgotówkowych i
obsługa programów lojalnościowych. Platforma zrzesza już ponad 10.000 sklepów handlu
tradycyjnego na terenie całego kraju a poprzez umowę o współpracy pomiędzy Grupą COMP a
Grupą EUROCASH spodziewany jest dynamiczny wzrost liczby sklepów uczestniczących w
programie.
XVII. OŚWIADCZENIE DOTYCZĄCE DANYCH NIEFINANSOWYCH
Nie dotyczy.
Zakłady Urządzeń Komputerowych ELZAB S.A.
SPRAWOZDANIE Z DZIAŁALNOŚCI ELZAB S.A.
31.12.2022 r. (w tys. PLN)
37
XVIII. OPIS POLITYKI RÓŻNORODNOŚCI
W spółce ELZAB S.A. kreowana jest kultura, w której panuje atmosfera dialogu, otwartości,
tolerancji i pracy zespołowej, a także podejście minimalizujące ryzyka związane z utratą
wartościowych pracowników.
Spółka nie opracowała polityki różnorodności w odniesieniu do władz spółki oraz jej kluczowych
menedżerów. Przy wyborze władz oraz kluczowych menedżerów Spółka dąży do zapewnienia
wszechstronności i różnorodności szczególnie w obszarze płci, kierunków wykształcenia, wieku
i doświadczenia zawodowego. Wybór członków Zarządu i członków Rady Nadzorczej Spółki jest
dokonywany odpowiednio przez Radę Nadzorczą i Walne Zgromadzenie Spółki, na podstawie
posiadanych przez kandydatów kwalifikacji oraz merytorycznego przygotowania do pełnienia
określonej funkcji.
Spółka rozważa w przyszłości wdrożenie zasady zarządzania różnorodnością i politykę równego
traktowania, mając na uwadze poszanowanie dla zróżnicowanego, wielokulturowego
społeczeństwa oraz kładąc szczególny nacisk na równe traktowanie bez względu na płeć, wiek,
niepełnosprawność, stan zdrowia, rasę, narodowość, pochodzenie etniczne, religię, wyznanie,
bezwyznaniowość, przekonania polityczne, przynależność związkową, orientację
psychoseksualną, tożsamość płciową, status rodzinny, styl życia, formę, zakres i podstawę
zatrudnienia lub współpracy oraz inne przesłanki narażające na dyskryminację.
XIX. OŚWIADCZENIE O STOSOWANIU ŁADU KORPORACYJNEGO
1. Zbiór zasad ładu korporacyjnego, któremu podlega emitent oraz miejsca, gdzie tekst
zbioru zasad jest publicznie dostępny
ELZAB S.A. w roku obrotowym 2022 stosował zasady ładu korporacyjnego określone w zbiorze
„Dobre Praktyki Spółek Notowanych na GPW 2021”. Treść dokumentu dostępna jest na stronie
Giełdy Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. https://www.gpw.pl/dobre-praktyki.
Informacja na temat stanu stosowania przez ELZAB S.A. Dobrych Praktyk Spółek Notowanych
na GPW 2021 znajduje się na stronie https://www.elzab.com.pl/pl/relacje-inwestorskie/lad-
korporacyjny/dobre-praktyki.
2. Postanowienia zbioru zasad ładu korporacyjnego, od których emitent odstąpił, wraz
z wyjaśnieniem przyczyn tego odstąpienia
Spółka przestrzega większość zasad wynikających ze zbioru „Dobre Praktyki Spółek Notowanych
na GPW 2021”, za wyjątkiem: 1.3.1., 1.3.2., 1.4.,
1.4.1., 1.4.2., 1.6., 2.1., 2.2., 2.4., 2.11.6., 3.1., 3.4., 3.5., 3.6., 6.3.
W odniesieniu do w/w zasad Spółka nie wyklucza wprowadzenia stosownych rozwiązań
w przyszłości.
1. POLITYKA INFORMACYJNA I KOMUNIKACJA Z INWESTORAMI
1.3. W swojej strategii biznesowej spółka uwzględnia również tematykę ESG, w szczególności
obejmującą:
1.3.1. zagadnienia środowiskowe, zawierające mierniki i ryzyka związane ze zmianami klimatu i
zagadnienia zrównoważonego rozwoju;
Zakłady Urządzeń Komputerowych ELZAB S.A.
SPRAWOZDANIE Z DZIAŁALNOŚCI ELZAB S.A.
31.12.2022 r. (w tys. PLN)
38
Zasada nie jest stosowana.
Komentarz spółki : Spółka nie opublikowała swojej strategii biznesowej na stronie internetowej.
Spółka uwzględnia zagadnienia środowiskowe w swoich działaniach. Działania w tym zakresie
opisane są w sprawozdaniach Zarządu z działalności spółki.
1.3.2. sprawy społeczne i pracownicze, dotyczące m.in. podejmowanych i planowanych działań
mających na celu zapewnienie równouprawnienia płci, należytych warunków pracy, poszanowania
praw pracowników, dialogu ze społecznościami lokalnymi, relacji z klientami.
Zasada nie jest stosowana.
Komentarz spółki : Spółka nie opublikowała swojej strategii biznesowej na stronie internetowej.
Spółka uwzględnia sprawy społeczne i pracownicze w swoich działaniach. Działania w tym
zakresie opisane są w sprawozdaniach Zarządu z działalności spółki.
1.4. W celu zapewnienia należytej komunikacji z interesariuszami, w zakresie przyjętej strategii
biznesowej spółka zamieszcza na swojej stronie internetowej informacje na temat założeń
posiadanej strategii, mierzalnych celów, w tym zwłaszcza celów długoterminowych, planowanych
działań oraz postępów w jej realizacji, określonych za pomocą mierników, finansowych i
niefinansowych. Informacje na temat strategii w obszarze ESG powinny m.in.:
Zasada nie jest stosowana.
Komentarz spółki : Spółka nie opublikowała strategii biznesowej na stronie internetowej.
Informacje na temat ogólnych założeń w tym zakresie opisane są w sprawozdaniach Zarządu z
działalności spółki.
1.4.1. objaśniać, w jaki sposób w procesach decyzyjnych w spółce i podmiotach z jej grupy
uwzględniane są kwestie związane ze zmianą klimatu, wskazując na wynikające z tego ryzyka;
Zasada nie jest stosowana.
Komentarz spółki : W dokumentach spółki na stronie internetowej nie znajdują się objaśnienia,
w jaki sposób w procesach decyzyjnych uwzględniane są kwestie związane ze zmianą klimatu.
1.4.2. przedstawiać wartość wskaźnika równości wynagrodzeń wypłacanych jej pracownikom,
obliczanego jako procentowa różnica pomiędzy średnim miesięcznym wynagrodzeniem
(z uwzględnieniem premii, nagród i innych dodatków) kobiet i mężczyzn za ostatni rok, oraz
przedstawiać informacje o działaniach podjętych w celu likwidacji ewentualnych nierówności w
tym zakresie, wraz z prezentacją ryzyk z tym związanych oraz horyzontem czasowym, w którym
planowane jest doprowadzenie do równości.
Zasada nie jest stosowana.38
Komentarz spółki : Spółka nie publikuje tego typu informacji na swojej stronie internetowej.
W zakresie wynagrodzeń Spółka stosuje zasady rynkowe, z uwzględnieniem wiedzy,
doświadczenia i merytorycznego wkładu w rozwój Spółki. Spółka przestrzega wszystkich
przepisów regulujących relacje z pracownikami, w szczególności przepisów Kodeksu Pracy oraz
przepisów zakazujących jakiejkolwiek dyskryminacji bez względu na jej przyczynę. Spółka
rozważy stosowanie przedmiotowej zasady w przyszłości.
1.6. W przypadku spółki należącej do indeksu WIG20, mWIG40 lub sWIG80 raz na kwartał,
a w przypadku pozostałych nie rzadziej niż raz w roku, spółka organizuje spotkanie dla
inwestorów, zapraszając na nie w szczególności akcjonariuszy, analityków, ekspertów branżowych
Zakłady Urządzeń Komputerowych ELZAB S.A.
SPRAWOZDANIE Z DZIAŁALNOŚCI ELZAB S.A.
31.12.2022 r. (w tys. PLN)
39
i przedstawicieli mediów. Podczas spotkania zarząd spółki prezentuje i komentuje przyjętą
strategię i jej realizację, wyniki finansowe spółki i jej grupy, a także najważniejsze wydarzenia
mające wpływ na działalność spółki i jej grupy, osiągane wyniki i perspektywy na przyszłość.
Podczas organizowanych spotkań zarząd spółki publicznie udziela odpowiedzi i wyjaśnień na
zadawane pytania.
Zasada nie jest stosowana.
Komentarz spółki : Zasada nie jest stosowana. Spółka nie należy do indeksu WIG20, mWIG40
lub sWIG80. Spółka nie prowadzi spotkań z inwestorami i analitykami. Zarząd udziela odpowiedzi
na pytania dotyczące działalności Spółki w trybie przewidzianym w powszechnie obowiązujących
przepisach prawa. Spółka rozważy stosowanie przedmiotowej zasady w przyszłości
2. ZARZĄD I RADA NADZORCZA
2.1. Spółka powinna posiadać politykę różnorodności wobec zarządu oraz rady nadzorczej,
przyjętą odpowiednio przez radę nadzorczą lub walne zgromadzenie. Polityka różnorodności
określa cele i kryteria różnorodności m.in. w takich obszarach jak płeć, kierunek wykształcenia,
specjalistyczna wiedza, wiek oraz doświadczenie zawodowe, a także wskazuje termin i sposób
monitorowania realizacji tych celów. W zakresie zróżnicowania pod względem płci warunkiem
zapewnienia różnorodności organów spółki jest udział mniejszości w danym organie na poziomie
nie niższym niż 30%.
Zasada nie jest stosowana.
Komentarz spółki : Na dzień sporządzenia niniejszej Informacji na temat stanu stosowania przez
spółkę zasad zawartych w Zbiorze Dobre Praktyki Spółek Notowanych na GPW 2021 spółka nie
posiada polityki różnorodności. Organy spółki dokonując wyboru członków zarządu i rady
nadzorczej kierowały się interesem spółki uwzględniając wykształcenie i doświadczenie
zawodowe kandydatów na członków organów spółki. Wybór organów w składzie na dzień 1 lipca
2021 roku dokonany był w roku 2020 - Zarząd, i roku 2019 - Rada Nadzorcza.
2.2. Osoby podejmujące decyzje w sprawie wyboru członków zarządu lub rady nadzorczej spółki
powinny zapewnić wszechstronność tych organów poprzez wybór do ich składu osób
zapewniających różnorodność, umożliwiając m.in. osiągnięcie docelowego wskaźnika
minimalnego udziału mniejszości określonego na poziomie nie niższym niż 30%, zgodnie z celami
określonymi w przyjętej polityce różnorodności, o której mowa w zasadzie 2.1.
Zasada nie jest stosowana.
Komentarz spółki : Na dzień sporządzenia niniejszej Informacji na temat stanu stosowania przez
spółkę zasad zawartych w Zbiorze Dobre Praktyki Spółek Notowanych na GPW 2021 spółka nie
posiada polityki różnorodności. Organy spółki dokonując wyboru członków zarządu i rady
nadzorczej kierowały się interesem spółki uwzględniając wykształcenie i doświadczenie
zawodowe kandydatów na członków organów spółki. Wybór organów w składzie na dzień 1 lipca
2021 roku dokonany był w roku 2020 - Zarząd, i roku 2019 - Rada Nadzorcza.
2.4. Głosowania rady nadzorczej i zarządu są jawne, chyba że co innego wynika z przepisów prawa.
Zasada nie jest stosowana.
Komentarz spółki : Zasada nie jest stosowana w zakresie, w jakim obowiązek przeprowadzania
głosowań tajnych wynika z Regulaminu Zarządu lub Regulaminu Rady Nadzorczej. W pozostałym
zakresie zasada jest stosowana.
Zakłady Urządzeń Komputerowych ELZAB S.A.
SPRAWOZDANIE Z DZIAŁALNOŚCI ELZAB S.A.
31.12.2022 r. (w tys. PLN)
40
2.11. Poza czynnościami wynikającymi z przepisów prawa raz w roku rada nadzorcza sporządza i
przedstawia zwyczajnemu walnemu zgromadzeniu do zatwierdzenia roczne sprawozdanie.
Sprawozdanie, o którym mowa powyżej, zawiera co najmniej:
2.11.6. informację na temat stopnia realizacji polityki różnorodności w odniesieniu do zarządu i
rady nadzorczej, w tym realizacji celów, o których mowa w zasadzie 2.1.
Zasada nie jest stosowana.
Komentarz spółki : Na dzień sporządzenia niniejszej Informacji na temat stanu stosowania przez
spółkę zasad zawartych w Zbiorze Dobre Praktyki Spółek Notowanych na GPW 2021 spółka nie
posiada polityki różnorodności. Organy spółki dokonując wyboru członków zarządu i rady
nadzorczej kierowały się interesem spółki uwzględniając wykształcenie i doświadczenie
zawodowe kandydatów na członków organów spółki. Wybór organów w składzie na dzień 1 lipca
2021 roku dokonany był w roku 2020 - Zarząd, i roku 2019 - Rada Nadzorcza.
3. SYSTEMY I FUNKCJE WEWNĘTRZNE
3.1. Spółka giełdowa utrzymuje skuteczne systemy: kontroli wewnętrznej, zarządzania ryzykiem
oraz nadzoru zgodności działalności z prawem (compliance), a także skuteczną funkcję audytu
wewnętrznego, odpowiednie do wielkości spółki i rodzaju oraz skali prowadzonej działalności, za
działanie których odpowiada zarząd.
Zasada nie jest stosowana.
Komentarz spółki : Z uwagi na rozmiar Spółki i rodzaj jej działalności, w strukturze Spółki nie
są wydzielone wyspecjalizowane jednostki odpowiedzialne za audyt wewnętrzny, zarządzanie
ryzykiem oraz compliance.
3.2. Spółka wyodrębnia w swojej strukturze jednostki odpowiedzialne za zadania poszczególnych
systemów lub funkcji, chyba że nie jest to uzasadnione z uwagi na rozmiar spółki lub rodzaj jej
działalności.
Zasada nie dotyczy spółki.
Komentarz spółki : Z uwagi na rozmiar Spółki i rodzaj jej działalności, w strukturze Spółki nie
są wydzielone wyspecjalizowane jednostki odpowiedzialne za audyt wewnętrzny, zarządzanie
ryzykiem oraz compliance
3.4. Wynagrodzenie osób odpowiedzialnych za zarządzanie ryzykiem i compliance oraz
kierującego audytem wewnętrznym powinno być uzależnione od realizacji wyznaczonych zadań,
a nie od krótkoterminowych wyników spółki.
Zasada nie jest stosowana.
Komentarz spółki : W strukturze Spółki nie utworzono stanowiska odpowiedzialnego za
zarządzanie ryzykiem, audyt wewnętrzny oraz compliance.
3.5. Osoby odpowiedzialne za zarządzanie ryzykiem i compliance podlegają bezpośrednio
prezesowi lub innemu członkowi zarządu.
Zasada nie jest stosowana.
Komentarz spółki : Zasada nie jest stosowana, z uwagi na to, że w strukturze Spółki nie utworzono
stanowiska odpowiedzialnego za zarządzanie ryzykiem, audyt wewnętrzny oraz compliance.
Zakłady Urządzeń Komputerowych ELZAB S.A.
SPRAWOZDANIE Z DZIAŁALNOŚCI ELZAB S.A.
31.12.2022 r. (w tys. PLN)
41
3.6. Kierujący audytem wewnętrznym podlega organizacyjnie prezesowi zarządu, a funkcjonalnie
przewodniczącemu komitetu audytu lub przewodniczącemu rady nadzorczej, jeżeli rada pełni
funkcję komitetu audytu.
Zasada nie jest stosowana.
Komentarz spółki : Zasada nie jest stosowana, z uwagi na to, że w strukturze Spółki nie utworzono
stanowiska odpowiedzialnego za audyt wewnętrzny.
3.7. Zasady 3.4 - 3.6 mają zastosowanie również w przypadku podmiotów z grupy spółki o
istotnym znaczeniu dla jej działalności, jeśli wyznaczono w nich osoby do wykonywania tych
zadań.
Zasada nie dotyczy spółki.
Komentarz spółki : W podmiotach z grupy spółki nie wyznaczono osób do wykonywania
wymienionych zadań.
3.10. Co najmniej raz na pięć lat w spółce należącej do indeksu WIG20, mWIG40 lub sWIG80
dokonywany jest, przez niezależnego audytora wybranego przy udziale komitetu audytu, przegląd
funkcji audytu wewnętrznego.
Zasada nie dotyczy spółki.
Komentarz spółki : Zasada nie dotyczy spółki, ponieważ spółka nie należy do indeksu WIG20,
mWIG40 ani sWIG80.
6. WYNAGRODZENIA
6.3. Jeżeli w spółce jednym z programów motywacyjnych jest program opcji menedżerskich,
wówczas realizacja programu opcji winna być uzależniona od spełnienia przez uprawnionych, w
przeciągu co najmniej 3 lat, z góry wyznaczonych, realnych i odpowiednich dla spółki celów
finansowych i niefinansowych oraz zrównoważonego rozwoju, a ustalona cena nabycia przez
uprawnionych akcji lub rozliczenia opcji nie może odbiegać od wartości akcji z okresu uchwalania
programu.
Zasada nie jest stosowana.
Komentarz spółki : W spółce nie został przyjęty program opcji menadżerskich.
3. Opis głównych cech stosowanych w przedsiębiorstwie emitenta systemów kontroli
wewnętrznej i zarządzania ryzykiem w odniesieniu do procesu sporządzania sprawozdań
finansowych i skonsolidowanych sprawozdań finansowych.
Za kontrolę, zarządzanie ryzykiem oraz prawidłowość raportowania finansowego odpowiada
Zarząd ELZAB S.A. oraz Dyrektor Pionu Finansowego wspierany przez dział księgowości
oraz controlling finansowy. Raportowanie finansowe Spółki odbywa się przy zachowaniu
norm określonych przez Międzynarodowe Standardy Rachunkowości oraz Międzynarodowe
Standardy Sprawozdawczości Finansowej. Osoby odpowiedzialne za sporządzanie
sprawozdań finansowych na bieżąco monitorują zmiany prawne mające wpływ na kształt
stosowanych norm raportowania. Sporządzone sprawozdania finansowe: półroczne i roczne
podlegają odpowiednio: przeglądom lub badaniu przez niezależnego biegłego rewidenta.
Wybór biegłego rewidenta następuje zgodnie z zasadami zawartymi w Ustawie z dnia 11 maja
2017 r. o biegłych rewidentach, firmach audytorskich oraz nadzorze publicznym.
Wyboru dokonuje Rada Nadzorcza ELZAB S.A. po otrzymaniu rekomendacji Komitetu
Audytu.
Zakłady Urządzeń Komputerowych ELZAB S.A.
SPRAWOZDANIE Z DZIAŁALNOŚCI ELZAB S.A.
31.12.2022 r. (w tys. PLN)
42
4. Wskazanie akcjonariuszy posiadających bezpośrednio lub pośrednio znaczne pakiety
akcji wraz ze wskazaniem liczby posiadanych przez te podmioty akcji, ich procentowego
udziału w kapitale zakładowym, liczby głosów z nich wynikających i ich procentowego
udziału w ogólnej liczbie głosów na walnym zgromadzeniu.
Poniżej przedstawiono strukturę akcjonariatu ELZAB S.A. na dzień sporządzenia raportu
rocznego:
Imię i nazwisko (Firma)
Ilość akcji
zwykłych
Ilość akcji
uprzywilejow
anych
Razem ilość
akcji
Razem ilość
głosów
% głosów na
WZ
Udział w
kapitale
akcyjnym
COMP S.A.*
12 228 189
18 450
12 246 639
12 320 439
75,66
75,89
ELZAB S.A. (akcje własne)
405 662
0
405 662
405 662
2,49
2,51
Pozostali akcjonariusze
3 466 729
18 020
3 484 749
3 556 829
21,84
21,59
OGÓŁEM
16 100 580
36 470
16 137 050
16 282 930
100,00
100,00
*Spółka COMP S.A. z siedzibą w Warszawie posiada łącznie 12.652.301 akcji ELZAB S.A. co stanowi 78,41% udziału w kapitale zakładowym
(bezpośrednio - 12.228.189 akcji zwykłych , co stanowi 75,78% udziału w kapitale zakładowym; bezpośrednio -18.450 akcji uprzywilejowanych, co
stanowi 0,11% udziału w kapitale zakładowym, pośrednio - 405.662 akcji własnych ELZAB S.A., co stanowi 2,51% udziału w kapitale zakładowym).
Ogólna liczba głosów z akcji posiadanych przez COMP S.A. wynosi 12.726.101 głosów, co stanowi 78,16% ogólnej liczby głosów (bezpośrednio
12.320.439 głosów, co stanowi 75,66% udziału w ogólnej liczbie głosów; pośrednio - 405.662 głosy wynikające z akcji własnych będących
w posiadaniu ELZAB, co stanowi 2,49% udziału w ogólnej liczbie głosów).
5. Wskazanie posiadaczy wszelkich papierów wartościowych, które dają specjalne
uprawnienia kontrolne, wraz z opisem tych uprawnień
W ELZAB S.A. nie występują specjalne uprawnienia kontrolne.
6. Wskazanie wszelkich ograniczeń odnośnie do wykonywania prawa głosu, takich jak
ograniczenie wykonywania prawa głosu przez posiadaczy określonej części lub liczby
głosów, ograniczenia czasowe dotyczące wykonywania prawa głosu lub zapisy, zgodnie
z którymi prawa kapitałowe związane z papierami wartościowymi są oddzielone od
posiadania papierów wartościowych.
W ELZAB S.A. nie występują żadne ograniczenia odnośnie do wykonywania prawa głosu.
7. Wskazanie wszelkich ograniczeń dotyczących przenoszenia prawa własności papierów
wartościowych emitenta
Statut ELZAB S.A. nie wprowadza ograniczeń w przenoszeniu praw własności papierów
wartościowych Emitenta. Wszystkie akcje Spółki, zgodnie z art. 337 § 1 KSH, są zbywalne.
Trzeba jednak zaznaczyć, że akcje imienne serii B są uprzywilejowane i zgodnie z par. 10
statutu spółki zamiana akcji imiennych na akcje na okaziciela wymaga zgody Rady
Nadzorczej. Zamiana akcji na okaziciela na akcje imienne jest niedopuszczalna.
8. Opis zasad dotyczących powoływania i odwoływania osób zarządzających oraz ich
uprawnień, w szczególności prawo do podjęcia decyzji o emisji lub wykupie akcji
Na podstawie § 13 i §14 Statutu Spółki, Zarząd Spółki składa się z jednego lub większej ilości
członków w tym Prezesa Zarządu powoływanych na wspólną kadencję. Kadencja Zarządu
trwa trzy lata. Członków Zarządu powołuje i odwołuje Rada Nadzorcza określając liczbę
członków Zarządu na każdą kadencję oraz funkcję, jaką powołana do Zarządu Spółki osoba
ma pełnić w Zarządzie. Zmiana funkcji pełnionej w Zarządzie Spółki nie jest dopuszczalna
bez uprzedniego odwołania danej osoby z Zarządu Spółki. Rada Nadzorcza może odwołać
Zakłady Urządzeń Komputerowych ELZAB S.A.
SPRAWOZDANIE Z DZIAŁALNOŚCI ELZAB S.A.
31.12.2022 r. (w tys. PLN)
43
członka Zarządu lub cały Zarząd Spółki przed upływem kadencji. Zarząd Spółki zarządza
Spółką i reprezentuje ją na zewnątrz. Wszelkie sprawy związane z prowadzeniem
przedsiębiorstwa Spółki, niezastrzeżone ustawą lub statutem do kompetencji Walnego
Zgromadzenia lub Rady Nadzorczej, należą do kompetencji Zarządu. Do składania
oświadczeń woli oraz podpisywania w imieniu Spółki wymagane jest współdziałanie Prezesa
Zarządu i członka Zarządu lub dwóch członków Zarządu albo jednego członka Zarządu łącznie
z Prokurentem.
9. Opis zasad zmiany statutu lub umowy spółki emitenta
Na podstawie § 30 pkt 5 Statutu Spółki do kompetencji Walnego Zgromadzenia należy
w szczególności zmiana Statutu Spółki. Stosownie do postanowienia Art. 415. § 1. Kodeksu
spółek handlowych, uchwała dotycząca zmiany Statutu, zapada większością trzech czwartych
głosów. Walne Zgromadzenie może podejmować uchwały bez względu na liczbę obecnych
akcjonariuszy i reprezentowanych akcji, o ile Kodeks spółek handlowych nie stanowi inaczej.
Każda akcja daje na Walnym Zgromadzeniu prawo do jednego głosu. Uchwały Walnego
Zgromadzenia zapadają bezwzględną większością głosów akcjonariuszy obecnych na
Zgromadzeniu, o ile Statut lub obowiązujące przepisy prawa nie stanowią inaczej. Walne
Zgromadzenie może podejmować uchwały jedynie w sprawach objętych porządkiem obrad,
chyba, że cały kapitał zakładowy jest reprezentowany na Zgromadzeniu i nikt z obecnych nie
wniósł sprzeciwu, co do powzięcia uchwały.
10. Sposób działania walnego zgromadzenia i jego zasadnicze uprawnienia oraz opis praw
akcjonariuszy i sposobu uch wykonywania, w szczególności zasady wynikające
z regulaminu walnego zgromadzenia, jeżeli taki regulamin został uchwalony, o ile
informacje w tym zakresie nie wynikają wprost z przepisów prawa
Walne Zgromadzenie obraduje jako Zwyczajne lub Nadzwyczajne i jako organ Spółki działa
w oparciu o przepisy Kodeksu spółek handlowych, Statutu Spółki oraz postanowienia
dostępnego publicznie Regulaminu Walnego Zgromadzenia, którego treść znajduje się na
stronie internetowej Emitenta pod adresem www.elzab.pl.
Zasady zwoływania i przeprowadzania walnych zgromadzeń ELZAB S.A. określone są
w Regulaminie Walnego Zgromadzenia Spółki. Walne Zgromadzenie ELZAB S.A. jest
zwoływane i odbywa się zgodnie z przepisami KSH oraz postanowieniami Statutu Spółki.
W WZA mają prawo uczestniczyć tylko osoby będące akcjonariuszami ELZAB S.A. na
szesnaście dni przed datą zgromadzenia „Dzień rejestracji”. W celu uczestnictwa w walnym
zgromadzeniu akcjonariusze powinni zwrócić się nie później niż w pierwszym dniu
powszednim po Dniu rejestracji do podmiotów prowadzących ich rachunki papierów
wartościowych, o wystawienie imiennego zaświadczenia o prawie uczestnictwa w walnym
zgromadzeniu. W zgromadzeniu uczestniczą członkowie Rady Nadzorczej i Zarządu
w składzie umożliwiającym udzielenie merytorycznej odpowiedzi na pytania zadawane
w trakcie zgromadzenia. Jeżeli w porządku obrad przewidziano sprawy finansowe Spółki, do
udziału w zgromadzeniu zaprasza się Biegłego Rewidenta Spółki, Głównego Księgowego lub
Dyrektora Pionu Finansowego. W zgromadzeniu mogą również brać udział eksperci oraz
goście zaproszeni przez Zarząd, Radę Nadzorczą lub Akcjonariuszy, którzy zażądali zwołania
zgromadzenia, w tym byli członkowie organów Spółki, jeżeli w porządku obrad umieszczono
ocenę ich działania w Spółce. Akcjonariusz będący osobą fizyczną może uczestniczyć
w zgromadzeniu i wykonywać prawo głosu osobiście lub przez pełnomocnika. Akcjonariusz
Zakłady Urządzeń Komputerowych ELZAB S.A.
SPRAWOZDANIE Z DZIAŁALNOŚCI ELZAB S.A.
31.12.2022 r. (w tys. PLN)
44
niebędący osobą fizyczną może uczestniczyć w zgromadzeniu oraz wykonywać prawo głosu
przez osobę uprawnioną do składania oświadczeń woli w jego imieniu lub przez
pełnomocnika. Regulacje wewnętrzne Spółki nie przewidują możliwości uczestniczenia w
zgromadzeniu przy wykorzystaniu środków komunikacji elektronicznej ani wykonywania
prawa głosu przy wykorzystaniu środków komunikacji elektronicznej lub drogą
korespondencyjną. Uchwały zgromadzenia zapadają bezwzględną większością głosów, o ile
przepisy obowiązującego prawa bądź postanowienia Statutu ELZAB S.A. nie stanowią
inaczej.
Do kompetencji Walnego Zgromadzenia Spółki należą sprawy niezastrzeżone Statutem
Emitenta dla innych organów oraz określone przepisami kodeksu spółek handlowych:
• rozpatrywanie i zatwierdzanie sprawozdania Zarządu i Rady Nadzorczej, bilansu oraz
rachunków zysków i strat za ubiegły rok obrachunkowy,
• powzięcie uchwały o podziale zysków lub o pokryciu strat,
• udzielenie absolutorium władzom Spółki z wykonania przez nie obowiązków,
• zmiana Statutu Spółki,
• zmiana przedmiotu przedsiębiorstwa Spółki,
• podwyższenie lub obniżenie kapitału zakładowego Spółki, podwyższenie lub obniżenie
kapitałów rezerwowych,
• połączenie lub przekształcenie Spółki,
• rozwiązanie i likwidacja Spółki, wybór i odwołanie likwidatorów oraz ustalenie zasad
podziału majątku Spółki po likwidacji,
• emisja obligacji,
• rozwiązanie i likwidacja Spółki,
• wyrażenie zgody na wprowadzenie akcji Spółki do obrotu publicznego
• zbycie i wydzierżawienie przedsiębiorstwa lub jego zorganizowanej części oraz
ustanowienie na nich ograniczonego prawa rzeczowego,
• sprawy dotyczące roszczeń o naprawienie szkody wyrządzonej przy zawiązaniu Spółki
lub sprawowaniu zarządu bądź nadzoru,
• ustalenie zasad wynagradzania członków Rady Nadzorczej,
• rozpatrywanie spraw wniesionych przez Akcjonariuszy zgłoszonych zgodnie z ustawą
lub statutem.
Szczegółowe zasady funkcjonowania Walnego Zgromadzenia określa Regulamin Walnego
Zgromadzenia, uchwalony przez Walne Zgromadzenie.
11. Opis działania organów zarządzających, nadzorujących lub administrujących emitenta
oraz ich komitetów, wraz ze wskazaniem składu osobowego tych organów i zmian, które
w nich zaszły w ciągu ostatniego roku obrotowego
Zarząd Spółki ELZAB S.A
Zarząd Spółki działał na podstawie przepisów kodeksu spółek handlowych, postanowień
Statutu Spółki, jawnego i dostępnego publicznie Regulaminu Zarządu zatwierdzonego uchwałą
Rady Nadzorczej oraz zgodnie z zasadami „Dobrych Praktyk Spółek Notowanych na GPW
2021”. Aktualna treść Regulaminu Zarządu znajduje się na stronie internetowej Emitenta pod
adresem www.elzab.pl
Zakłady Urządzeń Komputerowych ELZAB S.A.
SPRAWOZDANIE Z DZIAŁALNOŚCI ELZAB S.A.
31.12.2022 r. (w tys. PLN)
45
Zarząd zobowiązany jest do prowadzenia wszelkich spraw Spółki, za wyjątkiem spraw
zastrzeżonych odpowiednimi przepisami prawa do kompetencji Rady Nadzorczej lub Walnego
Zgromadzenia Emitenta. Szczegółowy tryb działania określony został w Regulaminie Zarządu.
Zarząd ELZAB S.A. składa się od jednej do pięciu osób powoływanych przez Radę Nadzorczą
na trzyletnią wspólną kadencję. W przypadku Zarządu wieloosobowego do składania
oświadczeń woli i podpisywania w imieniu Spółki wymagane jest współdziałanie dwóch
członków Zarządu albo jednego członka Zarządu łącznie z prokurentem. Umowy z członkami
Zarządu Spółki zawiera w imieniu Spółki przedstawiciel Rady Nadzorczej, delegowany
spośród jej członków. W tym samym trybie dokonuje się innych czynności prawnych pomiędzy
Spółką a członkiem Zarządu. Członek Zarządu nie może bez zezwolenia Rady Nadzorczej
zajmować się interesami konkurencyjnymi ani też uczestniczyć w spółce konkurencyjnej jako
wspólnik, akcjonariusz lub członek władz. Wynagrodzenia Członków Zarządu ustala Rada
Nadzorcza.
Pracami Zarządu kieruje Prezes Zarządu: dokonuje rozdziału pracy pomiędzy członków
Zarządu, koordynuje ich pracę, ustala porządek obrad, zwołuje i przewodniczy posiedzeniom
Zarządu, reprezentuje Zarząd wobec Walnego Zgromadzenia.
W skład Zarządu ELZAB S.A. na dzień 31.12.2022 r. wchodzili:
• Bartosz Panek – Prezes Zarządu,
• Jerzy Popławski – Wiceprezes Zarządu
Do dnia publikacji raportu rocznego nie nastąpiły zmiany w składzie Zarządu Emitenta.
Rada Nadzorcza ELZAB S.A.
Rada Nadzorcza działała zgodnie z przepisami kodeksu spółek handlowych, postanowieniami
Statutu Spółki, publicznie dostępnym Regulaminem Rady Nadzorczej, określającym jej
organizację i sposób wykonywania czynności oraz. zasadami „Dobrych Praktyk Spółek
Notowanych na GPW 2021”. Treść Regulaminu Rady Nadzorczej znajduje się na stronie
internetowej Emitenta pod adresem www.elzab.pl. Rada Nadzorcza Emitenta składa się od 5
do 7 członków, w tym Przewodniczącego i Wiceprzewodniczącego. Liczbę członków Rady
Nadzorczej uchwala Walne Zgromadzenie. Przynajmniej dwóch członków Rady Nadzorczej
powinno spełniać kryteria niezależności od Spółki i podmiotów pozostających w istotnym
powiązaniu ze Spółką. Wynagrodzenie dla członków Rady Nadzorczej ustala Walne
Zgromadzenie. Kadencja Rady Nadzorczej ELZAB S.A. trwa 3 lata i wygasa z dniem odbycia
Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Spółki zatwierdzającego sprawozdanie finansowe za
ostatni rok działalności.
Do szczególnych obowiązków i uprawnień Rady Nadzorczej należy:
a) badanie bilansu oraz rachunku zysków i strat,
b) badanie sprawozdania zarządu Spółki oraz wniosków Zarządu co do podziału zysku lub
pokrycia strat,
c) składanie Walnemu Zgromadzeniu pisemnego sprawozdania z wyników czynności,
o których mowa powyżej,
d) powoływanie i odwoływanie Członków Zarządu Emitenta i ustalanie dla nich wysokości
wynagrodzenia,
Zakłady Urządzeń Komputerowych ELZAB S.A.
SPRAWOZDANIE Z DZIAŁALNOŚCI ELZAB S.A.
31.12.2022 r. (w tys. PLN)
46
e) uchwalanie regulaminu Zarządu Spółki,
f) wyrażanie zgody na udzielanie Zarządowi zgody na dokonanie następujących czynności:
nabycie, w ramach jednej lub kilku powiązanych ze sobą transakcji,
przedsiębiorstwa lub zorganizowanej jego części,
nabycie lub zbycie nieruchomości, użytkowania wieczystego lub udziału w nich,
obciążenie nieruchomości, użytkowania wieczystego lub udziału w nich poprzez
ustanowienie hipoteki lub innego ograniczonego prawa rzeczowego,
objęcie lub nabycie udziałów (akcji) w innej spółce oraz zbycie udziałów (akcji)
będących własnością,
wyrażanie zgody na zaciągnięcie zobowiązań dotyczących pojedynczej transakcji
lub serii powiązanych ze sobą transakcji o łącznej wartości powyżej 5 % (pięć
procent) wartości kapitałów własnych Spółki nieprzewidzianych w planie
finansowym Spółki (budżet) zatwierdzonym zgodnie z postanowieniami Statutu.
g) dokonywanie wyboru biegłego rewidenta do badania sprawozdań finansowych Spółki,
h) wyrażanie zgody na zamianę akcji imiennych na akcje na okaziciela,
i) zatwierdzanie zmiany zasad (polityki) rachunkowości stosowanych przez Spółkę,
j) ustalanie jednolitego tekstu Statutu Spółki,
k) delegowanie członków Rady Nadzorczej do samodzielnego pełnienia określonych
czynności nadzorczych,
l) emisja obligacji innych niż obligacje zamienne lub z prawem pierwszeństwa.
W skład Rady Nadzorczej do dnia 30.06.2022 r. wchodzili:
Grzegorz Należyty – Przewodniczący Rady Nadzorczej
Jarosław Wilk – Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej
Andrzej Wawer – Sekretarz Rady Nadzorczej
Jerzy Kotkowski – Członek Rady Nadzorczej
Krzysztof Morawski – Członek Rady Nadzorczej
Kajetan Wojnicz – Członek Rady Nadzorczej
W dniu 30.06.2022 r. Walne Zgromadzenie Spółki dokonało powołania członków Rady
Nadzorczej Spółki na nową, trzyletnią kadencję.
Liczba członków Zarządu została ustalona na 6 osób. Na Członków Rady Nadzorczej Spółki od
dnia 30.06.2022 r. powołano Pana Grzegorza Należytego, Pana Jarosława Wilka, Pana Andrzeja
Wawer, Pana Krzysztofa Morawskiego, Pana Kajetana Wojnicza oraz Pana Jerzego
Kotkowskiego.
W skład Rady Nadzorczej w dniu 31.12.2022 r. wchodzili:
Grzegorz Należyty – Przewodniczący Rady Nadzorczej
Jarosław Wilk – Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej
Andrzej Wawer – Sekretarz Rady Nadzorczej
Jerzy Kotkowski – Członek Rady Nadzorczej
Krzysztof Morawski – Członek Rady Nadzorczej
Kajetan Wojnicz – Członek Rady Nadzorczej
W Skład Komitetu Audytu do dnia 30.06.2022 r. byli powołani:
Kajetan Wojnicz – Przewodniczący Komitetu Audytu Rady Nadzorczej
Zakłady Urządzeń Komputerowych ELZAB S.A.
SPRAWOZDANIE Z DZIAŁALNOŚCI ELZAB S.A.
31.12.2022 r. (w tys. PLN)
47
Grzegorz Należyty – Wiceprzewodniczący Komitetu Audytu Rady Nadzorczej
Andrzej Wawer – Sekretarz Komitetu Audytu Rady Nadzorczej
W dniu 30.06.2022 r. w skład Komitetu Audytu powołano Pana Kajetana Wojnicza, Pana
Grzegorza Należytego i Pana Andrzeja Wawer.
W skład Komitetu Audytu na dzień publikacji byli powołani:
Kajetan Wojnicz – Przewodniczący Komitetu Audytu Rady Nadzorczej
Grzegorz Należyty – Wiceprzewodniczący Komitetu Audytu Rady Nadzorczej
Andrzej Wawer – Sekretarz Komitetu Audytu Rady Nadzorczej
Członek Komitetu spełnia
ustawowe kryteria
niezależności
Członek Komitetu posiada wiedzę i
umiejętności w zakresie rachunkowości
lub badania sprawozdań finansowych
Członek Komitetu posiada wiedzę i
umiejętności z zakresu branży, w
której działa emitent
Kajetan Wojnicz
TAK
TAK
Grzegorz Należyty
TAK
Andrzej Wawer
TAK
TAK
Członkami Komitetu Audytu spełniającymi warunki niezależności są Pan Kajetan Wojnicz –
Przewodniczący Komitetu Audytu oraz Grzegorz Należyty – Wiceprzewodniczący Komitetu
Audytu.
Członkami Komitetu Audytu posiadającymi wiedzę i umiejętności w zakresie rachunkowości lub
badania sprawozdań finansowych są Pan Kajetan Wojnicz – Przewodnicząca Komitetu Audytu,
oraz Pan Andrzej Wawer Sekretarz Komitetu Audytu. Członkiem Komitetu Audytu posiadającym
wiedzę i umiejętności z zakresu branży, w której działa ELZAB S.A. jest Pan Andrzej Wawer –
Sekretarz Komitetu Audytu. Życiorysy członków Komitetu Audytu opublikowane zostały przez
Spółkę raportem bieżącym nr 13/2022 w dniu 30.06.2022 r.
Komitet Audytu i Rada Nadzorcza działając na podstawie ustawy z dnia 11 maja 2017 r. o biegłych
rewidentach, firmach audytorskich oraz nadzorze publicznym (Dz.U. 2017 Nr 1089) (zwana dalej
„Ustawą”) ustanowiły:
1. Politykę wyboru firmy audytorskiej do przeprowadzania badania w Spółce,
2. Procedurę wyboru firmy audytorskiej do przeprowadzania badania w Spółce,
3. Politykę świadczenia przez firmę audytorską przeprowadzającą badanie, przez podmioty
powiązane z tą firmą audytorską oraz przez członka sieci firmy audytorskiej dozwolonych
usług niebędących badaniem w Spółce,
4. Regulamin Komitetu Audytu Rady Nadzorczej ELZAB S.A.
Głównymi założeniami przyjętej przez Komitet Audytu i Radę Nadzorczą polityki wyboru firmy
audytorskiej są:
a) wybór firmy audytorskiej, którego dokonuje Rada Nadzorcza po zapoznaniu się
z rekomendacją Komitetu Audytu,
b) wybór firmy audytorskiej odbywa się zgodnie z procedurą przyjętą przez Komitet Audytu
Rady Nadzorczej,
c) wybór firmy audytorskiej zgodny jest z przepisami Ustawy, w szczególności
uwzględniający zasadę rotacji firmy audytorskiej i kluczowego biegłego rewidenta w ten
sposób, że maksymalny czas nieprzerwanego trwania zleceń badań ustawowych
Zakłady Urządzeń Komputerowych ELZAB S.A.
SPRAWOZDANIE Z DZIAŁALNOŚCI ELZAB S.A.
31.12.2022 r. (w tys. PLN)
48
przeprowadzanych przez tę samą firmę audytorską lub firmę audytorską powiązaną z tą
firmą audytorską lub jakiegokolwiek członka sieci działającej w państwach Unii
Europejskiej, do której należą te firmy audytorskie nie przekracza pięciu lat. Jednocześnie
kluczowy biegły rewident nie może przeprowadzać badania ustawowego w Spółce przez
okres dłuższy niż pięć lat, a ponownie może przeprowadzać badanie ustawowego w Spółce
po upływie co najmniej trzech lat od zakończenia ostatniego badania ustawowego.
Głównymi założeniami przyjętej przez Komitet Audytu i Rady Nadzorczej polityki świadczenia
przez firmę audytorską przeprowadzającą badanie, przez podmioty powiązane z tą firmą
audytorską oraz przez członka sieci firmy audytorskiej dozwolonych usług niebędących badaniem
w ELZAB S.A. są:
a) firma audytorska lub biegły rewident przeprowadzający badanie, podmiot powiązany z tą
firmą audytorską ani żaden z członków sieci firmy audytorskiej lub biegłego rewidenta, nie
świadczą bezpośrednio ani pośrednio na rzecz Spółki lub podmiotów z nią powiązanych
jakichkolwiek zabronionych usług niebędących badaniem sprawozdań finansowych lub
czynnościami rewizji finansowej,
b) zabronione usługi niebędące badaniem sprawozdań finansowych zostały wskazane
w Artykule 5 ust. 1 Rozporządzenia Parlamentu Europejskiego i Rady nr 537/2014 z dnia
16 kwietnia 2014 r.,
c) świadczenie usług zabronionych możliwe jest jedynie w zakresie niezwiązanym z polityką
podatkową Spółki, po przeprowadzeniu przez Komitet Audytu oceny zagrożeń
i zabezpieczeń niezależności.
Skład Komitetu Audytu, sposób powołania, zadania, zakres działania i tryb pracy określa
Regulamin Komitetu Audytu przyjęty przez Radę Nadzorczą w dniu 27.11.2017 r.
Zgodnie z przedmiotowym regulaminem Komitet Audytu działa kolegialnie, chyba że uchwała
Komitetu Audytu deleguje jego członka do wykonania konkretnej czynności. Przewodniczący
Komitetu Audytu odpowiada za współpracę Komitetu Audytu z Radą Nadzorczą, w szczególności
przedkładając Radzie Nadzorczej opinie, wnioski i sprawozdania Komitetu Audytu. Komitet
Audytu odbywa posiedzenia co najmniej cztery razy w roku, w terminach ustalonych przez
Przewodniczącego Komitetu Audytu, w miarę możliwości przed terminami posiedzeń Rady
Nadzorczej. W przypadkach szczególnych posiedzenie Komitetu Audytu może zostać zwołane
przez Przewodniczącego Rady Nadzorczej. Posiedzenia Komitetu Audytu mogą być zwoływane
przez jego Przewodniczącego z inicjatywy własnej, członka Komitetu Audytu lub innego członka
Rady Nadzorczej, a także na wniosek Zarządu, osoby odpowiedzialnej w Spółce za system kontroli
wewnętrznej, system zarządzania ryzykiem lub audytu wewnętrznego. Posiedzenia Komitetu
Audytu mogą odbywać się bez formalnego zwołania, jeżeli wszyscy członkowie Komitetu Audytu
są obecni i wyrażą zgodę na odbycie posiedzenia z określonym porządkiem obrad. Komitet Audytu
podejmuje uchwały, jeżeli na posiedzeniu Komitetu Audytu jest obecna co najmniej połowa jego
członków, a wszyscy jego członkowie zostali właściwie zaproszeni w terminie. Komitet Audytu
może podejmować uchwały w trybie pisemnym (obiegowym) lub przy wykorzystaniu środków
porozumiewania się na odległość. Uchwały Komitetu Audytu są podejmowane zwykłą
większością głosów oddanych. W przypadku równej ilości głosów decyduje głos
Przewodniczącego Komitetu Audytu. W celu wykonania swoich czynności Komitet Audytu może:
a) żądać przedłożenia przez pracowników lub współpracowników Spółki określonych
informacji lub dokumentów, w szczególności z zakresu księgowości, finansów, audytu
wewnętrznego i zarządzania ryzykiem,
Zakłady Urządzeń Komputerowych ELZAB S.A.
SPRAWOZDANIE Z DZIAŁALNOŚCI ELZAB S.A.
31.12.2022 r. (w tys. PLN)
49
b) zapraszać na spotkania pracowników lub współpracowników Spółki lub osoby trzecie
(z lub bez obecności członków Zarządu Spółki),
c) zasięgać – na koszt Spółki – porad doradców zewnętrznych w zakresie niezbędnym do
wykonania zadań Komitetu Audytu. Komitet Audytu może żądać omówienia przez
kluczowego biegłego rewidenta z Komitetem Audytu kluczowych kwestii wynikających
z badania sprawozdań Spółki.
Do zadań Komitetu Audytu należy w szczególności:
a) monitorowanie procesu sprawozdawczości finansowej, skuteczności systemów kontroli
wewnętrznej i systemów zarzadzania ryzykiem w zakresie sprawozdawczości finansowej,
wykonywania czynności rewizji finansowej w szczególności przeprowadzania przez firmę
audytorską badania,
b) kontrolowanie i monitorowanie niezależności biegłego rewidenta i firmy audytorskiej,
c) informowanie Rady nadzorczej lub innego organu nadzorczego o wynikach badania,
d) dokonywanie oceny niezależności biegłego rewidenta,
e) opracowanie polityki świadczenia przez firmę audytorską dozwolonych usług niebędących
badaniem,
f) określanie procedury wyboru firmy audytorskiej przez Spółkę,
g) przedstawianie Radzie Nadzorczej rekomendacji dotyczących wyboru biegłego rewidenta
zgodnie z przyjętą polityką oraz wykonywanie wszystkich powierzonych zadań na mocy
uchwały Rady Nadzorczej.
W 2022 r. Komitet Audytu odbył 5 posiedzeń, podczas których zrealizował zadania w poniższym
zakresie:
- analiza sprawozdań finansowych,
- zaopiniowanie zmian do polityki wyboru firmy audytorskiej,
- przyjęcie sprawozdań Komitetu Audytu z oceny sprawozdania Zarządu z działalności Spółki,
- przeprowadzenie procedury wybory podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań
finansowych Spółki wraz ze sprawozdaniem dla Rady Nadzorczej,
- analiza sprawozdania o wynagrodzeniach członków organów Spółki,
- analiza zawierania transakcji z powiązanymi,
- podjęcie uchwały w sprawie zaopiniowania zmian do umowy z firmą audytorską.
W dniu 20 grudnia 2021 r. Rada Nadzorcza powołała stały komitet Rady Nadzorczej do spraw
strategii. W skład stałego komitetu Rady Nadzorczej do spraw strategii do dnia 30.06.2022 r.
byli powołani:
Grzegorz Należyty – Przewodniczący stałego komitetu Rady Nadzorczej do spraw strategii;
Jarosław Wilk – Członek stałego komitetu Rady Nadzorczej do spraw strategii;
Jerzy Kotkowski – Członek stałego komitetu Rady Nadzorczej do spraw strategii.
W dniu 30.06.2022 r. w skład Komitetu Strategii powołano Pana Grzegorza Należytego, Pana
Jarosława Wilka i Pana Jerzego Kotkowskiego.
W skład Komitetu Strategii na dzień publikacji byli powołani:
Pan Grzegorz Należyty – Przewodniczący Komitetu Strategii Rady Nadzorczej;
Pan Jarosław Wilk – członek Komitetu Strategii Rady Nadzorczej;
Pan Jerzy Kotkowski – członek Komitetu Strategii Rady Nadzorczej.
Zakłady Urządzeń Komputerowych ELZAB S.A.
SPRAWOZDANIE Z DZIAŁALNOŚCI ELZAB S.A.
31.12.2022 r. (w tys. PLN)
50
W 2022 r. Komitet Strategii odbył 2 posiedzenia.
12. Dozwolone usługi niebędące badaniem świadczone na rzecz emitenta i jego grupy
kapitałowej przez firmę audytorską badającą ich sprawozdania finansowe i czy
w związku z tym dokonano oceny niezależności tej firmy audytorskiej oraz wyrażono
zgodę na świadczenie tych usług
Za wyjątkiem, umowy o wykonanie usługi oceny sprawozdania o wynagrodzeniach za rok 2021,
firma audytorska badająca sprawozdanie finansowe ELZAB S.A. oraz skonsolidowane
sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej ELZAB nie świadczyła w roku 2022 usług
niebędących badaniem dla Emitenta oraz jego spółek zależnych.
13. Główne założenia opracowanej polityki wyboru firmy audytorskiej do przeprowadzania
badania oraz polityki świadczenia przez firmę audytorską przeprowadzającą badanie,
przez podmioty powiązane z tą firmą audytorską oraz przez członka sieci firmy
audytorskiej dozwolonych usług niebędących badaniem
Rekomendacja dotycząca wyboru firmy audytorskiej do przeprowadzenia badania jednostkowego
oraz skonsolidowanego sprawozdania finansowego ELZAB S.A. spełniała obowiązujące warunki
i została sporządzona w następstwie zorganizowanej przez Emitenta procedury wyboru
spełniającej obowiązujące kryteria.
XX. OŚWIADCZENIE O ZGODNOŚCI
Zgodnie z § 70 ust.1 pkt. 6 Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 r. w sprawie
informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych
oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa
niebędącego państwem członkowskim (Dz. U. poz. 757 z późn. zm.) oświadczamy, że według
naszej najlepszej wiedzy roczne sprawozdanie finansowe ELZAB S.A. obejmujące okres od 1
stycznia do 31 grudnia 2022 r. oraz dane porównywalne obejmujące okres od 1 stycznia do 31
grudnia 2021 r. (przy czym dla pozycji sprawozdania z sytuacji finansowej dane te przedstawiają
stan na dzień 31 grudnia 2022 r. oraz na dzień 31 grudnia 2021 r.) sporządzone zostało zgodnie z
obowiązującymi w ELZAB S.A. zasadami rachunkowości i zasadami Międzynarodowych
Standardów Rachunkowości z uwzględnieniem zasady istotności oraz, że w sposób prawdziwy,
rzetelny i jasny odzwierciedla sytuację majątkową i finansową oraz wynik finansowy Spółki.
Ponadto oświadczamy, że sprawozdanie z działalności ELZAB S.A. zawiera prawdziwy obraz
rozwoju, osiągnięć ELZAB S.A. oraz jej sytuacji, w tym także prawdziwy opis podstawowych
ryzyk i zagrożeń.
Bartosz Panek – Prezes Zarządu
Jerzy Popławski – Wiceprezes Zarządu
Zakłady Urządzeń Komputerowych ELZAB S.A.
SPRAWOZDANIE Z DZIAŁALNOŚCI ELZAB S.A.
31.12.2022 r. (w tys. PLN)
51
XXI. OŚWIADCZENIE O WYBORZE AUDYTORA
Zgodnie z § 70 ust.1 pkt. 7 Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 r. w sprawie
informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych
oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa
niebędącego państwem członkowskim (Dz. U. poz. 757 z późn. zm.) oświadczamy, że w oparciu
o § 22 ust.2 pkt. 9 Statutu Spółki wybór podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań
finansowych, Misters Audytor Adviser Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością z siedzibą w
Warszawie dokonującego badania prezentowanego sprawozdania finansowego ELZAB S.A. za
2022 r., został dokonany zgodnie z przepisami prawa.
Naszym zdaniem Spółka Misters Audytor Adviser Spółką z o.o., ul. Wiśniowa 40 lok. 5, 02-520
Warszawa oraz biegli rewidenci dokonujący przeglądu rocznego jednostkowego sprawozdania
finansowego ELZAB S.A. oraz rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy
ELZAB za rok obrotowy 2022 spełniali warunki do sporządzenia bezstronnego i niezależnego
sprawozdania z badania rocznego sprawozdania finansowego zgodnie z obowiązującymi
przepisami, standardami wykonywania zawodu i zasadami etyki zawodowej,
- w ELZAB S.A. oraz jej Grupie Kapitałowej przestrzegane są obowiązujące przepisy prawa
związane z rotacją firmy audytorskiej i kluczowego biegłego rewidenta oraz obowiązkowymi
okresami karencji,
- ELZAB S.A. posiada politykę w zakresie wyboru firmy audytorskiej oraz politykę w zakresie
świadczenia na rzecz emitenta przez firmę audytorską, podmiot powiązany z firmą audytorską lub
członka jego sieci dodatkowych usług niebędących badaniem, w tym usług warunkowo
zwolnionych z zakazu świadczenia przez firmę audytorską
Zabrze 04.04.2023 r.
Bartosz Panek – Prezes Zarządu
Jerzy Popławski – Wiceprezes Zarządu
