Zakłady Urządzeń Komputerowych ELZAB S.A.
SPRAWOZDANIE Z DZIAŁALNOŚCI
GRUPY ELZAB
2022 r.
Zabrze, 31.12.2022 r.
GRUPA ELZAB
SPRAWOZDANIE Z DZIAŁALNOŚCI GRUPY ELZAB
31.12.2022 r. (w tys. PLN)
2
Spis treści
I.
Wstęp ............................................................................................................................................................ 3
1. Podstawowe informacje ....................................................................................................................................... 3
2. Skład Zarządu i Rady Nadzorczej ......................................................................................................................... 5
3. Zatrudnienie.......................................................................................................................................................... 6
4. Wynagrodzenia wypłacone członkom organów Spółki ....................................................................................... 6
II. Podstawowe wielkości ekonomiczno - finansowe .......................................................................................... 7
1. Podstawowe dane.................................................................................................................................................. 7
2. Wyodrębnienie działalności zaniechanej ............................................................................................................. 8
3. Przychody ............................................................................................................................................................ 10
4. Koszty .................................................................................................................................................................. 12
5. Instrumenty finansowe ....................................................................................................................................... 14
6. Struktura aktywów i pasywów w skonsolidowanym bilansie grupy kapitałowej .............................................. 14
7. Prace rozwojowe ................................................................................................................................................. 15
6. Stanowisko Zarządu odnośnie możliwości zrealizowania publikowanych prognoz wyników.......................... 15
7. Uzależnienie od dostawców i odbiorców ............................................................................................................ 16
8. Istotne postępowania toczące się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub
organem administracji publicznej .............................................................................................................................. 17
III. Podstawowe wskaźniki finansowe ............................................................................................................... 17
IV. Zobowiązania i aktywa warunkowe i pozabilansowe ................................................................................... 17
V. Wielkość i rodzaje kapitałów Grupy ELZAB .................................................................................................. 18
1. Kapitał własny .................................................................................................................................................... 18
2. Rozliczenie wyniku finansowego z lat poprzednich jednostki dominującej ...................................................... 18
3. Propozycja podziału wyniku jednostki dominującej za bieżący okres .............................................................. 19
4. Struktura własnościowa kapitału ...................................................................................................................... 19
5. Akcje ELZAB S.A. w posiadaniu członków Zarządu i Rady Nadzorczej .............................................................. 19
6. Akcje i udziały w jednostkach powiązanych w posiadaniu członków Zarządu i Rady Nadzorczej ................... 20
7. Wezwanie na sprzedaż akcji .............................................................................................................................. 21
8. Skup akcji własnych ............................................................................................................................................ 21
9. Notowania akcji ELZAB S.A. na Warszawskiej Giełdzie Papierów Wartościowych .......................................... 21
VI. Zdarzenia nietypowe i inne czynniki mające wpływ na sytuację finansową Grupy ELZAB ............................ 22
VII. Zarządzanie zasobami finansowymi ............................................................................................................. 23
VIII. Informacja o wpływie rozprzestrzeniania się koronawirusa COVID-19 na działalność Spółki ....................... 23
IX. Informacja o wpływie sytuacji związanej ze zbrojną agresją Rosji na Ukrainę na działalność spółki ............. 24
X. Podstawowe ryzyka i zagrożenia w działalności Grupy ELZAB ...................................................................... 24
XI. Informacje o emisji, wykupie i spłacie nieudziałowych i kapitałowych papierów wartościowych ................ 24
XII. Informacja o istotnych transakcjach oraz o transakcjach z podmiotami powiązanymi ................................. 24
XIII. Informacja o umowach Grupy ELZAB ........................................................................................................... 25
XIV. Umowy z podmiotem uprawnionym do badania sprawozdań finansowych ................................................. 31
XV. Prognoza rozwoju grupy kapitałowej ........................................................................................................... 32
XVI. Oświadczenie dotyczące danych niefinansowych ........................................................................................ 33
XVII. Opis polityki różnorodności ......................................................................................................................... 33
XVIII. Oświadczenie o stosowaniu ładu korporacyjnego ........................................................................................ 33
XIX. Oświadczenie o zgodności............................................................................................................................ 46
XX. Oświadczenie o wyborze audytora .............................................................................................................. 47
GRUPA ELZAB
SPRAWOZDANIE Z DZIAŁALNOŚCI GRUPY ELZAB
31.12.2022 r. (w tys. PLN)
3
I. Wstęp
1. Podstawowe informacje
Podmiot dominujący, Zakłady Urządzeń Komputerowych ELZAB S.A. w Zabrzu, ul. ELZAB 1, jest
spółką akcyjną prawa handlowego.
Zakłady Urządzeń Komputerowych ELZAB S.A.
ul. ELZAB 1
41-813 Zabrze
Tel. +48 32 272 20 21
Fax. +48 32 272 25 83
www.elzab.com.pl
Spółka posiada 3 biura handlowe:
- Warszawa, ul. Krakowiaków 50
- Wrocław, ul. Słubicka 22
- Suchy Las k/Poznania, ul. Akacjowa 4
Audytor:
Misters Audytor Adviser Spółką z o.o., ul. Wiśniowa 40 lok. 5, 02-520 Warszawa
Badanie sprawozdań finansowych ELZAB S.A. za 2022 r. dokonane zostało na podstawie umowy z
dnia 27.07.2022 r. przez Misters Audytor Adviser Spółka z o.o.
Spółka wpisana jest do Krajowego Rejestru Sądowego - Rejestr Przedsiębiorców - KRS
0000095317. Spółka posiada numer rejestrowy BDO 000003645 nadany w marcu 2018 r. zgodnie z
art. 50 ust.1, oraz w związku z art. 54 ust. 2 ustawy z dania 14 grudnia 2012 r o odpadach (Dz. U.
2018 r. poz. 21).
Spółka ELZAB S.A. jest zarejestrowana w rejestrze operatorów telekomunikacyjny pod numerem
12684.
Spółka od 2019 r. posiada status operatora telekomunikacyjnego w zakresie usług
telekomunikacyjnych sprzedawanych we własnym imieniu i na własny rachunek wykonywanych
przez innego dostawcę usług wyłącznie w zakresie transmisji danych.
Podstawowym przedmiotem działalności podmiotów wchodzących w skład Grupy Kapitałowej
ELZAB oraz głównym źródłem uzyskiwanych przychodów ze sprzedaży są urządzenia
elektroniczne.
Wg stanu na 31.12.2022 r. w skład Grupy Kapitałowej ELZAB wchodziły następujące podmioty:
• ELZAB HELLAS SPV Sp. z o.o. w Zabrzu 67,00 %
• ELZAB HELLAS S.A. w Grecji 67,00 % (udział pośredni)
• Comp Centrum Innowacji Sp. z o.o. w Warszawie 40,99 %
GRUPA ELZAB
SPRAWOZDANIE Z DZIAŁALNOŚCI GRUPY ELZAB
31.12.2022 r. (w tys. PLN)
4
W dniu 22.12.2021 r. ELZAB S.A. nabyła udziały w Greenfield Plan Sp. z o.o. Jednocześnie w tym
samym dniu Nadzwyczajne Zgromadzenie Wspólników Greenfield Plan Sp. z o.o. podjęło uchwałę
o podwyższeniu kapitału zakładowego z kwoty 5 tys. zł do kwoty 3 663 tys. zł, a ELZAB S.A. złożył
oświadczenie o objęciu udziałów i pokryciu ich w całości wkładem pieniężnym. Mając na uwadze
dotychczasową współpracę obu stron, ELZAB S.A. zawarł porozumienie z Greenfield Plan Sp. z o.o.
dotyczące kompensaty wierzytelności z tytułu objęcia udziałów przez ELZAB S.A. z istniejącymi
wierzytelnościami przysługującymi ELZAB S.A. od Greenfield Plan Sp. z o.o. Wyżej wymienione
potrącenia skutkowały całkowitą spłatą wzajemnych wierzytelności.
Całość posiadanych udziałów w Spółce Greenfield Plan Sp. z o.o. została sprzedana w dniu
28.07.2022 r. za cenę 2 500 tys. zł. Kwota została uregulowana.
W dniu 31.03.2022 r. odbyło się Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Wspólników Spółki COMP
CENTRUM INNOWACJI Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie. Na mocy uchwały nr 3 postanowiono
o podwyższeniu kapitału zakładowego z kwoty 118 322 000 zł do kwoty 143 986 000 zł tj. o kwotę
25 664 000 zł przez ustanowienie 25 644 nowych, równych i niepodzielnych udziałów w Spółce o
wartości nominalnej 1 000 zł każdy udział i łącznej wartości nominalnej 25 664 000 zł.
Wyłączono na podstawie art. 258 par 1 kodeksu spółek handlowych prawa pierwszeństwa
dotychczasowych wspólników do objęcia nowoutworzonych udziałów w podwyższonym kapitale
zakładowym Spółki. Podwyższone udziały zostały zaoferowane spółce pod firmą: COMP Spółka
Akcyjna z siedzibą w Warszawie.
Po zarejestrowaniu podwyższenia kapitału udział ELZAB SA w kapitale zakładowym Spółki Comp
Centrum Innowacji Sp. o.o. uległ zmniejszeniu z 49,88% do 40,99%. W dniu 16 maja 2022 r.
podwyższenie zostało zarejestrowane w rejestrze przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego.
W dniu 16 grudnia 2022 r. Zarząd ELZAB S.A. podjął decyzję o wniesieniu wierzytelności
handlowych i z tytułu udzielonych pożyczek o łącznej wartości ok. 2,14 mln EUR, przysługujących
Spółce od Elzab Hellas SA z siedzibą w Atenach, Grecja, aportem do Elzab Hellas SPV Sp. z o.o. z
siedzibą w Zabrzu, w wyniku czego, po rejestracji podwyższenia kapitału zakładowego Elzab Hellas
SPV w Krajowym Rejestrze Sądowym, Spółka będzie posiadała 90,5% udziałów w kapitale
zakładowym Elzab Hellas SPV. Rejestracja podwyższenia kapitału nastąpiła w dniu 11.01.2023 r.
Graficzne przedstawienie struktury organizacyjnej grupy i jednostek powiązanych emitenta
na 31.12.2022 r.
GRUPA ELZAB
SPRAWOZDANIE Z DZIAŁALNOŚCI GRUPY ELZAB
31.12.2022 r. (w tys. PLN)
5
2. Skład Zarządu i Rady Nadzorczej
W 2022 r. skład Zarządu Spółki nie uległ zmianie i na dzień 31.12.2022 r. w jego skład wchodzili:
Bartosz Panek – Prezes Zarządu
Jerzy Popławski – Wiceprezes Zarządu
Na dzień 31.12.2022 r. Spółka nie posiadała Prokurentów.
W skład Rady Nadzorczej na dzień 31.12.2022 r. wchodzili:
Grzegorz Należyty – Przewodniczący Rady Nadzorczej
Jarosław Wilk – Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej
Andrzej Wawer – Sekretarz Rady Nadzorczej
Jerzy Kotkowski – Członek Rady Nadzorczej
Krzysztof Morawski – Członek Rady Nadzorczej
Kajetan Wojnicz – Członek Rady Nadzorczej
W skład Komitetu Audytu na dzień publikacji raportu wchodzili:
Kajetan Wojnicz – Przewodniczący Komitetu Audytu Rady Nadzorczej
GRUPA ELZAB
SPRAWOZDANIE Z DZIAŁALNOŚCI GRUPY ELZAB
31.12.2022 r. (w tys. PLN)
6
Grzegorz Należyty – Członek Komitetu Audytu Rady Nadzorczej
Andrzej Wawer – Członek Komitetu Audytu Rady Nadzorczej
W skład Komitetu Strategii na dzień publikacji raportu byli powołani:
Grzegorz Należyty – Przewodniczący Komitetu Strategii Rady Nadzorczej
Jarosław Wilk – Członek Komitetu Strategii Rady Nadzorczej
Jerzy Kotkowski – Członek Komitetu Strategii Rady Nadzorczej
3. Zatrudnienie
Łączne zatrudnienie w Grupie Kapitałowej ELZAB wg stanu na 31.12.2022 r. wynosiło 184 osoby,
w porównaniu do stanu na 31.12.2021 r. - 295 osób.
W 2022 r. podjęto decyzje o zaprzestaniu produkcji w Spółce ELZAB i przeniesieniu produkcji do
outsourcingu. W wyniku zwolnień grupowych Spółka rozwiązała umowy o pracę z 94 osobami.
System kontroli akcji pracowniczych
W Grupie ELZAB nie występuje program akcji pracowniczych.
4. Wynagrodzenia wypłacone członkom organów Spółki
Wynagrodzenia wypłacone w 2022 r. członkom Zarządu oraz inne świadczenia wyniosły
1 405 tys. zł, w tym dla poszczególnych członków Zarządu:
Osoba Zarząd/ Funkcja
Wynagrodzenie
podstawowe
Premia *)
Pozostałe
świadczenia
OGÓŁEM
Panek Bartosz
Prezes Zarządu
660
57
44
761
Popławski Jerzy
Wiceprezes
Zarządu
576 57 11 644
Razem Zarząd
1 236
114
55
1 405
*) częściowo wypłacona premia za 2021 r. W styczniu 2022 r. wypłacono członkom Zarządu po
51 tys. zł z tytułu premii za 2021 r. Kwota pozostała do wypłaty 385 tys. zł.
Zgodnie z obowiązującą Polityką Wynagrodzeń Członków Zarządu oraz Rady Nadzorczej część
zmienna wynagrodzenia członków Zarządu uzależniona jest od wyników finansowych lub innych
wskaźników przyjętych uchwałą Rady Nadzorczej.
Osobom zarządzającym i nadzorującym nie udzielono zaliczek, kredytów, pożyczek i gwarancji.
W ELZAB S.A., ani w podmiotach zależnych, nie występują programy motywacyjne lub premiowe
oparte na kapitale.
Wynagrodzenia wypłacone w 2022 r. członkom Rady Nadzorczej ELZAB S.A. oraz inne
świadczenia wyniosły 647 tys. zł, w tym: poszczególni członkowie Rady Nadzorczej (w tys. zł):
GRUPA ELZAB
SPRAWOZDANIE Z DZIAŁALNOŚCI GRUPY ELZAB
31.12.2022 r. (w tys. PLN)
7
Osoba
Wynagrodzenie
podstawowe
Pozostałe
OGÓŁEM
świadczenia
Należyty Grzegorz
245 3 248
Strategii Rady Nadzorczej i członka Komitetu
Wilk Jarosław
funkcję członka Komitetu Strategii Rady
105 3 108
Wawer Andrzej
86 4 90
Wojnicz Kajetan
86 4 90
Kotkowski Jerzy
70 3 73
Morawski Krzysztof
35
4
39
Razem
627
21
648
II. Podstawowe wielkości ekonomiczno - finansowe
1. Podstawowe dane
W prezentowanym okresie sprawozdawczym w wyniku zrealizowanych przychodów oraz
poniesionych kosztów Grupa ELZAB osiągnęła wyniki na poszczególnych rodzajach działalności,
które w porównaniu do 2021 r. przedstawiono w poniższej tabeli.
Za okres od
01.01 do
31.12.2022
Za okres od
01.01 do
31.12.2021 dane
przekształcone
1. Wynik brutto na sprzedaży
22 434
55 393
Rentowność brutto na sprzedaży
28,36%
36,51%
2. Wynik netto na sprzedaży
1 498
31 502
Rentowność netto na sprzedaży
1,89%
20,76%
3.Wynik na pozostałej działalności operacyjnej
-147
292
Rentowność operacyjna
1,71%
20,95%
4. Wynik na działalności finansowej
-9 590
-13 530
5. Wynik brutto przed opodatkowaniem
-8 239
18 264
Rentowność brutto
-10,41%
12,04%
6. Wynik netto
-27 692
285
Rentowność netto
-35,00%
0,19%
Skonsolidowany zysk brutto na sprzedaży w wysokości 22 434 tys. zł wypracowany przez Grupę
ELZAB w 2022 r. był niższy o 60 % niż w porównywalnym okresie ubiegłego roku.
Na jego wysokość wpływ mają wyniki brutto na sprzedaży wygenerowane przez poszczególne
spółki oraz dokonane wyłączenia konsolidacyjne.
Wynik brutto Grupy ELZAB za 2022 r. 22 434 tys. zł,
w tym:
• zysk brutto na sprzedaży w ELZAB S.A. 21 409 tys. zł
GRUPA ELZAB
SPRAWOZDANIE Z DZIAŁALNOŚCI GRUPY ELZAB
31.12.2022 r. (w tys. PLN)
8
• zysk brutto na sprzedaży w podmiotach zależnych 1 177 tys. zł
• korekta wyniku o niezrealizowaną marżę na zapasach 22 tys. zł
• korekta wyniku o obroty wewnątrz Grupy - 174 tys. zł
Wynik brutto Grupy ELZAB za 2021 r. 55 393 tys. zł,
w tym:
• zysk brutto na sprzedaży w ELZAB S.A. 54 308 tys. zł
• zysk brutto na sprzedaży w podmiotach zależnych 1 162 tys. zł
• korekta wyniku o niezrealizowaną marżę na zapasach - 10 tys. zł
• korekta wyniku o obroty wewnątrz Grupy - 67 tys. zł
Skonsolidowany zysk netto na sprzedaży w prezentowanym okresie w wysokości 1 498 tys. zł
był niższy od osiągniętego w 2021 r., który wynosił 31 502 tys. zł. Wskaźnik rentowności netto na
sprzedaży w 2022 r. wynosił 1,9% w porównaniu do 20,8% w analogicznym okresie roku ubiegłego.
Saldo pozostałej działalności operacyjnej w roku 2022 było ujemne i wyniosło 147 tys. zł.
Uwzględnia ono wyłączenie wyniku ze sprzedaży majątku trwałego dotyczącego działalności
zaniechanej. W 2021 r. było dodatnie i wynosiło 292 tys. zł. Pozostałe przychody operacyjne w 2021
r. obejmowały głównie przychody z dzierżaw majątku trwałego oraz otrzymane odszkodowania i
zasądzone koszty postępowania sądowego.
Saldo działalności finansowej było ujemne w obydwu porównywalnych okresach i wyniosło
odpowiednio 9 590 tys. zł w 2022 r. i 13 530 tys. zł w 2021 r.
W obydwu okresach w działalności finansowej uwzględniono również udział w stratach jednostek
stowarzyszonych na kwotę 5 676 tys. zł w 2022 r. i 9 062 tys. zł w 2021 r.
Skonsolidowany wynik brutto w 2022 r. zakończył się stratą w wysokości 8 329 tys. zł w porównaniu
do zysku brutto w wysokości 18 264 tys. zł w 2021 r.
Po uwzględnieniu obciążeń z tytułu podatku dochodowego oraz wyniku przypadającego
na udziałowców mniejszościowych Grupa ELZAB w 2022 r. wypracowała skonsolidowaną stratę
netto w wysokości 27 692 tys. zł. W porównywalnym okresie roku ubiegłego Grupa ELZAB
wygenerowała zysk netto w wysokości 285 tys. zł.
W podmiotach Grupy Kapitałowej ELZAB w prezentowanym okresie wystąpiły przychody i koszty
z tytułu zaniechanej działalności.
2. Wyodrębnienie działalności zaniechanej
W dniu 1 czerwca 2022 roku, po zakończeniu fazy przygotowawczej i w ramach realizacji strategii
grupy kapitałowej, w której znajduje się Spółka, o założeniach której Comp S.A. informował w
swoim raporcie nr 8/2022 z dnia 12 maja 2022 r., Zarząd ELZAB S.A. podjął decyzję o rozpoczęciu
procesu zmierzającego do optymalizacji kosztów stałych oraz skoncentrowaniu działań Spółki na
podstawowej działalności gospodarczej związanej z nowoczesnymi technologiami dla sektora
sprzedaży detalicznej (sektor retail). Działanie to, podobnie jak realizowany przez Spółkę rozwój
kasy fiskalnej do urządzenia wielofunkcyjnego, oferującego szereg dodatkowo płatnych i
niezależnie oferowanych usług (model VAS lub SAAS) jest elementem strategii, o której mowa
GRUPA ELZAB
SPRAWOZDANIE Z DZIAŁALNOŚCI GRUPY ELZAB
31.12.2022 r. (w tys. PLN)
9
powyżej. Zarząd Spółki szacuje, że proces optymalizacji kosztów powinien zakończyć się do
grudnia 2022 r., co związane będzie z ponoszeniem w tym czasie przez Spółkę dodatkowych
kosztów związanych z jego prowadzeniem. Mając powyższe na uwadze, Zarząd Spółki podjął
uchwałę o zamiarze przeprowadzenia zwolnień grupowych i rozpoczęciu procedury konsultacji w
sprawie zwolnień grupowych zgodnie z postanowieniami ustawy z dnia 13 marca 2003 roku o
szczególnych zasadach rozwiązywania z pracownikami stosunków pracy z przyczyn niedotyczących
pracowników (t.j. Dz. U. z 2018 r. poz. 1969). Powyższy proces jest spowodowany podjęciem w
dniu 1 czerwca 2022 r. decyzji o zaprzestaniu prowadzenia produkcji zewnętrznej (niefiskalnej) na
rzecz osób trzecich w wydziale mechanicznym Spółki, którego funkcjonowanie i sprzedaż usług
stanowiła ok. 7,6% przychodów Spółki za rok 2021, a jednocześnie odpowiadała za ok. 19%
ogólnych kosztów stałych działalności Spółki w 2021 r.
Zarząd Spółki ELZAB S.A., zgodnie z raportem bieżącym nr 15/2022, opublikowanym w dniu
01.08.2022 r., poinformował, że w ramach kolejnego etapu trwającego w Spółce procesu mającego
na celu optymalizację kosztów stałych oraz skoncentrowania działań Spółki na podstawowej
działalności gospodarczej związanej z nowoczesnymi technologiami dla sektora sprzedaży
detalicznej (sektor retail), o rozpoczęciu którego Zarząd Spółki informował w raporcie bieżącym nr
8/2022 z dnia 1 czerwca 2022 r., podjął decyzję o dalszej realizacji procesów produkcyjnych poprzez
outsourcing tych procesów. Powyższe wiąże się z zaprzestaniem prowadzenia produkcji w wydziale
elektronicznym Spółki, która odpowiadała za ok. 13,8% ogólnych kosztów działalności Spółki w
2021 r. Celem Zarządu Spółki jest zmniejszenie wysokości kosztów stałych oraz zmiana ich
struktury, w ten sposób, aby część z nich przenieść do kosztów zmiennych oraz uwolnić dodatkowe
środki obrotowe, poprzez zlecenie procesu produkcji urządzeń fiskalnych do COMP S.A. o/Novitus.
Mając powyższe na uwadze, Zarząd Spółki podjął decyzję o zamiarze przeprowadzenia zwolnień
grupowych i rozpoczęciu procedury konsultacji w sprawie zwolnień grupowych zgodnie z
postanowieniami ustawy z dnia 13 marca 2003 roku o szczególnych zasadach rozwiązywania z
pracownikami stosunków pracy z przyczyn niedotyczących pracowników (t.j. Dz. U. z 2018 r. poz.
1969). Zamiarem Zarządu Spółki w ramach zwolnienia grupowego zainicjowanego na tym etapie
procesu jest rozwiązanie umowy o pracę z maksymalnie 80 osobami w okresie do grudnia 2022 r.
Procesy związane z zaniechaniem prowadzenia produkcji zewnętrznej na rzecz osób trzecich w
wydziale mechanicznym zostały ukończone (pierwsza część procesu).
Procesy związane z zaprzestaniem prowadzenia produkcji w wydziale elektronicznym są w toku.
Zgodnie z zawartą umową outsourcingową z dnia 08.12.2022 r. w trakcie przenoszenia do COMP
S.A. jest produkcja urządzeń fiskalnych.
Zamknięcie pozostałych procesów związanych z pozostałą produkcją niefiskalną jest planowane do
końca lipca 2023 r.
Zgodnie z zapisami MSSF 5 par.31 Spółka zakwalifikowała te elementy jako wyraźnie wydzielone
ośrodki wypracowujące środki pieniężne, zarówno operacyjnie jak i dla celów sprawozdawczości
finansowej. Są to elementy jednostki gospodarczej, które stanowią jej odrębny oraz istotny obszar
działalności.
Na potrzeby spełnienia wymogów par. 33 MSSF 5 Spółka dokonała przyporządkowania w
sprawozdaniu z całkowitych dochodów przychodów oraz kosztów do wydziałów, które podlegają
procesom optymalizacji. Dodatkowo odpowiednie pozycje sprawozdania z sytuacji finansowej
zostały zweryfikowane pod katem ich przyporządkowania, ujęcia oraz wyceny. Spółka dokonała
GRUPA ELZAB
SPRAWOZDANIE Z DZIAŁALNOŚCI GRUPY ELZAB
31.12.2022 r. (w tys. PLN)
10
odpowiednich korekt, odpisów oraz zawiązano niezbędne rezerwy. Część pozycji takich jak:
odprawy, sprzedaż zbędnego majątku oraz skutki aktualizacji składników majątku mają charakter
jednorazowy.
Dane liczbowe ujęte w sprawozdaniu z całkowitych dochodów zostały przyporządkowane na
podstawie ewidencji (bezpośrednie) oraz kluczy podziałowych (pośrednie).
W sprawozdaniu z sytuacji finansowej dokonano analizy wyceny oraz przydatności zapasów,
środków trwałych, aktywowanych kosztów prac badawczych oraz rezerw.
Działalność zaniechana
Za okres od
01.01. do
31.12.2022
Za okres od
01.01. do
31.12.2021
Przychody z działalności podstawowej dot. działalności zaniechanej
7 272
12 171
Koszty dot. działalności zaniechanej
-23 481
-27 663
Wynik na zbyciu zbędnego majątku trwałego
613
0
Aktualizacja i złomowanie zapasów
-6 362
0
Przeszacowania i likwidacja majątku trwałego i wartości niematerialnych
-1 784
0
Wynik na sprzedaży udziałów *)
50
0
Podatek odroczony
353
240
Wynik na działalności zaniechanej
-23 339
-15 252
*) wynik na sprzedaży udziałów Greenfield Plan Sp. z o.o. nie jest związany z konsolidacją procesów produkcyjnych
Przekształcenie danych porównywalnych zostało przedstawione w Sprawozdaniu finansowym za
2022 r.
3. Przychody
W 2022 r. Grupa ELZAB realizowała przychody z podstawowej działalności operacyjnej oraz
z pozostałej działalności operacyjnej i finansowej.
Łącznie przychody (w tys. zł) osiągnięte w prezentowanym okresie, w porównaniu do analogicznego
okresu roku ubiegłego, obrazuje poniższa tabela:
Za okres od 01.01 do
31.12.2022
Za okres od 01.01 do
31.12.2021 dane
przekształcone
Dynamika
%
1. Przychody ze sprzedaży wyrobów i usług
59 973
128 092
47%
2. Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów
19 142
23 641
81%
3. Pozostałe przychody operacyjne
742
898
83%
4. Przychody z operacji finansowych
661
261
253%
Razem
80 518
152 892
53%
Przychody ze sprzedaży
GRUPA ELZAB
Przychody ze sprzedaży produktów, usług, towarów i materiałów Grupy ELZAB w 2022 r. wyniosły
79 115 tys. zł, co w stosunku do wielkości osiągniętej w 2021 r. w kwocie 151 733 tys. zł oznacza
spadek o 48%.
GRUPA ELZAB
SPRAWOZDANIE Z DZIAŁALNOŚCI GRUPY ELZAB
31.12.2022 r. (w tys. PLN)
11
ELZAB S.A. - PODMIOT DOMINUJĄCY
Przychody ze sprzedaży wyrobów własnej produkcji i usług oraz towarów i materiałów w 2022 r.
wyniosły 76 738 tys. zł i były o 49% niższe niż w 2021 r. Strukturę przychodów ze sprzedaży wg
segmentów branżowych prezentuje poniższa tabela (w tys. zł):
Segmenty branżowe 2022 r.
2021 r. dane
przekształcone
Dynamika w %
Urządzenia fiskalne
42 396
108 012
39,3%
Produkty niefiskalne
11 092
12 083
91,8%
Usługi przemysłowe i nieprzemysłowe
6 945
8 178
84,9%
Towary i materiały
16 305
20 759
78,5%
Razem przychody
76 738
149 032
51,5%
Wysoki poziom przychodów w 2021 r. spowodowany był obowiązkową wymianą urządzeń
fiskalnych starszego typu na urządzenia fiskalne klasy on-line. Obowiązek dotyczył podatników
świadczących usługi fryzjerskie, kosmetyczne, budowlane, prawnicze, w zakresie opieki medycznej
świadczonej przez lekarzy i dentystów oraz z branży fitness (w zakresie wstępu). W 2022 roku nie
zostały zaplanowane obowiązkowe wymiany urządzeń, co ma odzwierciedlenie w bieżącej
sprzedaży i w wyniku finansowym. Ponadto odczuwalne są również skutki sytuacji gospodarczej w
kraju będącej pochodną pandemii koronawirusa oraz globalnej sytuacji makroekonomicznej
wywołanej m.in. agresją rosyjską na Ukrainę.
GRUPA ELZAB HELLAS
Celem grupy jest dostarczanie urządzeń fiskalnych i niefiskalnych bezpośrednio na rynek grecki.
W skład Grupy wchodzą dwa podmioty ELZAB HELLAS SPV Sp. z o.o. oraz ELZAB
HELLAS S.A.
W 2022 r. przychody Grupy ELZAB HELLAS wyniosły 4 237 tys. zł, przy rentowności brutto na
sprzedaży 27,8%.
W 2021 r. przychody Grupy ELZAB HELLAS wyniosły 3 996 tys. zł, przy rentowności brutto na
sprzedaży 29,1%.
Przychody ze sprzedaży na rynki zagraniczne
W 2022 r. wartość sprzedaży na rynkach zagranicznych Grupy ELZAB wyniosła 8 325 tys. zł,
co stanowi 10,5% wartości przychodów ogółem. W 2021 r. wartość sprzedaży na rynkach
zagranicznych Grupy ELZAB wyniosła 7 976 tys. zł, co stanowi 5,3% wartości przychodów ogółem
W 2022 r., tak jak i w latach wcześniejszych, dominującym rynkiem działalności Spółki ELZAB
S.A. był rynek krajowy, na którym zrealizowano 91% przychodów ze sprzedaży.
Sprzedaż na rynki zagraniczne, w przypadku urządzeń fiskalnych, to rynek grecki, węgierski, oraz
kenijski. Pozostała sprzedaż na rynki zagraniczne to głównie Wielka Brytania, Irlandia, Niemcy.
Grupa ELZAB HELLAS S.A. realizuje sprzedaż na rynku greckim.
Pozostałe przychody operacyjne i finansowe
Do przychodów z pozostałej działalności operacyjnej w 2022 r. zaliczone zostały głównie:
- przychody z dzierżaw majątku trwałego 381 tys. zł
GRUPA ELZAB
SPRAWOZDANIE Z DZIAŁALNOŚCI GRUPY ELZAB
31.12.2022 r. (w tys. PLN)
12
- rozliczenie dotacji do projektu 230 tys. zł
- zysk ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych 54 tys. zł
Do przychodów z pozostałej działalności operacyjnej w 2021 r. zaliczone zostały głównie:
- przychody z dzierżaw majątku trwałego 522 tys. zł
- rekompensaty i odszkodowania 158 tys. zł
- zysk ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych 55 tys. zł
Do przychodów finansowych w 2022 r. zaliczone zostały głównie:
- odsetki od udzielonych pożyczek, lokat oraz obligacji, w tym zarachowane 513 tys. zł
- zyski z tytułu różnic kursowych 98 tys. zł
Do przychodów finansowych w 2021 r. zaliczone zostały głównie:
- odsetki od udzielonych pożyczek, lokat oraz obligacji, w tym zarachowane 69 tys. zł
- odwrócenie odpisu wartość posiadanych udziałów w Clou Sp. z o.o. w likwidacji 122 tys. zł
- wpływ z rozliczenia likwidacji Clou Sp. z o.o. w likwidacji 52 tys. zł
- korekta z tytułu zmiany oprocentowania udzielonych pożyczek - 35 tys. zł
4. Koszty
W 2022 r. na realizację produkcji i sprzedaży oraz na pozostałe działania operacyjne i finansowe
Grupa ELZAB poniosła koszty, których wartość w porównaniu do poprzedniego roku przedstawiono
w poniższej tabeli (w tys. zł).
Za okres od
01.01 do
31.12.2022
Za okres od
01.01 do
31.12.2021 dane
przekształcone
Dynamika %
1. Koszt wytworzenia sprzedanych produktów i usług
40 169
74 690
54%
2. Wartość sprzedanych towarów i materiałów
16 512
21 650
76%
3. Koszty sprzedaży i koszty ogólne
20 936
23 891
88%
4. Pozostałe koszty operacyjne
889
606
147%
5. Koszty finansowe
4 575
4 729
97%
6. Udział w stratach/zyskach jednostek stowarzyszonych
5 676
9 062
63%
Razem
88 757
134 628
66%
Koszt własny sprzedaży
W 2022 r. koszty poniesione na wytworzenie sprzedanych produktów i usług, koszty dystrybucji
i sprzedaży oraz koszty ogólnego zarządu funkcjonowania spółek, po skorygowaniu o koszty
wynikające z obrotów wewnątrz grupy, spadły o 35 % w porównaniu do 2021 r.
W stosunku do ubiegłego roku koszt wytworzenia sprzedanych produktów i usług w 2021 r. uległ
zmniejszeniu o 46%.
Na wynik brutto na sprzedaży miały wpływ poziom sprzedaży i kosztów bezpośrednich, który był
znacząco niższy niż w 2021 r. Przychody osiągnięte w 2021 r., były konsekwencją obowiązku
wymiany dotychczasowych kas na kasy fiskalne online. Koniecznością wymiany urządzeń
fiskalnych objęci zostali podatnicy świadczący usługi fryzjerskie, kosmetyczne, budowlane,
GRUPA ELZAB
SPRAWOZDANIE Z DZIAŁALNOŚCI GRUPY ELZAB
31.12.2022 r. (w tys. PLN)
13
prawnicze, w zakresie opieki medycznej świadczonej przez lekarzy i dentystów oraz z branży fitness
(w zakresie wstępu). W 2022 r. taka sytuacja nie miała miejsca.
Łącznie koszty ogólnego zarządu i koszty sprzedaży zmniejszyły się w 2022 r. o 12 % w stosunku
do kosztów poniesionych w 2021 r.
Koszty ogólnego zarządu w 2022 r. wyniosły 12 270 tys. zł i były zbliżone do kosztów ogólnego
zarządu poniesionych w 2021 r. w wysokości 12 587 tys. zł.
Koszty sprzedaży były niższe o 23 % w porównaniu do 2021 r.
Poniesione w 2022 r. koszty rodzajowe w wysokości 60 325 tys. zł były o 38% niższe niż
w porównywalnym okresie roku 2021. W 2022 r. udział wybranych pozycji kosztowych
w poniesionych kosztach rodzajowych wynosił:
- 44,8 % stanowiły koszty zużycia materiałów i energii, które na poziomie skonsolidowanym,
w porównaniu do 2021 r. zmniejszyły się o 53,7%. Wpływ na wielkość kosztów materiałowych miał
przede wszystkim poziom realizowanej sprzedaży oraz struktura produkcji, kursy walut, od których
zależała cena zakupów z importu oraz zakupów krajowych z ceną denominowaną w stosunku
do walut obcych. Wpływ maja również ceny komponentów kupowanych na rynku krajowym.
Kontynuowano outsourcing pakietów elektronicznych do firm zewnętrznych. Koszty materiałów
obejmują również materiały reklamowe i informacyjne, związane z prowadzonymi kampaniami
reklamowymi w kraju i za granicą oraz z promocjami.
- 25,7 % stanowił koszt wynagrodzeń i świadczeń pracowniczych. Wynagrodzenia z narzutami na
płace oraz koszty pozostałych świadczeń na rzecz pracowników w porównaniu do analogicznego
okresu roku ubiegłego uległy zmniejszeniu o 11%.
- 31,1 % stanowił koszt usług obcych, których poziom był niższy o 40 % niż w 2021 r. Znaczącą
pozycją w kosztach usług były koszty serwisu gwarancyjnego, które stanowią 47,4% i są
bezpośrednio związane z poziomem przychodów głównie ze sprzedaży urządzeń fiskalnych.
- 10,1 % stanowiły koszty amortyzacji i były na poziomie wyższym o 31% w stosunku do
poniesionych w 2021 r.
W 2022 r. wynik aktualizacji zapasów wyrobów gotowych wyniósł 802 tys. zł i zwiększył koszt
wytworzenia. W 2021 r. wynik aktualizacji zapasów wyrobów gotowych wyniósł 903 tys. zł i
również zwiększył koszt wytworzenia.
W 2022 r. wynik na aktualizacji zapasów towarów i materiałów w wysokości 813 tys. zł zwiększył
koszt sprzedanych towarów i materiałów. W 2021 r. wynik aktualizacji zapasów towarów
i materiałów wynosił 1 727 tys. zł i również spowodował wzrost kosztu sprzedanych towarów
i materiałów.
W 2021 r. wynik aktualizacji należności zmniejszył koszty sprzedaży o 22 tys. zł, a w 2021 r.
zwiększył je o 227 tys. zł.
GRUPA ELZAB
SPRAWOZDANIE Z DZIAŁALNOŚCI GRUPY ELZAB
31.12.2022 r. (w tys. PLN)
14
Pozostałe koszty operacyjne i finansowe
Pozostałe koszty operacyjne wyniosły 889 tys. zł i były wyższe od poniesionych w ubiegłym roku
o 283 tys. zł. Obejmowały one m.in. koszty dzierżawionych powierzchni w kwocie 168 tys. zł oraz
koszty zaniechanych prac rozwojowych w wysokości 476 tys. zł oraz koszty sądowe w kwocie
47 tys. zł.
Pozostałe koszty finansowe wyniosły 4 575 tys. zł i obejmowały m.in. koszty odsetek, prowizji od
kredytów, odpisy aktualizujące odsetki od należności głównych oraz odpisy aktualizujące udzielone
pożyczki w wysokości 33 tys. zł.
W 2022 r. działalność finansowa Grupy ELZAB obejmowała również udział w stratach jednostek
stowarzyszonych w wysokości 5 676 tys. zł. W 2021 r. działalność finansowa Grupy ELZAB
obejmowała również udział w stratach jednostek stowarzyszonych w wysokości 9 062 tys. zł.
Wynik finansowy
Strata brutto w 2022 r. wyniosła 8 239 tys. zł, natomiast w roku 2021 r. Grupa ELZAB wygenerowała
zysk brutto w wysokości 18 264 tys. zł.
Po uwzględnieniu podatku dochodowego w wysokości -3 886 tys. zł, strata netto Grupy ELZAB na
działalności kontynuowanej wyniosła 4 353 tys. zł, a wraz z wynikiem na działalności zaniechanej
27 692 tys. zł. W roku 2021 r. wygenerowano zysk netto na działalności kontynuowanej
w wysokości 15 537 tys. zł, po uwzględnieniu wyniku na działalności zaniechanej zysk netto
wyniósł 285 tys. zł.
Wskaźnik rentowności netto w 2022 r. wyniósł -35% natomiast w 2021 r. był to poziom 0,19%.
5. Instrumenty finansowe
Na 31.12.2022 r. nie wystąpiły otwarte transakcje terminowych forward.
Na dzień 31.12.2022 r. ELZAB S.A. posiadała należności z tytułu udzielonych pożyczek w kwocie
13 815 tys. zł (łącznie z zarachowanymi odsetkami).
6. Struktura aktywów i pasywów w skonsolidowanym bilansie grupy kapitałowej
Struktura skonsolidowanego bilansu (w tys. zł)
31.12.2022
udział %
31.12.2021
udział %
AKTYWA
Aktywa trwałe (długoterminowe)
61 891
53,49%
86 492
48,19%
Aktywa obrotowe (krótkoterminowe)
53 016
45,82%
64 544
51,81%
Aktywa trwałe sklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży
799
0,69%
2 400
0,00%
RAZEM
115 706
100,00%
153 436
100,00%
PASYWA
Kapitał własny
45 105
38,98%
75 323
44,39%
Zobowiązania długoterminowe
26 757
23,12%
10 477
9,40%
Zobowiązania krótkoterminowe
43 844
37,89%
67 636
46,21%
RAZEM
115 706
100,00%
153 436
100,00%
GRUPA ELZAB
SPRAWOZDANIE Z DZIAŁALNOŚCI GRUPY ELZAB
31.12.2022 r. (w tys. PLN)
15
Zmiany w poszczególnych pozycjach aktywów i pasywów wynikają:
Po stronie aktywów, m.in.
- zbycie majątku trwałego, w szczególności nieruchomości jakie spółka ELZAB S.A. posiadała,
- zmniejszenie z tytułu wyceny metodą praw własności posiadanych udziałów w spółce
stowarzyszonej,
- zmniejszenie poziomu należności – ma to związek z poziomem sprzedaży jaki był w IV kwartale
2022 r. i w IV kwartale 2021 r.
Po stronie pasywów, m.in.
- zmniejszenie kapitałów własnych Grupy ELZAB w związku z wygenerowaną stratą w 2022 r.
oraz wyceną posiadanych akcji w spółce COMP S A (poprzez podmiot stowarzyszony),
- spłata zobowiązań z tytułu kredytów wobec instytucji finansowych
7. Prace rozwojowe
W 2022 r. Dział Rozwoju Spółki ELZAB S.A. pracował nad następującymi zagadnieniami:
1. Opracowanie dla wszystkich urządzeń fiskalnych online obecnych w ofercie firmy nowych
funkcji związanych z wymogami regulacyjnymi oraz oczekiwaniem rynku: eparagon oraz
obsługa płatności bezgotówkowych,
2. Uzyskano homologacje GUM oraz wdrożono kasy fiskalne specjalnego przeznaczenia w
postaci oprogramowania tj. kasy dla przewozów samochodami osobowymi (taksówki) i
automatów samoobsługowych (myjnie i vending),
3. Opracowano wielofunkcyjną kasę online nowej generacji Elzab T10, opartą o otwarty system
Android, posiadającą czytnik NFC umożliwiający zastosowanie płatności elektronicznych w
postaci SoftPos,
4. Integracji drukarek fiskalnych Mera z oprogramowanie sprzedażowym stosowanym przez
duże sieci handlowe i wdrożenie u jednego z liderów rynku sprzedaży detalicznej w branży
spożywczej,
5. Opracowano i wdrożono kasę fiskalną K10 przeznaczoną na rynek węgierski i korzystającą
z własnego komponentu kontrolnego (TCU), znacznie obniżając koszt wytworzenia.
Rozpoczęto opracowanie kolejnego modelu kasy na ten rynek w oparciu o tą samą
technologię,
6. Rozwój systemu zarządzania kasami ELZAB polegający na dostosowaniu go do wzrastającej
populacji urządzeń na rynku oraz wykorzystaniu, jako platforma wspierania usług oraz w
celu integracji populacji kas online z systemem e-paragonu i usługami komplementarnymi,
oraz wykorzystaniu jako platforma wspierania usług w ramach grupy Comp, M/Platform,
aplikacją Hop&Shop oraz systemem producenta mojakasa.online,
7. Rozwój integracji kas z płatnościami bezgotówkowymi,
8. Opracowanie gamy urządzeń i systemów dla wzrastającej branży elektro-mobilności i
ładowarek samochodów elektrycznych.
6. Stanowisko Zarządu odnośnie możliwości zrealizowania publikowanych prognoz wyników
Spółka nie publikowała prognozy wyników na 2022 r. Grupy ELZAB.
GRUPA ELZAB
SPRAWOZDANIE Z DZIAŁALNOŚCI GRUPY ELZAB
31.12.2022 r. (w tys. PLN)
16
W raporcie 19/2022 z dnia 21.11.2022 r. Spółka podała szacunkowy wskaźnik EBITDA za 2022 r.,
po uwzględnieniu działalności zaniechanej, w wysokości ok 8,6 mln zł.
Wyliczenie EBITDA -wskaźnik Alternatywnego Pomiaru Wyników (Alternative Performance Measure, dalej „APM”)
Za okres od 01.01
do 31.12.2022
I. Zysk/strata z działalności operacyjnej
1 351
Amortyzacja środków trwałych
1 366
Amortyzacja wartości niematerialnych
4 762
EBITDA
7 479
Definicja skonsolidowanego wskaźnika APM w postaci EBITDA stanowi: szacowaną wartość zysku (straty) z
działalności operacyjnej (pozycja I. Zysk/strata z działalności - operacyjnej ujęty/ujęta w Skonsolidowanym
Sprawozdaniu z całkowitych dochodów w Skonsolidowanym Sprawozdaniu Finansowym Grupy za dany rok obrotowy)
powiększoną o amortyzację (informacja ujęta w Skonsolidowanym Sprawozdaniu z przepływów pieniężnych w
przepływach środków pieniężnych z działalności operacyjnej w pozycji „Amortyzacja środków trwałych” i
„Amortyzacja wartości niematerialnych” w Skonsolidowanym Sprawozdaniu Finansowym Grupy za dany rok
obrotowy).
Powstałe odchylenie w wysokości ok 1,1 mln zł w znacznej mierze wynika z przeszacowań zapasów
ujętych w działalności kontynuowanej.
7. Uzależnienie od dostawców i odbiorców
Dostawcy
W ELZAB S.A. zakupy dokonywane są w większości od dostawców krajowych. Łączny udział
importu oraz zakupów wewnątrzwspólnotowych w zakupach ogółem w 2022 r. wyniósł około 14 %.
Produkty w ofercie handlowej ELZAB S.A. pochodzą w znaczącej części z produkcji realizowanej
przez ELZAB S.A. Są one w większości efektem pracy własnego działu rozwoju, a proces
produkcyjny jest realizowany wg własnej technologii. W 2022 r. podjęto decyzję o zaniechaniu
produkcji kontraktowanej oraz przeniesieniu procesów produkcyjnych poza Spółkę ELZAB.
ELZAB S.A. w oparciu o prognozę sprzedaży sporządzoną przez Pion Handlowy, właściwie planuje
zaopatrzenie w surowce, materiały i podzespoły do produkcji, zarówno co do ilości, jak i rodzaju
zakupów.
Trzech największych dostawców (powyżej 4% dostaw materiałów i towarów w dostawach ogółem)
spośród firm krajowych stanowi łącznie 27% dostaw ogółem.
Żaden dostawca spośród firm zagranicznych nie przekracza 5% dostaw ogółem. Największym
dostawcą podzespołów do produkcji w 2022 r. była Spółka Fideltronik Poland Sp. z o.o. (16%
dostaw materiałów i towarów ogółem). Wartość zakupów netto od tej spółki w roku 2022
przekroczyła 10 % wartości przychodów ze sprzedaży.
Praktyka poprzednich lat wskazuje, że nie wystąpiły negatywne zjawiska w zakresie ciągłości
produkcji i sprzedaży z tytułu dostaw.
W związku z zaniechaniem procesów produkcyjnych w ELZAB S.A. oraz w związku podpisaną
umową na usługi montażowe ze Spółką COMP S.A. oczekuje się, że głównym dostawcą
ELZAB S.A. stanie się Spółka COMP S.A.
GRUPA ELZAB
SPRAWOZDANIE Z DZIAŁALNOŚCI GRUPY ELZAB
31.12.2022 r. (w tys. PLN)
17
W ocenie Zarządu taka organizacja zakupów nie będzie stanowiła zagrożenia dla zachowania
ciągłości produkcji i sprzedaży. Spółka jest w stałym kontakcie ze wszystkimi dostawcami
i aktywnie monitoruje harmonogramy dostaw. W 2022 r. obserwowano, mniejsze niż wcześniej,
problemy z dostępnością niektórych komponentów do produkcji.
Odbiorcy
Dominującym rynkiem działalności Spółki ELZAB S.A. jest rynek krajowy, gdzie przychody ze
sprzedaży w 2022 r. stanowiły 91%, a w roku poprzednim 95%.
ELZAB S.A. dokonuje sprzedaży swoich wyrobów bezpośrednio poprzez sieć dealerską.
ELZAB S.A. nie posiadała klientów, do których zrealizowana sprzedaż przekroczyła 10%
przychodów ze sprzedaży w 2022 r.
Grupa ELZAB HELLAS prowadzi sprzedaż na rynku greckim.
Wyżej opisana organizacja sprzedaży nie powoduje zagrożenia jej ciągłości.
8. Istotne postępowania toczące się przed sądem, organem właściwym dla postępowania
arbitrażowego lub organem administracji publicznej
Nie toczą się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem
administracji publicznej znaczące postępowania.
III. Podstawowe wskaźniki finansowe
Grupa ELZAB
1.01-31.12.2022
1.01-31.12.2021
1
Wskaźnik rentowność sprzedaży brutto%
28,36
36,51
2
Wskaźnik rentowność netto %
-35,00
0,19
3
Rentowność kapitału własnego ROE %
-45,99
0,36
4
Rentowność aktywów ogółem ROA %
-20,58
0,17
5
Wskaźnik bieżącej płynności
1,02
1,12
6
Wskaźnik wysokiej płynności
0,51
0,62
7
Wskaźnik ogólnego zadłużenia
55,25
53,47
1
zysk brutto ze sprzedaży / przychody netto ze sprzedaży %
2
zysk netto / przychody netto ze sprzedaży %
3
zysk netto / kapitał własny %*
4
zysk netto / suma aktywów %*
5
aktywa obrotowe* / zobowiązania krótkoterminowe(bez rezerw i rozliczeń międzyokresowych)*
6
aktywa obrotowe – zapasy - rozliczenia międzyokresowe kosztów */ zobowiązania krótkoterminowe*
7
zobowiązania i rezerwy na zobowiązania* / suma aktywów*
* (stan na początek okresu + stan na koniec okresu)/2
IV. Zobowiązania i aktywa warunkowe i pozabilansowe
Kwota zobowiązań warunkowych:
Zobowiązania warunkowe:
- wg stanu na 31.12.2022 r.:
- zabezpieczenie wekslowe umów leasingu operacyjnego (bilansowo leasing finansowy)
zawartych z ING Lease (Polska) Sp. z o.o. w Warszawie na finansowanie zakupu urządzeń
GRUPA ELZAB
SPRAWOZDANIE Z DZIAŁALNOŚCI GRUPY ELZAB
31.12.2022 r. (w tys. PLN)
18
nieprodukcyjnych oraz samochodów. Łączna wartość przedmiotu leasingu stanowiła 2 305
tys. zł,
- zabezpieczenie wekslowe umowy kredytu w rachunku bieżącym mBank SA – limit kredytu
wynosi 6 000 tys. zł, ING Commercial Finance Polska S.A. – limit kredytu wynosi 6 000 tys.
zł,; Zobowiązanie warunkowe z tytułu limitów zabezpieczeń pod gwarancje bankowe mBank
– kwota zobowiązania 535 tys. zł.
- wg stanu na 31.12.2021 r.:
- zabezpieczenie wekslowe umów leasingu operacyjnego (bilansowo leasing finansowy)
zawartych z ING Lease (Polska) Sp. z o.o. w Warszawie na finansowanie zakupu urządzeń
produkcyjnych i nieprodukcyjnych oraz samochodów. Łączna wartość przedmiotu leasingu
stanowiła 2 305 tys. zł,
- zabezpieczenie wekslowe umowy kredytu w rachunku bieżącym Millennium S.A. – limit
kredytu wynosi 6 000 tys. zł, mBank SA – limit kredytu wynosi 6 000 tys. zł, ING
Commercial Finance Polska S.A. – limit kredytu wynosi 12 000 tys. zł.; Zobowiązanie
warunkowe z tytułu limitów zabezpieczeń pod gwarancje bankowe ING S.A. – kwota
zobowiązania 535 tys. zł.; Zobowiązanie warunkowe z tytułu objęcia gwarancją przez Bank
Gospodarstwa Krajowego 5,6 mln zł w wartości kredytu 7 mln zł w ING Banku Śląskim
S.A.; Zobowiązanie warunkowe z tytułu objęcia gwarancją przez Bank Gospodarstwa
Krajowego 4,8 mln zł w wartości kredytu 6 mln zł w Banku Millenium S.A.
V. Wielkość i rodzaje kapitałów Grupy ELZAB
1. Kapitał własny
Kapitał własny Grupy ELZAB na 31.12.2022 r. i 31.12.2021 r. obejmuje (w tys. zł):
PASYWA
Na dzień 31.12.2022
Na dzień 31.12.2021
A. Kapitał własny
45 105
75 323
1. Kapitał podstawowy
22 143
22 143
2. Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej
11 211
11 211
3. Akcje własne
-1 997
-1 997
4. Pozostałe kapitały rezerwowe - akcje własne
3 315
3 315
5. Kapitały rezerwowe i zapasowe
69 336
58 837
6. Różnice kursowe z przeliczenia jednostek podporządkowanych
-489
-372
7. Zysk/ strata z lat ubiegłych i roku bieżącego, w tym:
-55 747
-15 595
7.1. Skumulowane zyski/straty z lat ubiegłych
-28 503
-16 072
7.2. Zysk/strata roku bieżącego
-27 244
477
8. Kapitały przypadające na udziały niesprawujące kontroli
-2 667
-2 219
2. Rozliczenie wyniku finansowego z lat poprzednich jednostki dominującej
Zgodnie z Uchwałą Nr 8 ZWZ z dnia 30 czerwca 2022 r. zysk netto ELZAB S.A. za 2021 r.
w wysokości 9 939 tys. zł został w całości przeniesiony na kapitał zapasowy Spółki.
W raportowanym 2022 r. ELZAB S.A. nie wypłacała, ani nie zadeklarowała wypłaty dywidendy za
poprzedni rok obrotowy.
GRUPA ELZAB
SPRAWOZDANIE Z DZIAŁALNOŚCI GRUPY ELZAB
31.12.2022 r. (w tys. PLN)
19
3. Propozycja podziału wyniku jednostki dominującej za bieżący okres
W 2022 r. Spółka ELZAB S.A. wygenerowała stratę.
4. Struktura własnościowa kapitału
Struktura akcjonariuszy posiadających bezpośrednio lub pośrednio poprzez podmioty zależne
co najmniej 5 % ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu na dzień 31.12.2022 r., oraz na
dzień zaakceptowania raportu do publikacji, zgodnie z posiadaną przez Spółkę wiedzą, jest
następująca:
Imię i nazwisko (Firma)
Ilość akcji
zwykłych
Ilość akcji
uprzywilejowa
nych
Razem
ilość akcji
Razem ilość
głosów
% głosów
na WZ
Udział
w kapitale
akcyjnym
COMP S.A.*
12 228 189
18 450
12 246 639
12 320 439
75,66
75,89
ELZAB S.A. (akcje własne)
405 662
0
405 662
405 662
2,49
2,51
Pozostali akcjonariusze
3 466 729
18 020
3 484 749
3 556 829
21,84
21,59
OGÓŁEM
16 100 580
36 470
16 137 050
16 282 930
100,00
100,00
*Spółka COMP S.A. z siedzibą w Warszawie posiada łącznie 12.652.301 akcji ELZAB S.A. co stanowi 78,41% udziału w kapitale zakładowym
(bezpośrednio - 12.228.189 akcji zwykłych , co stanowi 75,78% udziału w kapitale zakładowym; bezpośrednio -18.450 akcji uprzywilejowanych, co
stanowi 0,11% udziału w kapitale zakładowym, pośrednio - 405.662 akcji własnych ELZAB S.A., co stanowi 2,51% udziału w kapitale zakładowym).
Ogólna liczba głosów z akcji posiadanych przez COMP S.A. wynosi 12.726.101 głosów, co stanowi 78,16% ogólnej liczby głosów (bezpośrednio
12.320.439 głosów, co stanowi 75,66% udziału w ogólnej liczbie głosów; pośrednio - 405.662 głosy wynikające z akcji własnych będących
w posiadaniu ELZAB, co stanowi 2,49% udziału w ogólnej liczbie głosów).
Ogółem:
Kapitał akcyjny
22 142 962,40 PLN
ilość akcji ogółem
16 137 050
ilość głosów ogółem
16 282 930
ilość akcji w obrocie publicznym
16 137 050
ilość akcji w obrocie giełdowym
16 100 580
5. Akcje ELZAB S.A. w posiadaniu członków Zarządu i Rady Nadzorczej
Liczba akcji będących w posiadaniu Zarządu i Kadry Kierowniczej ELZAB S.A. na dzień
31.12.2022 r. oraz na dzień zaakceptowania sprawozdania finansowego przez Zarząd Spółki,
zgodnie z posiadaną przez Spółkę wiedzą, jest następująca (szt.):
Bartosz Panek
Prezes Zarządu
1 000
Jerzy Popławski
Wiceprezes Zarządu
0
Razem
1 000
Członkowie Rady Nadzorczej ELZAB S.A., wg posiadanej przez Spółkę wiedzy na dzień
przekazania raportu, nie posiadają akcji ELZAB S.A.
GRUPA ELZAB
SPRAWOZDANIE Z DZIAŁALNOŚCI GRUPY ELZAB
31.12.2022 r. (w tys. PLN)
20
6. Akcje i udziały w jednostkach powiązanych w posiadaniu członków Zarządu i Rady
Nadzorczej
Zgodnie z posiadaną przez Spółkę wiedzą członkowie Zarządu i Rady Nadzorczej nie posiadają akcji
lub udziałów w podmiotach zależnych od ELZAB S.A.
Prezes Zarządu ELZAB S.A. Pan Bartosz Panek posiada 37 akcji spółki COMP S.A.
Członkowie Zarządu ELZAB S.A. nie posiadają akcji i udziałów w pozostałych podmiotach
powiązanych.
Akcje i udziały w pozostałych podmiotach powiązanych będące w posiadaniu członków Rady
Nadzorczej ELZAB S.A.(szt.):
COMP S.A. na dzień
31.12.2022
COMP S.A. na dzień
publikacji sprawozdania
Grzegorz Należyty
Przewodniczący Rady Nadzorczej
0
0
Jarosław Wilk
Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej
0
0
Andrzej Wawer
Sekretarz Rady Nadzorczej
1780
1780
Jerzy Kotkowski
Członek Rady Nadzorczej
0
0
Kajetan Wojnicz
Członek Rady Nadzorczej
0
0
Krzysztof Morawski
Członek Rady Nadzorczej
0
0
Ponadto pan Jerzy Popławski, wg stanu na 31.12.2022 r., posiadał 37.800 udziałów o łącznej
wartości 1.890.000,00 zł, dających 15,12% głosów na zgromadzeniu wspólników w CE
Management Group sp. z o.o., która posiadała 300.568 akcji spółki Comp S.A.
Pan Jerzy Popławski, wg stanu na dzień publikacji sprawozdania finansowego, posiada 37.800
udziałów o łącznej wartości 1.890.000,00 zł, dających 13,38% głosów na zgromadzeniu wspólników
w CE Management Group sp. z o.o., która posiada 300.568 akcji spółki Comp S.A.
Pan Bartosz Panek, wg stanu na 31.12.2022 r., posiadał 2.000 udziałów o łącznej wartości
100.000,00 zł, dających 0,80% głosów na zgromadzeniu wspólników w CE Management Group
sp. z o.o., która posiadała 300.568 akcji spółki Comp S.A.
Pan Bartosz Panek, wg stanu na dzień publikacji sprawozdania finansowego, posiada 2.000 udziałów
o łącznej wartości 100.000,00 zł, dających 0,71% głosów na zgromadzeniu wspólników w CE
Management Group sp. z o.o., która posiada 300.568 akcji spółki Comp S.A.
Ponadto, członkowie Rady Nadzorczej posiadali pośredni udział w spółce COMP S.A. przez spółkę
CE Management Group sp. z o.o.:
− według stanu na dzień 31.12.2022 r.:
• Pan Andrzej Wawer posiadał 16.883 udziałów o łącznej wartości 844.150,00 zł,
dających 6,75% głosów na zgromadzeniu wspólników w CE Management Group
sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie, która posiadała 300.568 akcji spółki Comp S.A.;
GRUPA ELZAB
SPRAWOZDANIE Z DZIAŁALNOŚCI GRUPY ELZAB
31.12.2022 r. (w tys. PLN)
21
• Pan Krzysztof Morawski posiadał 15.957 udziałów o łącznej wartości 797.850,00 zł,
dających 6,38% głosów na zgromadzeniu wspólników w CE Management Group
sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie, która posiadała 300.568 akcji spółki Comp S.A.;
• Pan Jarosław Wilk posiadał 8.883 udziałów o łącznej wartości 444.150,00 zł, dających
3,55% głosów na zgromadzeniu wspólników w CE Management Group sp. z o.o.
z siedzibą w Warszawie, która posiadała 300.568 akcji spółki Comp S.A.;
− według stanu na dzień publikacji sprawozdania finansowego:
• Pan Andrzej Wawer posiada 18.153 udziałów o łącznej wartości 907.650,00 zł,
dających 6,43% głosów na zgromadzeniu wspólników w CE Management Group
sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie, która posiada 300.568 akcji spółki Comp S.A.;
• Pan Krzysztof Morawski posiada 17.227 udziałów o łącznej wartości 861.350,00 zł,
dających 6,10% głosów na zgromadzeniu wspólników w CE Management Group
sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie, która posiada 300.568 akcji spółki Comp S.A.;
• Pan Jarosław Wilk posiada 8.883 udziałów o łącznej wartości 444.150,00 zł, dających
3,15% głosów na zgromadzeniu wspólników w CE Management Group sp. z o.o.
z siedzibą w Warszawie, która posiada 300.568 akcji spółki Comp S.A.;
Spółka CE Management Group sp. z o.o. nie jest pod kontrolą żadnej z wymienionych powyżej osób
(łącznie osoby te posiadają udział mniejszościowy).
7. Wezwanie na sprzedaż akcji
W 2022 r. nie było wezwania na sprzedaż akcji ELZAB S.A.
8. Skup akcji własnych
ELZAB S.A. przeprowadził następujące transakcje w ramach skupu akcji własnych:
-2008 r. Spółka skupiła 405 662 akcje własne w celu umorzenia.
W 2017 r. Spółka zbyła w ramach dwóch transakcji pakietowych na rynku regulowanym łącznie
768.093 akcji zwykłych na okaziciela (akcje własne), o łącznej wartości nominalnej 1 045 tys. zł,
stanowiących 4,76% kapitału zakładowego i uprawniających do 768.093 głosów, co stanowi 4,72%
ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu Spółki, po średniej jednostkowej cenie zbycia 7,00
(siedem) złotych za jedną akcję.
ELZAB S.A. - AKCJE WŁASNE rok
ilość
akcji
cena
zakupu
wartość
akcji w
cenie
zakupu
% kapitału
zakładowego
%
głosów
na
WZA
wartość
nominalna
nabytych
akcji
wartość
nabytych
akcji
ELZAB S.A. - akcje własne nabyte
w celu umorzenia
2008 405 662 4,91 1 993 2,51% 2,49% 552 1 997
RAZEM
X
405 662
4,91
1 993
2,51%
2,49%
552
1 997
Nabyte akcje wykazywane są w kapitałach własnych ELZAB S.A. ze znakiem ujemnym.
9. Notowania akcji ELZAB S.A. na Warszawskiej Giełdzie Papierów Wartościowych
Podstawowe wielkości w zakresie notowań akcji Spółki w 2022 r. są następujące:
GRUPA ELZAB
SPRAWOZDANIE Z DZIAŁALNOŚCI GRUPY ELZAB
31.12.2022 r. (w tys. PLN)
22
·średni kurs akcji
2,32
·maksymalny kurs akcji
3,99
·minimalny kurs akcji
1,3
·stopa zwrotu ((kurs końcowy-kurs początkowy)/kurs początkowy))
-60,8%
·amplituda ((kurs max-kurs min)/kurs min))
207%
·kurs 03.01.2022 r.
3,95
·kurs 30.12.2022 r.
1,55
Spółka notowana na GPW od 13.05.1998 r.
Rynek notowań: podstawowy
Sektor: informatyka
Cena akcji ELZAB S.A. wg notowań na GPW w 2022 r.
VI. Zdarzenia nietypowe i inne czynniki mające wpływ na sytuację finansową Grupy
ELZAB
Sytuacja finansowa Grupy ELZAB jest w znacznej mierze wyznaczana przez podmiot dominujący
ELZAB S.A.
W 2022 r. Zarząd ELZAB S.A., po zakończeniu fazy przygotowawczej i w ramach realizacji strategii
grupy kapitałowej, w której znajduje się Spółka, o założeniach której Comp S.A. informował
w swoim raporcie nr 8/2022 z dnia 12 maja 2022 r., podjął decyzję o rozpoczęciu procesów
zmierzających do optymalizacji kosztów stałych oraz skoncentrowaniu działań Spółki na
podstawowej działalności gospodarczej związanej z nowoczesnymi technologiami dla sektora
sprzedaży detalicznej (sektor retail). W związku z tym podjęto decyzję o zaprzestaniu prowadzenia
produkcji zewnętrznej (niefiskalnej) na rzecz osób trzecich w wydziale mechanicznym Spółki oraz
GRUPA ELZAB
SPRAWOZDANIE Z DZIAŁALNOŚCI GRUPY ELZAB
31.12.2022 r. (w tys. PLN)
23
w kolejnym etapie podjęto decyzję o dalszym zaniechaniu procesów produkcyjnych w Spółce
poprzez outsourcing tych procesów.
Procesy związane z zaniechaniem prowadzenia produkcji zewnętrznej na rzecz osób trzecich
w wydziale mechanicznym zostały ukończone (pierwsza część procesu).
Procesy związane z zaprzestaniem prowadzenia produkcji w wydziale elektronicznym są w toku.
Zgodnie z zawartą umową outsourcingową z dnia 08.12.2022 r. w trakcie przenoszenia do
COMP S.A. jest produkcja urządzeń fiskalnych.
Zamknięcie pozostałych procesów związanych z pozostałą produkcją niefiskalną jest planowane do
końca lipca 2023 r. Podjęte działania mają na celu zmniejszenie kosztów stałych Spółki na rzecz
kosztów zmiennych oraz poprawę wyników Spółki w przyszłości.
W 2021 r. wpływ na wysokość osiągniętych przychodów miało przesunięcie obowiązku wymiany
urządzeń fiskalnych na urządzenia online głównie dla branży HORECA (hotele, restauracje
i catering) z 1 lipca 2020 r. na 1 styczeń 2021 r. O pół roku, z 1 stycznia 2021 r. na 1 lipca 2021 r.
przesunięto również obowiązek wymiany urządzeń fiskalnych dla podmiotów świadczących usługi
fryzjerskie i kosmetyczne, budowlane, medyczne oraz związane z poprawą kondycji fizycznej.
Po stronie kosztowej wpływ na wyniki miała dostępność niektórych komponentów i wahania cen
wynikających z ograniczonej dostępności.
VII. Zarządzanie zasobami finansowymi
Spółka na bieżąco monitoruje swoją sytuację finansową i dopasowuje możliwości płatnicze do
uzyskiwanych wpływów.
W 2022 r. ELZAB S.A. posiadała dostępne limity kredytowe w bankach oraz czynną umowę
faktoringową.
W związku z prowadzoną restrukturyzacją Spółki pozyskano dodatkowe środki pieniężne
pochodzące ze sprzedaży zbędnego majątku w postaci nieruchomości oraz maszyn, które zostały
przeznaczone na spłatę zobowiązań bieżących oraz kredytu w banku.
Z niektórymi dostawcami zostały zawarte porozumienia dotyczące spłaty przeterminowanych
zobowiązań. Ponadto w 2022 r. zmniejszeniu uległy zobowiązania Spółki z tytułu otrzymanych
kredytów.
VIII. Informacja o wpływie rozprzestrzeniania się koronawirusa COVID-19 na działalność
Spółki
Rok 2022 jest trzecim rokiem trwania zagrożenia z powodu koronawirusa SARS-CoV-2 oraz
COVID-19. W II kwartale 2022 r. zmieniono charakter zagrożenia ze stanu epidemii w stan
zagrożenia epidemicznego. W mniejszym stopniu obserwowane są trudności z dostępem do
niektórych materiałów. Nie mniej jednak nie można wykluczyć, że w przyszłości wystąpią kolejne
fale zachorowań oraz odgórne obostrzenia, które mogą wpłynąć na dostępność materiałów.
Spółka zaznacza, że nie jest w stanie w pełni oszacować potencjalnych skutków wpływu pandemii
związanej koronawirusem SARS-CoV-2 oraz COVID-19 na wyniki Spółki oraz Grupy ELZAB
w przyszłości, gdyż w chwili obecnej wiele czynników może nadal pozostawać poza kontrolą Spółki
i Grupy i jest w znacznej mierze uzależniona od rozwoju sytuacji w kraju i na świecie, a także decyzji
podejmowanych przez organy państwa.
GRUPA ELZAB
SPRAWOZDANIE Z DZIAŁALNOŚCI GRUPY ELZAB
31.12.2022 r. (w tys. PLN)
24
Obecnie odczuwane są połączone skutki pandemii i wybuchu wojny na Ukrainie opisane w kolejnym
punkcie.
IX. Informacja o wpływie sytuacji związanej ze zbrojną agresją Rosji na Ukrainę na
działalność spółki
Na dzień sporządzenia Sprawozdania Finansowego ELZAB S.A. nie zidentyfikowała
bezpośredniego wpływu na prezentowane Sprawozdanie Finansowe. Spółka ELZAB S.A. nie
posiada obrotów handlowych ani z Ukrainą ani z Rosją. W spółce również nie ma zatrudnionych
pracowników z tych państw.
Trwająca wojna, która wybuchła w czasie trwania pandemii SARS-CoV-2 oraz COVID-19,
przełożyła się na sytuację gospodarczą na całym świecie poprzez zawirowania na rynkach
walutowych, wzrost inflacji oraz stóp procentowych a także dalszy wzrost cen surowców, usług i
nośników energii. Obserwuje się również zmniejszanie się liczby nowych działalności
gospodarczych, które są zobowiązane do zakupu urządzenia fiskalnego. Odnotowuje się również
więcej zamykanych działalności gospodarczych niż w okresie przed 2-3 latami.
X. Podstawowe ryzyka i zagrożenia w działalności Grupy ELZAB
Opis ryzyk i zagrożeń związanych z prowadzoną działalnością Grupy ELZAB znajduje się w nocie
nr 25 do sprawozdania finansowego.
XI. Informacje o emisji, wykupie i spłacie nieudziałowych i kapitałowych papierów
wartościowych
Nie dotyczy.
XII. Informacja o istotnych transakcjach oraz o transakcjach z podmiotami powiązanymi
Poniższa tabela obejmuje obroty za okres od 01.01. - 31.12.2022 r. oraz stan należności
i zobowiązań wg stanu na 31.12.2022 r.
Sprzedaż
Grupy
ELZAB do
jednostek
powiązanych
Zakupy
Grupy
ELZAB od
jednostek
powiązanych
Należności
handlowe
Grupy
ELZAB od
jednostek
powiązanych
Należności
Grupy
ELZAB od
jednostek
powiązanych
z tytułu
udzielonych
pożyczek
Zobowiązani
a handlowe
Grupy
ELZAB
wobec
jednostek
powiązanych
Zobowiązani
a Grupy
ELZAB
wobec
jednostek
powiązanych
z tytułu
zaciągniętych
pożyczek
Transakcje z jednostkami powiązanymi
4 934
3 936
3 608
13 815
2 987
23 692
COMP S.A.
2 892
3 605
1 719
0
2 386
23 692
COMP CENTRUM INNOWACJI Sp. z o.o.
0
1 861
0
0
0
JNJ Limited
0
0
13 815
0
0
MICRA METRIPOND KFT
1 986
31
1
0
528
0
ENIGMA SYSTEMY OCHRONY INFORMACJI Sp.
z o.o.
31 1 0 0 1 0
INSOFT Sp. z o.o.
0
299
0
0
72
0
POLSKI SYSTEM KORZYŚCI Sp. z o.o.
25
27
0
0
0
GRUPA ELZAB
SPRAWOZDANIE Z DZIAŁALNOŚCI GRUPY ELZAB
31.12.2022 r. (w tys. PLN)
25
Grupa ELZAB z tytułu zaciągniętych pożyczek od Comp S.A poniosła koszty finansowe
w wysokości 1 598 tys. zł oraz 6 tys. zł z tytułu umowy poręczenia.
Grupa ELZAB z tytułu udzielonej pożyczki JNJ Limited zarachowała do przychodów finansowych
odsetki w wysokości 285 tys. zł
Transakcje z pozostałymi podmiotami powiązanymi są następujące:
Sprzedaż Grupy
ELZAB do
jednostek
powiązanych
Zakupy
Grupy ELZAB od
jednostek
powiązanych
Pozostałe
transakcje z
jednostkami
powiązanymi
Pozostałe jednostki powiązane
21
1 995
127
B2B Soft Sp. z o.o.
15
1 714
127
Inkubator B+R Spółka z o.o.
6
164
0
SWP Invest Sp. z o.o.
0
117
0
* wymienione transakcje są prezentowane do dnia 28.07.2022 r., tj. do dnia zbycia przez ELZAB SA udziałów w Spółce
Greenfield Plan Sp. z o.o. (powiązanie osobowe).
XIII. Informacja o umowach Grupy ELZAB
Wieloletnie wybrane umowy w działalności Spółki:
Umowa w sprawie wspólnych zakupów podzespołów i urządzeń automatycznej identyfikacji
zawarta w dniu 25.07.2011 r. pomiędzy ELZAB S.A. a COMP S.A. (przedtem NOVITUS S.A.).
Umowa została zawarta w celu uzyskania optymalnych warunków zakupu podzespołów i urządzeń
automatycznej identyfikacji (AI).
Na mocy umowy ELZAB S.A. zleca COMP S.A. prowadzenie negocjacji i dokonywanie zakupów
pod potrzeby ELZAB S.A. w zakresie zakupów podzespołów, urządzeń AI przeznaczonych do
dystrybucji oraz urządzeń AI przeznaczonych do produkcji.
Umowa w sprawie sprzedaży wag elektronicznych firmy Dibal zawarta w dniu 25.07.2011 r.
pomiędzy: ELZAB S.A. a Spółką COMP S.A. (przedtem NOVITUS S.A.) dotycząca sprzedaży
przez COMP S.A. na rzecz ELZAB S.A. wag elektronicznych firmy DIBAL.
ELZAB S.A., zobowiązuje się dokonywać zakupu wag zgodnie ze składanymi zamówieniami oraz
wprowadzać je do obrotu we własnej sieci sprzedaży oraz do Klientów Strategicznych ELZAB S.A.
Zgodnie z umową, wynagrodzenie dla ELZAB S.A., z tytułu sprzedaży wag zostało ustalone jako
rabat handlowy.
Umowa w sprawie zasad współpracy w zakresie produkcji pakietów elektronicznych zawarta w dniu
19.09.2011 r. pomiędzy ELZAB S.A. a FIDELTRONIK IMEL Sp. z o.o. Spółka, na podstawie
umowy, zleca FIDELTRONIK IMEL Sp. z o.o. wykonanie usługi zakupu elementów
elektronicznych, montażu oraz testowania pakietów zgodnie z uzgodnieniami oraz dokumentacją
ELZAB S.A.
Umowa w sprawie zasad współpracy w zakresie produkcji pakietów elektronicznych zawarta w dniu
10.08.2012 r. pomiędzy ELZAB S.A. a JM Elektronik Sp. z o.o., Spółka na podstawie umowy zleca
JM Elektronik Sp. z o.o. wykonanie usługi zakupu elementów elektronicznych, montażu oraz
testowania pakietów zgodnie z uzgodnieniami oraz dokumentacją ELZAB S.A.
GRUPA ELZAB
SPRAWOZDANIE Z DZIAŁALNOŚCI GRUPY ELZAB
31.12.2022 r. (w tys. PLN)
26
Umowa zawarta w dniu 16.12.2013 r. pomiędzy ELZAB S.A. a MICRA METRIPOND KFT
w sprawie zasad współpracy w zakresie produkcji i dostawy urządzeń fiskalnych z przeznaczeniem
na rynek węgierski oraz określenie warunków działalności Stron w zakresie dystrybucji, realizacji
usług gwarancyjnych i pogwarancyjnych przedmiotowych urządzeń na terytorium Węgier.
W dniu 18.06.2018 r. Spółka zawarła umowę o współpracy z firmą JNJ Limited z siedzibą w Dubaju,
World Trade Centre, Level 12, P.O. Box. 9353 Dubai, United Arab Emirates. Przedmiotem umowy
jest opracowanie oprogramowania oraz zbycie majątkowych praw autorskich do repozytoriów
pamięci podręcznej, wbudowanego oprogramowania urządzeń rejestrujących na rynek Kenii
i Zambii za łączną wartość 1 060 tys. EUR, płatną w terminie 90 dni od dnia podpisania protokołu
odbioru nośnika z oprogramowaniem. Warunki finansowe umowy nie odbiegają od warunków
powszechnie stosowanych w umowach tego typu.
W dniu 28.06.2021 r. Spółka zawarła z JNJ Limited porozumienie ugodowe w sprawie zmiany
terminu spłaty zadłużenia na dzień 31.12.2021 r. Powyższe zadłużenie zostało skompensowane
z pożyczką udzieloną przez ELZAB S.A. spółce JNJ Limited w dniu 31.12.2021 r. Informacja o
udzielonej pożyczce została zaprezentowana w niniejszym sprawozdaniu w punkcie Umowy
pożyczki.
W dniu 08.12.2022 r. została zawarta umowa pomiędzy ELZAB S.A. a COMP S.A. na świadczenie
usług montażowych w zakresie urządzeń fiskalnych przez COMP S.A. na rzecz ELZAB S.A.
Umowy kredytowe
W dniu 27.08.2018 r., została zawarta z ING Bank Śląski S.A. z siedzibą w Katowicach Umowa
Wieloproduktowa z maksymalnym limitem kredytowym w wysokości 49 100 tys. zł oraz
z maksymalnym terminem spłaty do dnia 31.12.2022 r.
Zgodnie z aneksem nr 13 do Umowy Wieloproduktowej z dnia 13.03.2023 r., zawartym z ING Bank
Śląski S.A., zmniejszona została wysokość zobowiązań kredytowych Spółki z tytułu Umowy
Wieloproduktowej do kwoty nominalnej 7 153 tys. zł, przy czym po zawarciu aneksu do Umowy
Wieloproduktowej:
1. sublimit kredytu odnawialnego w wysokości 5 400 tys. zł, dostępny jest do dnia 29.06.2023 r., z
terminem spłaty do dnia 7.07.2023 r.;
2. sublimit kredytu obrotowego w wysokości 628 tys. zł spłacany będzie w: (i) dwóch ratach
miesięcznych płatnych począwszy od 31.03.2023 r. w kwocie 213 tys. zł każda; (ii) jednej racie
płatnej w dniu 31.05.2023 r. w kwocie 202 tys. zł, przy czym termin spłaty kredytu nie może
przekroczyć daty 30.06.2023 r.
3. sublimit kredytu inwestycyjnego w kwocie 1 125 tys. zł spłacany będzie w trzech ratach
miesięcznych płatnych począwszy od 31.03.2023 r. w wysokości 375 tys. zł.
Aneks wprowadza również zmianę w zakresie zabezpieczenia spłaty Umowy Wieloproduktowej.
Bank zobowiązał się do zwolnienia zabezpieczenia w postaci zastawu rejestrowego na stanowiącej
własność Spółki wykrawarce marki STRIPPIT INC. model PX1225 oraz cesji praw z polisy
ubezpieczeniowej ww. przedmiotu pod warunkiem spłaty Umowy Wieloproduktowej w wysokości
nie mniejszej niż 500 tys. zł.
Zgodnie z Aneksem 11 do Umowy Wieloproduktowej z dnia 20.12.2022 r. wprowadzono zmianę w
GRUPA ELZAB
SPRAWOZDANIE Z DZIAŁALNOŚCI GRUPY ELZAB
31.12.2022 r. (w tys. PLN)
27
zakresie zabezpieczenia spłaty Umowy Wieloproduktowej. Bank zwolnił zabezpieczenie w postaci
hipoteki umownej do kwoty 69 150 tys. zł na przysługującym Spółce prawie użytkowania
wieczystego nieruchomości gruntowej wraz z prawem własności znajdujących się na niej budynków
i urządzeń stanowiących odrębną nieruchomość, położonej w Zabrzu przy ul. Elzab 1, objętej księgą
wieczystą KW nr GL1Z/00010341/8 prowadzoną przez Sąd Rejonowy w Zabrzu, VI Wydział Ksiąg
Wieczystych (dalej jako „Nieruchomość”) oraz cesji praw z polisy ubezpieczeniowej
Nieruchomości. ELZAB S.A. spełnił warunki, które były podstawą do zwolnienia powyższego
zabezpieczenia w postaci hipoteki:
1. dokonania spłaty należności wynikających z Umowy Wieloproduktowej do wysokości nie
mniejszej niż 4 100 tys. zł;
2. przekazania pozostałej części kwoty ze sprzedaży prawa użytkowania wieczystego
Nieruchomości na wskazany przez Bank rachunek Spółki;
3. udzielenia przez Comp S.A. z siedzibą w Warszawie poręczenia cywilnego do kwoty
19 596 tys. zł z terminem do dnia 07.06.2026 r. oraz złożenia przez Comp S.A. oświadczenia o
poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 § 1 pkt 5 Kodeksu postępowania cywilnego, dotyczącego
obowiązku zapłaty sumy pieniężnej z tytułu poręczenia, o którym mowa powyżej, do wysokości
19 526 tys. zł;
4. zawarcia z Comp S.A. umowy podporządkowania pożyczek udzielonych Spółce przez Comp S.A.
w łącznej kwocie nominalnej w wysokości 21 103 tys. zł.
Spółka ELZAB S.A. zawarła w dniu 6 lipca 2015 r. umowę o kredyt złotowy w mBank S.A.
w wysokości 4.000 tys. zł. z przeznaczeniem na sfinansowanie bieżącej działalności gospodarczej
Spółki. Warunki finansowe umowy nie odbiegają od powszechnie stosowanych w umowach tego
typu. W dniu 20.08.2015 r., Spółka zawarła aneks nr 1 do umowy o kredyt złotowy z mBank
dotyczący zwiększenia limitu z 4 000 tys. zł do 6 000 tys. zł. Pozostałe warunki umowy nie uległy
zmianie. W dniu 27.06.2022 r. podpisano aneks nr 8, który wydłużył termin spłaty kredytu do dnia
29.06.2023 r.
Spółka ELZAB S.A. podpisała aneks nr 7 w dniu 01.03.2021 r. z Bankiem Millennium, na mocy
którego został utrzymany limit kredytowy w wysokości 6 000 tys. zł i wydłużony okres
kredytowania do dnia 28.02.2023 r. Warunki finansowe umowy nie odbiegały od powszechnie
stosowanych w umowach tego typu. Powyższy limit przeznaczony został na finansowanie bieżącej
działalności i do dnia 28.05.2023 r. został zabezpieczony gwarancją udzieloną przez Bank
Gospodarstwa Krajowego w kwocie 4 800 tys. zł, co stanowiło 80% kwoty kredytu. W III kwartale
2022 r. Spółka dokonała spłaty limitu kredytu w rachunku bieżącym w Banku Millennium S.A.
i zamknęła rachunek kredytowy.
W dniu 10.02.2023 r., Spółka otrzymała od ING Commercial Finance Polska Spółka Akcyjna
z siedzibą w Warszawie podpisany przez obie strony Aneks nr 11 do umowy z dnia 16.03.2018 r.,
o świadczenie usług faktoringu, w ramach której faktor nabywa, ewidencjonuje, inkasuje i rozlicza
wierzytelności dotyczące sprzedaży towarów i usług przysługujących Spółce. Na podstawie
zawartego Aneksu nastąpiło obniżenie limitu zaangażowania do kwoty 4 000 tys. zł. Dodatkowo
wysokość zaliczki wypłacanej Spółce przez faktora na poczet ceny nabycia wierzytelności została
obniżona do poziomu 80% wartości brutto nabywanej wierzytelności. W pozostałym zakresie
warunki umowy o świadczenie usług faktoringu nie uległy zmianie. Warunki finansowe umowy nie
odbiegają od warunków charakterystycznych dla tego rodzaju transakcji na rynku.
GRUPA ELZAB
SPRAWOZDANIE Z DZIAŁALNOŚCI GRUPY ELZAB
31.12.2022 r. (w tys. PLN)
28
Umowy leasingu
Spółka posiada umowy leasingu zawarte z ING Lease (Polska) Sp. z o.o., Alior Leasing, Idea Geting
Leasing oraz Dell Bank International na finansowanie zakupu urządzeń produkcyjnych i
nieprodukcyjnych (regały magazynowe, wózki widłowe, serwery) i na finansowanie zakupu
samochodów.
Ponadto Spółka dzierżawi powierzchnie w Zabrzu, Warszawie, Wrocławiu i Suchym Lesie, które
prezentowane są jako leasing.
Łączna wartość zobowiązań z tytułu wymienionych leasingów oraz umów najmu długoterminowego
na dzień 31.12.2022 r. stanowiła kwotę 3 766 tys. zł.
Umowy pożyczki
Pożyczki udzielone przez Grupę ELZAB na dzień 31.12.2022 r.:
Pożyczkobiorca Rok zawarcia umowy Oprocentowanie
Łączna kwota
udzielonych
pożyczki
Kwota pożyczki
spłacona
w 2022 r.
Kwota pożyczki
do spłaty na
dzień
31.12.2022 r.
osoba prywatna rok 2016
EURIBOR 1M +
marża
150 tys. EUR 0 tys. EUR 150 tys. EUR
osoba prywatna rok 2020
EURIBOR 1M +
marża
5 tys. EUR 0 tys. EUR 5 tys. EUR
ELZAB HELLAS
SPV
rok 2016
EURIBOR 1M +
marża
400 tys. EUR 0 tys. EUR 328 tys. EUR
ELZAB HELLAS
SPV
rok 2022
WIBOR 1M +
marża
20 tys. zł 0 tys. zł 20 tys. zł
ELZAB HELLAS
S.A.
*rok 2019
(konsolidacja
wcześniejszych
pożyczek),
**w 2022 r. pożyczka
została wniesiona
aportem do ELZAB
HELLAS SPV Sp. z
o.o.
EURIBOR 1M +
marża
324 tys. EUR 0 tys. EUR 324 tys. EUR
JNJ Limited rok 2021
EURIBOR 3M +
marża
2 855 tys. EUR 0 tys. EUR 2 855 tys. EUR
Pożyczki udzielone ELZAB HELLAS SPV Sp. o.o. oraz ELZAB HELLAS S.A. ulegają wyłączeniu w sprawozdaniu skonsolidowanym.
*) w grudniu 2019 r. ELZAB S.A. oraz ELZAB HELLAS S.A. zawarły umowę, na mocy której dokonano konsolidacji 11 pożyczek udzielonych przez
ELZAB S.A. na rzecz ELZAB HELLAS S.A. W wyniku umowy kwota zarachowanych odsetek na 31.12.2019 r. w wysokości 26 tys. euro wraz z
pierwotnymi kwotami udzielonych pożyczek w łącznej kwocie 298 tys. euro zostały skonsolidowane do jednej pożyczki w wysokości 324 tys. euro.
**) w dniu 16 grudnia 2022 r. wierzytelności handlowych i z tytułu udzielonych pożyczek o łącznej wartości ok. 2,14 mln EUR, przysługujących
Spółce od Elzab Hellas S.A. zostały wniesione aportem do Elzab Hellas SPV Sp. z o.o.
W dniu 31.12.2021 r. Spółka zawarła umowę z JNJ Limited z siedzibą w Dubaju, jednostką zależną
od jednostki powiązanej – Comp Centrum Innowacji Sp. z o.o., udzielając jej pożyczkę w kwocie
2 885 tys. EUR. W dniu 11.03.2022 r. zawarto aneks do umowy pożyczki zgodnie z którym ustalono
nowe terminy zapłaty rat pożyczki: pierwsza rata w wysokości 500 tys. EUR w terminie do dnia
31 grudnia 2023 r.; druga rata w wysokości 1 000 tys. EUR w terminie do dnia 31 grudnia 2024 r.;
oraz trzecia rata w wysokości 1 385 tys. EUR w terminie do dnia 31 grudnia 2025 r.
GRUPA ELZAB
SPRAWOZDANIE Z DZIAŁALNOŚCI GRUPY ELZAB
31.12.2022 r. (w tys. PLN)
29
Jednocześnie z otrzymanej kwoty pożyczki, o której mowa powyżej JNJ Limited z siedzibą w
Dubaju dokonał zapłaty należnych spółce wierzytelności handlowych w łącznej kwocie 2 885 tys.
EUR. W wyniku powyższych czynności łączne zadłużenie JNJ Limited wobec ELZAB S.A. nie
uległo zmianie.
W dniu 30.06.2021 r. Elzab S.A. podpisała Aneks nr 3 do pożyczki z dnia 21 czerwca 2018 r.
udzielonej Spółce B2B Soft Sp. z o.o. w wysokości 1.800 tys. zł, przedłużający termin spłaty na
dzień 30.12.2021 roku. Natomiast kolejny Aneks nr 4 z dnia 22.12.2021 r. zmienił termin spłaty na
dzień 31.01.2022 r. i tego dnia B2B Soft Sp. z o.o. spłaciła całą pożyczkę wraz z odsetkami.
Warunki finansowe w/w umów nie odbiegają od powszechnie stosowanych w umowach tego typu.
Pożyczki zaciągnięte przez Grupę ELZAB na dzień 31.12.2022 (tys. zł):
Pożyczkodawca
Kwota
pożyczki
Kwota pozostała do
spłaty wraz z odsetkami
Oprocentowanie
Wojewódzki Fundusz Ochrony Środowiska
i Gospodarki Wodnej w Katowicach
1 493 522
stopa redyskonta weksli plus marża
nie mniej niż 3,50%
Comp SA
4 000
4 151
WIBOR 1M+marża
Comp SA
3 696
4 219
WIBOR 1M+marża
Comp SA
13 407
15 322
WIBOR 1M+marża
Multis Sp. z o.o.
700
600
oprocentowanie stałe
Monea Sp. z o.o.
150 tys. euro
174 tys. euro (816 tys. zł)
EURIBOR 1M+marża
Flexfin S.A.
171 tys. euro
171 tys. euro (802 tys. zł)
oprocentowanie stałe
Umowa o pożyczkę z Wojewódzkim Funduszem Ochrony Środowiska i Gospodarki Wodnej
w Katowicach w ramach pomocy de minimis. Pożyczka w kwocie 1 493 tys. zł udzielona została na
dofinansowanie zadania pod nazwą: „Termomodernizacja budynków Zakładów Urządzeń
Komputerowych ELZAB S.A., zlokalizowanych w Zabrzu przy ul. Elzab 1” (dawniej:
Kruczkowskiego 39). Pozostała kwota do spłaty 522 tys. zł wg stanu na 31.12.2022 r.
W dniu 30 listopada 2017 r. Spółka ELZAB S.A. zaciągnęła pożyczkę od Spółki Comp S.A.
w wysokości 4 000 tys. zł. Spłata miała nastąpić w terminie do dnia 08 marca 2018 r. Warunki
finansowe pożyczki nie odbiegały od powszechnie stosowanych w umowach tego typu.
Oprocentowanie pożyczki ustalone zostało w oparciu o stawkę WIBOR 3M powiększoną o marżę.
Zabezpieczeniem pożyczki była deklaracja oraz weksel in blanco.
W dniu 01.07.2020 r. Spółka ELZAB S.A. zawarła Aneks nr 4 ze Spółką COMP S.A. do umowy
pożyczki w kwocie 4 000 tys. zł wraz z należnymi odsetkami, na mocy którego od dnia podpisania
umowy zmieniło się oprocentowanie pożyczki na stawkę WIBOR 1M powiększoną o marżę.
Na podstawie aneksu nr 8 z dnia 4.01.2023 r. przedłużono termin spłaty pożyczki spłaty do
31.12.2024 r.
W dniu 29.11.2019 r., Spółka zawarła z Comp S.A. z siedzibą w Warszawie umowę, na podstawie,
której w zamian za zmniejszenie wierzytelności Comp S.A. wobec ELZAB S.A. wynikającej
z umowy pożyczki z dnia 29.06.2018 r. zawartej pomiędzy Comp S.A. a ELZAB S.A. na kwotę
19 647 tys. zł powiększoną o odsetki (o której Spółka informowała raportem bieżącym nr 18/2018
z dnia 29.06.2018 r.) nastąpiło datio in solutum przeniesienie na Comp S.A. wierzytelności (oraz
praw i obowiązków) przysługujących ELZAB S.A. wobec Comp Centrum Innowacji Sp. z o.o. z
GRUPA ELZAB
SPRAWOZDANIE Z DZIAŁALNOŚCI GRUPY ELZAB
31.12.2022 r. (w tys. PLN)
30
siedzibą w Warszawie z umowy pożyczki z dnia 28.06.2019 r. zawartej pomiędzy ELZAB S.A. a
Comp Centrum Innowacji Sp. z o.o. na kwotę 17 156 tys. zł powiększoną o odsetki (o której
zawarciu spółka informowała raportem bieżącym nr 15/2019 z dnia 28.06.2019 r.). Na zmianę
wierzyciela wyraziła zgodę spółka Comp Centrum Innowacji Sp. z o.o. W związku z umową, o której
mowa powyżej, Spółka ELZAB S.A. zawarła także aneksy do opisanych powyżej umów pożyczek,
regulujące aktualne kwoty zadłużenia, wysokość oprocentowania i ustalając termin spłaty obu
pożyczek na dzień 31 stycznia 2022 r. W pozostałym zakresie warunki zawartych aneksów nie
odbiegają od warunków charakterystycznych dla tego rodzaju transakcji na rynku. W wyniku
zawarcia opisanych powyżej czynności zadłużenie ELZAB S.A. wobec Comp S.A. z tytułu
przywołanej powyżej umowy pożyczki zmniejszyło się do poziomu 3 695 tys. zł, zaś spółka Comp
Centrum Innowacji Sp. z o.o. przestała być dłużnikiem ELZAB S.A. z dniem 29.06.2018 r.
Na podstawie aneksu nr 6 z dnia 4.01.2023 r. przedłużono termin spłaty pożyczki spłaty do
31.01.2025 r.
W dniu 22.11.2019 r. Spółka zawarła z Comp S.A. z siedzibą w Warszawie umowę pożyczki na
łączną kwotę 13 407 tys. zł. Umowa stanowi konwersję części wierzytelności wynikających z umów
handlowych na pożyczkę, której termin zwrotu przypadał na 12 miesięcy od daty zawarcia umowy,
tj. do dnia 22 listopada 2020 r. Łączna wartość konwertowanych wierzytelności handlowych na
dzień zawarcia niniejszej umowy wynosi 13 081 tys. zł.
Ponadto strony uzgodniły, że odsetki za opóźnienie zostaną naliczone także za okres przypadający
po 180 dniach od daty wystawienia danej faktury wynikającej z umów handlowych oraz zostaną
włączone w łącznej kwocie 325 tys. zł do kwoty nominalnej pożyczki. Pożyczka została
oprocentowana według zmiennej stopy procentowej, ustalonej w oparciu o stawkę WIBOR dla
trzymiesięcznych depozytów międzybankowych powiększoną o rynkową marżę. W pozostałym
zakresie warunki umowy nie odbiegają od warunków charakterystycznych dla tego rodzaju
transakcji na rynku. W dniu 01.07.2020 r. Spółka ELZAB S.A. zawarła aneks nr 1 ze Spółką COMP
S.A., na mocy którego od dnia podpisania umowy zmieniło się oprocentowanie pożyczki na stawkę
WIBOR 1M powiększoną o marżę.
Na podstawie aneksu nr 5 z dnia 04.01.2023 r. przedłużono termin spłaty pożyczki spłaty do
31.12.2024 r.
W dniu 27.03.2018 r. Spółka zaciągnęła pożyczkę na kwotę 2 000 tys. zł od Spółki Multis Sp. z o.o.,
z siedzibą w Warszawie. Warunki finansowe niniejszej pożyczki nie odbiegają od powszechnie
stosowanych w umowach tego typu. Zabezpieczeniem pożyczki jest zastaw rejestrowy na akcjach
własnych Spółki (w ilości 405.662) oraz poddanie się egzekucji zgodnie z art. 777 kpc. W dniu
23.11.2018 r. Spółka zawarła Aneks nr 1 do umowy pożyczki w której zobowiązała się spłacić kwotę
500 tys. zł do dnia 30.11.2018 r. oraz kwoty 1 500 tys. zł nie później niż do dnia 30.06.2020 r. W
dniu 29.06.2020 r. Spółka zawarła aneks nr 3 do umowy pożyczki w której zobowiązała się spłacić
pozostałą kwotę pożyczki w wysokości 700 tys. zł do dnia 30.06.2027 r. W grudniu 2022 r.
dokonano spłaty 100 tys. zł.
GRUPA ELZAB
SPRAWOZDANIE Z DZIAŁALNOŚCI GRUPY ELZAB
31.12.2022 r. (w tys. PLN)
31
Umowy poręczenia
W ramach zabezpieczenia Umowy Wieloproduktowej z dnia 27.08.2018 r. zawartej pomiędzy
ELZAB S.A. a ING Bank Śląski (kredyt), COMP S.A. udzielił poręczenia cywilnego kredytu do
kwoty 19.525.854,00 zł z terminem do dnia 07.06.2026 r. oraz złożył oświadczenia o poddaniu się
egzekucji w trybie art. 777 § 1 pkt 5 Kodeksu postępowania cywilnego.
Umowy ubezpieczenia
• Umowa Ubezpieczenia mienia zawarta z AVIVA Towarzystwo Ubezpieczeń Ogólnych S.A.
Umowa obowiązuje od 01.03.2022 r. do 28.02.2023 r.
• Umowa Ubezpieczenia odpowiedzialności cywilnej z tytułu prowadzonej działalności
zawarta z AVIVA Towarzystwo Ubezpieczeń Ogólnych S.A. Umowa obowiązuje od
01.02.2022 r. do 31.01.2023 r.
• Ubezpieczenie grupowe pracowników obowiązuje od 01.05.2022 r. do 30.04.2024 r.
XIV. Umowy z podmiotem uprawnionym do badania sprawozdań finansowych
Rada Nadzorcza Spółki, która po zapoznaniu się z rekomendacjami i sprawozdaniem Komitetu
Audytu dokonała w dniu 28 czerwca 2022 r. wyboru podmiotu uprawnionego do badania
sprawozdań finansowych Spółki i grupy kapitałowej Spółki, tj. spółki Misters Audytor Adviser Sp.
z o.o. z siedzibą w Warszawie, ul. Wiśniowa 40 lok. 5 (nr wpisu PANA 3704).
Spółka korzystała z usług wybranego podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych
w podobnym zakresie, tj. Misters Audytor Adviser sp. z o.o. dokonywał przeglądu półrocznego oraz
badania rocznego (jednostkowego) sprawozdania finansowego Spółki i skonsolidowanego
sprawozdania finansowego grupy kapitałowej Spółki za lata obrotowe 2018, 2019, 2020 i 2021.
Rada Nadzorcza dokonując wyboru podmiotu do zbadania sprawozdań finansowych postępowała
zgodnie z obowiązującymi przepisami, regulacjami wewnętrznymi i normami zawodowymi.
W dniu 27.07.2022 r. została zawarta umowa o wykonanie: (i) badania skonsolidowanego
sprawozdania grupy kapitałowej Spółki w roku 2022 i 2023; (ii) badania jednostkowego
sprawozdania Spółki w roku 2022 i 2023 oraz przeglądu tych sprawozdań finansowych za I półrocze
2022 r. oraz I półrocze 2023 r. Umowa o świadczenie usług została zawarta na okres 2 (dwóch) lat.
Wynagrodzenie wynikające z umowy wynosi 120,1 tys. zł za 2022 r. oraz 120,1 tys. zł za 2023 r.
W dniu 21.02.2023 r. Spółki zawarły aneks na mocy, którego wzrosło wynagrodzenie z tytułu
zawartej umowy o kwotę 18,5 tys. zł i wynosi ono 138,6 tys. zł za 2022 r. oraz 138,6 tys. zł za 2023 r.
W lutym 2022 r. została zawarta pomiędzy ELZAB S.A. a Misters Audytor Adviser
Sp. z o.o. umowa o wykonanie usługi oceny sprawozdania o wynagrodzeniach za rok 2021.
Wynagrodzenie z tego tytułu wyniosło 7 tys. zł.
Spółki zawarły aneks do umowy o badanie i przegląd jednostkowego i skonsolidowanego
sprawozdania ELZAB S.A. i Grupy ELZAB, na mocy którego rozszerzono zakres badania za 2021 r.
GRUPA ELZAB
SPRAWOZDANIE Z DZIAŁALNOŚCI GRUPY ELZAB
31.12.2022 r. (w tys. PLN)
32
o wymogi wynikające z badania ESEF za 2021 r. W związku z tym wartość umowy wzrosła o
7 tys. zł i wyniosła 91,2 tys. zł za 2021 r.
XV. Prognoza rozwoju grupy kapitałowej
Rozwój Spółki i Grupy ELZAB w 2023 r. i w latach następnych, podobnie jak w 2022 r., będzie
realizowany w ramach silnej synergii z grupą COMP.
Czynniki makroekonomiczne i niezależne od spółki:
a) wielkość rynku odtworzeniowego urządzeń fiskalnych,
b) sytuacja gospodarcza i ewentualne zmiany w prawie, wpływające na popyt na urządzenia
fiskalne eksportowane przez ELZAB (m.in. Węgry, Grecja, Kenia),
c) Sytuacja związana z pandemią koronawirusa SARS-CoV-2 oraz zachorowalnością COVID-
19,
d) powrót gospodarki do potencjału poprzedzającego pandemię w wyniku m.in. zmniejszania
obostrzeń przez rząd polski i rządy innych krajów,
e) obecna sytuacja polityczna i jej trudne do przewidzenia konsekwencje związane z atakiem
zbrojnym na Ukrainę,
f) zawirowania na rynkach walutowych, dalszy wzrost inflacji oraz wzrost stóp procentowych,
dalszy wzrost cen surowców, usług i nośników energii.
Czynniki rynkowe i zależne od spółki:
a) zwiększanie udziału marki ELZAB na rynku urządzeń fiskalnych poprzez wprowadzanie do
oferty nowych funkcji urządzeń fiskalnych, nowych produktów fiskalnych i niefiskalnych
oraz nowych usług,
b) zdolność do szybkiego dostosowania oferty do nowych wymagań rynkowych,
c) wzrost udziału na rynku niefiskalnym, poprzez rozwój sprzedaży rozwiązań własnych
i dystrybuowanych w zakresie wag elektronicznych, sprawdzarek cen, urządzeń
automatycznej identyfikacji, szuflad kasowych, elementów POS i oprogramowania do
zarządzania sprzedażą, stacji ładowania dla samochodów elektrycznych.
ELZAB S.A. nadal będzie inwestować w nowe produkty, technologie, formy oraz będzie
kontynuować strategię rozwoju organicznego bazującego na własnych opracowaniach
technologicznych, przy czym sam proces montażu urządzeń fiskalnych będzie realizowany
w optymalnym kosztowo modelu outsourcingowym.
Spółka będzie również skupiać się na doskonaleniu systemu jakości własnych produktów
i zapewnieniu stałej dostępności sprzętu dla klientów w celu umocnienia swojej pozycji rynkowej.
Od IV kwartału 2021 r. w ofercie ELZAB S.A. znajdują się stacje ładowania pojazdów
elektrycznych pod marką ELZAB ECOPOWER. ELZAB ECOPOWER to kompleksowa oferta
stacji ładowania pojazdów elektrycznych dostosowana do zróżnicowanego klienta, począwszy od
prywatnych ładowarek dla domów jednorodzinnych, garaży i warsztatów, poprzez stacje ładowania
dla firm, obiektów handlowych, serwisów samochodowych, parkingów osiedlowych po stacje
szybkiego ładowania dla miast i samorządów.
GRUPA ELZAB
SPRAWOZDANIE Z DZIAŁALNOŚCI GRUPY ELZAB
31.12.2022 r. (w tys. PLN)
33
Grupa COMP, wraz ze Spółką ELZAB S.A., przy udziale COMP CENTRUM INNOWACJI
Sp. z o.o., nadal rozwija zintegrowaną platformę sprzedaży usług tj. M/platform. To pierwsza
w Polsce platforma internetowa, która w oparciu o sieć kas fiskalnych pozwala usługodawcom oraz
punktom handlowym rozwijać biznes.
M/platform umożliwia korzystanie z atrakcyjnych ofert promocyjnych od producentów
uczestniczących w programie oraz integruje wiele dodatkowych usług takich jak analityka sprzedaży
czy aplikacja hop-shop (dawniej e-Mka Twoje Zakupy) umożliwiająca bezpieczne zakupy w modelu
„zamów i odbierz”, obsługa eparagonów, obsługa płatności bezgotówkowych i obsługa programów
lojalnościowych. Platforma zrzesza już ponad 10.000 sklepów handlu tradycyjnego na terenie całego
kraju a poprzez umowę o współpracy pomiędzy Grupą COMP a Grupą EUROCASH spodziewany
jest dynamiczny wzrost liczby sklepów uczestniczących w programie.
XVI. Oświadczenie dotyczące danych niefinansowych
Nie dotyczy.
XVII. Opis polityki różnorodności
W spółce ELZAB S.A. kreowana jest kultura, w której panuje atmosfera dialogu, otwartości,
tolerancji i pracy zespołowej, a także podejście minimalizujące ryzyka związane z utratą
wartościowych pracowników.
Spółka nie opracowała polityki różnorodności w odniesieniu do władz spółki oraz jej kluczowych
menedżerów. Przy wyborze władz oraz kluczowych menedżerów Spółka dąży do zapewnienia
wszechstronności i różnorodności szczególnie w obszarze płci, kierunków wykształcenia, wieku
i doświadczenia zawodowego. Wybór członków Zarządu i członków Rady Nadzorczej Spółki jest
dokonywany odpowiednio przez Radę Nadzorczą i Walne Zgromadzenie Spółki, na podstawie
posiadanych przez kandydatów kwalifikacji oraz merytorycznego przygotowania do pełnienia
określonej funkcji.
Spółka rozważa w przyszłości wdrożenie zasady zarządzania różnorodnością i politykę równego
traktowania, mając na uwadze poszanowanie dla zróżnicowanego, wielokulturowego społeczeństwa
oraz kładąc szczególny nacisk na równe traktowanie bez względu na płeć, wiek, niepełnosprawność,
stan zdrowia, rasę, narodowość, pochodzenie etniczne, religię, wyznanie, bezwyznaniowość,
przekonania polityczne, przynależność związkową, orientację psychoseksualną, tożsamość płciową,
status rodzinny, styl życia, formę, zakres i podstawę zatrudnienia lub współpracy oraz inne
przesłanki narażające na dyskryminację.
XVIII. Oświadczenie o stosowaniu ładu korporacyjnego
1. Zbiór zasad ładu korporacyjnego, któremu podlega emitent oraz miejsca, gdzie tekst
zbioru zasad jest publicznie dostępny
ELZAB S.A. w roku obrotowym 2022 stosował zasady ładu korporacyjnego określone w zbiorze
„Dobre Praktyki Spółek Notowanych na GPW 2021”. Treść dokumentu dostępna jest na stronie
Giełdy Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. https://www.gpw.pl/dobre-praktyki. Informacja
na temat stanu stosowania przez ELZAB S.A. Dobrych Praktyk Spółek Notowanych na GPW 2021
GRUPA ELZAB
SPRAWOZDANIE Z DZIAŁALNOŚCI GRUPY ELZAB
31.12.2022 r. (w tys. PLN)
34
znajduje się na stronie https://www.elzab.com.pl/pl/relacje-inwestorskie/lad-korporacyjny/dobre-
praktyki.
2. Postanowienia zbioru zasad ładu korporacyjnego, od których emitent odstąpił, wraz z
wyjaśnieniem przyczyn tego odstąpienia
Spółka przestrzega większość zasad wynikających ze zbioru „Dobre Praktyki Spółek Notowanych
na GPW 2021”, za wyjątkiem: 1.3.1., 1.3.2., 1.4.,
1.4.1., 1.4.2., 1.6., 2.1., 2.2., 2.4., 2.11.6., 3.1., 3.4., 3.5., 3.6., 6.3.
W odniesieniu do w/w zasad Spółka nie wyklucza wprowadzenia stosownych rozwiązań
w przyszłości.
1. POLITYKA INFORMACYJNA I KOMUNIKACJA Z INWESTORAMI
1.3. W swojej strategii biznesowej spółka uwzględnia również tematykę ESG, w szczególności
obejmującą:
1.3.1. zagadnienia środowiskowe, zawierające mierniki i ryzyka związane ze zmianami klimatu i
zagadnienia zrównoważonego rozwoju;
Zasada nie jest stosowana.
Komentarz spółki : Spółka nie opublikowała swojej strategii biznesowej na stronie internetowej.
Spółka uwzględnia zagadnienia środowiskowe w swoich działaniach. Działania w tym zakresie
opisane są w sprawozdaniach Zarządu z działalności spółki.
1.3.2. sprawy społeczne i pracownicze, dotyczące m.in. podejmowanych i planowanych działań
mających na celu zapewnienie równouprawnienia płci, należytych warunków pracy, poszanowania
praw pracowników, dialogu ze społecznościami lokalnymi, relacji z klientami.
Zasada nie jest stosowana.
Komentarz spółki : Spółka nie opublikowała swojej strategii biznesowej na stronie internetowej.
Spółka uwzględnia sprawy społeczne i pracownicze w swoich działaniach. Działania w tym zakresie
opisane są w sprawozdaniach Zarządu z działalności spółki.
1.4. W celu zapewnienia należytej komunikacji z interesariuszami, w zakresie przyjętej strategii
biznesowej spółka zamieszcza na swojej stronie internetowej informacje na temat założeń posiadanej
strategii, mierzalnych celów, w tym zwłaszcza celów długoterminowych, planowanych działań oraz
postępów w jej realizacji, określonych za pomocą mierników, finansowych i niefinansowych.
Informacje na temat strategii w obszarze ESG powinny m.in.:
Zasada nie jest stosowana.
Komentarz spółki : Spółka nie opublikowała strategii biznesowej na stronie internetowej.
Informacje na temat ogólnych założeń w tym zakresie opisane są w sprawozdaniach Zarządu z
działalności spółki.
1.4.1. objaśniać, w jaki sposób w procesach decyzyjnych w spółce i podmiotach z jej grupy
uwzględniane są kwestie związane ze zmianą klimatu, wskazując na wynikające z tego ryzyka;
Zasada nie jest stosowana.
Komentarz spółki : W dokumentach spółki na stronie internetowej nie znajdują się objaśnienia, w
jaki sposób w procesach decyzyjnych uwzględniane są kwestie związane ze zmianą klimatu.
GRUPA ELZAB
SPRAWOZDANIE Z DZIAŁALNOŚCI GRUPY ELZAB
31.12.2022 r. (w tys. PLN)
35
1.4.2. przedstawiać wartość wskaźnika równości wynagrodzeń wypłacanych jej pracownikom,
obliczanego jako procentowa różnica pomiędzy średnim miesięcznym wynagrodzeniem (z
uwzględnieniem premii, nagród i innych dodatków) kobiet i mężczyzn za ostatni rok, oraz
przedstawiać informacje o działaniach podjętych w celu likwidacji ewentualnych nierówności w tym
zakresie, wraz z prezentacją ryzyk z tym związanych oraz horyzontem czasowym, w którym
planowane jest doprowadzenie do równości.
Zasada nie jest stosowana.35
Komentarz spółki : Spółka nie publikuje tego typu informacji na swojej stronie internetowej. W
zakresie wynagrodzeń Spółka stosuje zasady rynkowe, z uwzględnieniem wiedzy, doświadczenia i
merytorycznego wkładu w rozwój Spółki. Spółka przestrzega wszystkich przepisów regulujących
relacje z pracownikami, w szczególności przepisów Kodeksu Pracy oraz przepisów zakazujących
jakiejkolwiek dyskryminacji bez względu na jej przyczynę. Spółka rozważy stosowanie
przedmiotowej zasady w przyszłości.
1.6. W przypadku spółki należącej do indeksu WIG20, mWIG40 lub sWIG80 raz na kwartał, a w
przypadku pozostałych nie rzadziej niż raz w roku, spółka organizuje spotkanie dla inwestorów,
zapraszając na nie w szczególności akcjonariuszy, analityków, ekspertów branżowych i
przedstawicieli mediów. Podczas spotkania zarząd spółki prezentuje i komentuje przyjętą strategię i
jej realizację, wyniki finansowe spółki i jej grupy, a także najważniejsze wydarzenia mające wpływ
na działalność spółki i jej grupy, osiągane wyniki i perspektywy na przyszłość. Podczas
organizowanych spotkań zarząd spółki publicznie udziela odpowiedzi i wyjaśnień na zadawane
pytania.
Zasada nie jest stosowana.
Komentarz spółki : Zasada nie jest stosowana. Spółka nie należy do indeksu WIG20, mWIG40 lub
sWIG80. Spółka nie prowadzi spotkań z inwestorami i analitykami. Zarząd udziela odpowiedzi na
pytania dotyczące działalności Spółki w trybie przewidzianym w powszechnie obowiązujących
przepisach prawa. Spółka rozważy stosowanie przedmiotowej zasady w przyszłości
2. ZARZĄD I RADA NADZORCZA
2.1. Spółka powinna posiadać politykę różnorodności wobec zarządu oraz rady nadzorczej, przyjętą
odpowiednio przez radę nadzorczą lub walne zgromadzenie. Polityka różnorodności określa cele i
kryteria różnorodności m.in. w takich obszarach jak płeć, kierunek wykształcenia, specjalistyczna
wiedza, wiek oraz doświadczenie zawodowe, a także wskazuje termin i sposób monitorowania
realizacji tych celów. W zakresie zróżnicowania pod względem płci warunkiem zapewnienia
różnorodności organów spółki jest udział mniejszości w danym organie na poziomie nie niższym niż
30%.
Zasada nie jest stosowana.
Komentarz spółki : Na dzień sporządzenia niniejszej Informacji na temat stanu stosowania przez
spółkę zasad zawartych w Zbiorze Dobre Praktyki Spółek Notowanych na GPW 2021 spółka nie
posiada polityki różnorodności. Organy spółki dokonując wyboru członków zarządu i rady
nadzorczej kierowały się interesem spółki uwzględniając wykształcenie i doświadczenie zawodowe
kandydatów na członków organów spółki. Wybór organów w składzie na dzień 1 lipca 2021 roku
dokonany był w roku 2020 - Zarząd, i roku 2019 - Rada Nadzorcza.
2.2. Osoby podejmujące decyzje w sprawie wyboru członków zarządu lub rady nadzorczej spółki
powinny zapewnić wszechstronność tych organów poprzez wybór do ich składu osób
GRUPA ELZAB
SPRAWOZDANIE Z DZIAŁALNOŚCI GRUPY ELZAB
31.12.2022 r. (w tys. PLN)
36
zapewniających różnorodność, umożliwiając m.in. osiągnięcie docelowego wskaźnika minimalnego
udziału mniejszości określonego na poziomie nie niższym niż 30%, zgodnie z celami określonymi
w przyjętej polityce różnorodności, o której mowa w zasadzie 2.1.
Zasada nie jest stosowana.
Komentarz spółki : Na dzień sporządzenia niniejszej Informacji na temat stanu stosowania przez
spółkę zasad zawartych w Zbiorze Dobre Praktyki Spółek Notowanych na GPW 2021 spółka nie
posiada polityki różnorodności. Organy spółki dokonując wyboru członków zarządu i rady
nadzorczej kierowały się interesem spółki uwzględniając wykształcenie i doświadczenie zawodowe
kandydatów na członków organów spółki. Wybór organów w składzie na dzień 1 lipca 2021 roku
dokonany był w roku 2020 - Zarząd, i roku 2019 - Rada Nadzorcza.
2.4. Głosowania rady nadzorczej i zarządu są jawne, chyba że co innego wynika z przepisów prawa.
Zasada nie jest stosowana.
Komentarz spółki : Zasada nie jest stosowana w zakresie, w jakim obowiązek przeprowadzania
głosowań tajnych wynika z Regulaminu Zarządu lub Regulaminu Rady Nadzorczej. W pozostałym
zakresie zasada jest stosowana.
2.11. Poza czynnościami wynikającymi z przepisów prawa raz w roku rada nadzorcza sporządza i
przedstawia zwyczajnemu walnemu zgromadzeniu do zatwierdzenia roczne sprawozdanie.
Sprawozdanie, o którym mowa powyżej, zawiera co najmniej:
2.11.6. informację na temat stopnia realizacji polityki różnorodności w odniesieniu do zarządu i rady
nadzorczej, w tym realizacji celów, o których mowa w zasadzie 2.1.
Zasada nie jest stosowana.
Komentarz spółki : Na dzień sporządzenia niniejszej Informacji na temat stanu stosowania przez
spółkę zasad zawartych w Zbiorze Dobre Praktyki Spółek Notowanych na GPW 2021 spółka nie
posiada polityki różnorodności. Organy spółki dokonując wyboru członków zarządu i rady
nadzorczej kierowały się interesem spółki uwzględniając wykształcenie i doświadczenie zawodowe
kandydatów na członków organów spółki. Wybór organów w składzie na dzień 1 lipca 2021 roku
dokonany był w roku 2020 - Zarząd, i roku 2019 - Rada Nadzorcza.
3. SYSTEMY I FUNKCJE WEWNĘTRZNE
3.1. Spółka giełdowa utrzymuje skuteczne systemy: kontroli wewnętrznej, zarządzania ryzykiem
oraz nadzoru zgodności działalności z prawem (compliance), a także skuteczną funkcję audytu
wewnętrznego, odpowiednie do wielkości spółki i rodzaju oraz skali prowadzonej działalności, za
działanie których odpowiada zarząd.
Zasada nie jest stosowana.
Komentarz spółki : Z uwagi na rozmiar Spółki i rodzaj jej działalności, w strukturze Spółki nie są
wydzielone wyspecjalizowane jednostki odpowiedzialne za audyt wewnętrzny, zarządzanie
ryzykiem oraz compliance.
3.2. Spółka wyodrębnia w swojej strukturze jednostki odpowiedzialne za zadania poszczególnych
systemów lub funkcji, chyba że nie jest to uzasadnione z uwagi na rozmiar spółki lub rodzaj jej
działalności.
Zasada nie dotyczy spółki.
GRUPA ELZAB
SPRAWOZDANIE Z DZIAŁALNOŚCI GRUPY ELZAB
31.12.2022 r. (w tys. PLN)
37
Komentarz spółki : Z uwagi na rozmiar Spółki i rodzaj jej działalności, w strukturze Spółki nie są
wydzielone wyspecjalizowane jednostki odpowiedzialne za audyt wewnętrzny, zarządzanie
ryzykiem oraz compliance
3.4. Wynagrodzenie osób odpowiedzialnych za zarządzanie ryzykiem i compliance oraz kierującego
audytem wewnętrznym powinno być uzależnione od realizacji wyznaczonych zadań, a nie od
krótkoterminowych wyników spółki.
Zasada nie jest stosowana.
Komentarz spółki : W strukturze Spółki nie utworzono stanowiska odpowiedzialnego za
zarządzanie ryzykiem, audyt wewnętrzny oraz compliance.
3.5. Osoby odpowiedzialne za zarządzanie ryzykiem i compliance podlegają bezpośrednio
prezesowi lub innemu członkowi zarządu.
Zasada nie jest stosowana.
Komentarz spółki : Zasada nie jest stosowana, z uwagi na to, że w strukturze Spółki nie utworzono
stanowiska odpowiedzialnego za zarządzanie ryzykiem, audyt wewnętrzny oraz compliance.
3.6. Kierujący audytem wewnętrznym podlega organizacyjnie prezesowi zarządu, a funkcjonalnie
przewodniczącemu komitetu audytu lub przewodniczącemu rady nadzorczej, jeżeli rada pełni
funkcję komitetu audytu.
Zasada nie jest stosowana.
Komentarz spółki : Zasada nie jest stosowana, z uwagi na to, że w strukturze Spółki nie utworzono
stanowiska odpowiedzialnego za audyt wewnętrzny.
3.7. Zasady 3.4 - 3.6 mają zastosowanie również w przypadku podmiotów z grupy spółki o istotnym
znaczeniu dla jej działalności, jeśli wyznaczono w nich osoby do wykonywania tych zadań.
Zasada nie dotyczy spółki.
Komentarz spółki : W podmiotach z grupy spółki nie wyznaczono osób do wykonywania
wymienionych zadań.
3.10. Co najmniej raz na pięć lat w spółce należącej do indeksu WIG20, mWIG40 lub sWIG80
dokonywany jest, przez niezależnego audytora wybranego przy udziale komitetu audytu, przegląd
funkcji audytu wewnętrznego.
Zasada nie dotyczy spółki.
Komentarz spółki : Zasada nie dotyczy spółki, ponieważ spółka nie należy do indeksu WIG20,
mWIG40 ani sWIG80.
6. WYNAGRODZENIA
6.3. Jeżeli w spółce jednym z programów motywacyjnych jest program opcji menedżerskich,
wówczas realizacja programu opcji winna być uzależniona od spełnienia przez uprawnionych, w
przeciągu co najmniej 3 lat, z góry wyznaczonych, realnych i odpowiednich dla spółki celów
finansowych i niefinansowych oraz zrównoważonego rozwoju, a ustalona cena nabycia przez
uprawnionych akcji lub rozliczenia opcji nie może odbiegać od wartości akcji z okresu uchwalania
programu.
Zasada nie jest stosowana.
Komentarz spółki : W spółce nie został przyjęty program opcji menadżerskich.
GRUPA ELZAB
SPRAWOZDANIE Z DZIAŁALNOŚCI GRUPY ELZAB
31.12.2022 r. (w tys. PLN)
38
3. Opis głównych cech stosowanych w przedsiębiorstwie emitenta systemów kontroli
wewnętrznej i zarządzania ryzykiem w odniesieniu do procesu sporządzania sprawozdań
finansowych i skonsolidowanych sprawozdań finansowych.
Za kontrolę, zarządzanie ryzykiem oraz prawidłowość raportowania finansowego odpowiada
Zarząd ELZAB S.A. oraz Dyrektor Pionu Finansowego wspierany przez dział księgowości oraz
controlling finansowy. Raportowanie finansowe Spółki odbywa się przy zachowaniu norm
określonych przez Międzynarodowe Standardy Rachunkowości oraz Międzynarodowe
Standardy Sprawozdawczości Finansowej. Osoby odpowiedzialne za sporządzanie sprawozdań
finansowych na bieżąco monitorują zmiany prawne mające wpływ na kształt stosowanych norm
raportowania. Sporządzone sprawozdania finansowe: półroczne i roczne podlegają
odpowiednio: przeglądom lub badaniu przez niezależnego biegłego rewidenta. Wybór biegłego
rewidenta następuje zgodnie z zasadami zawartymi w Ustawie z dnia 11 maja 2017 r. o biegłych
rewidentach, firmach audytorskich oraz nadzorze publicznym. Wyboru dokonuje Rada
Nadzorcza ELZAB S.A. po otrzymaniu rekomendacji Komitetu Audytu.
4. Wskazanie akcjonariuszy posiadających bezpośrednio lub pośrednio znaczne pakiety
akcji wraz ze wskazaniem liczby posiadanych przez te podmioty akcji, ich procentowego
udziału w kapitale zakładowym, liczby głosów z nich wynikających i ich procentowego
udziału w ogólnej liczbie głosów na walnym zgromadzeniu.
Poniżej przedstawiono strukturę akcjonariatu ELZAB S.A. na dzień sporządzenia raportu
rocznego:
Imię i nazwisko (Firma)
Ilość akcji
zwykłych
Ilość akcji
uprzywilejowa
nych
Razem ilość
akcji
Razem ilość
głosów
% głosów na
WZ
Udział w
kapitale
akcyjnym
COMP S.A.*
12 228 189
18 450
12 246 639
12 320 439
75,66
75,89
ELZAB S.A. (akcje własne)
405 662
0
405 662
405 662
2,49
2,51
Pozostali akcjonariusze
3 466 729
18 020
3 484 749
3 556 829
21,84
21,59
OGÓŁEM
16 100 580
36 470
16 137 050
16 282 930
100,00
100,00
*Spółka COMP S.A. z siedzibą w Warszawie posiada łącznie 12.652.301 akcji ELZAB S.A. co stanowi 78,41% udziału w kapitale zakładowym
(bezpośrednio - 12.228.189 akcji zwykłych , co stanowi 75,78% udziału w kapitale zakładowym; bezpośrednio -18.450 akcji uprzywilejowanych, co
stanowi 0,11% udziału w kapitale zakładowym, pośrednio - 405.662 akcji własnych ELZAB S.A., co stanowi 2,51% udziału w kapitale zakładowym).
Ogólna liczba głosów z akcji posiadanych przez COMP S.A. wynosi 12.726.101 głosów, co stanowi 78,16% ogólnej liczby głosów (bezpośrednio
12.320.439 głosów, co stanowi 75,66% udziału w ogólnej liczbie głosów; pośrednio - 405.662 głosy wynikające z akcji własnych będących
w posiadaniu ELZAB, co stanowi 2,49% udziału w ogólnej liczbie głosów).
5. Wskazanie posiadaczy wszelkich papierów wartościowych, które dają specjalne
uprawnienia kontrolne, wraz z opisem tych uprawnień
W ELZAB S.A. nie występują specjalne uprawnienia kontrolne.
6. Wskazanie wszelkich ograniczeń odnośnie do wykonywania prawa głosu, takich jak
ograniczenie wykonywania prawa głosu przez posiadaczy określonej części lub liczby
głosów, ograniczenia czasowe dotyczące wykonywania prawa głosu lub zapisy, zgodnie
z którymi prawa kapitałowe związane z papierami wartościowymi są oddzielone od
posiadania papierów wartościowych.
W ELZAB S.A. nie występują żadne ograniczenia odnośnie do wykonywania prawa głosu.
GRUPA ELZAB
SPRAWOZDANIE Z DZIAŁALNOŚCI GRUPY ELZAB
31.12.2022 r. (w tys. PLN)
39
7. Wskazanie wszelkich ograniczeń dotyczących przenoszenia prawa własności papierów
wartościowych emitenta
Statut ELZAB S.A. nie wprowadza ograniczeń w przenoszeniu praw własności papierów
wartościowych Emitenta. Wszystkie akcje Spółki, zgodnie z art. 337 § 1 KSH, są zbywalne.
Trzeba jednak zaznaczyć, że akcje imienne serii B są uprzywilejowane i zgodnie z par. 10 statutu
spółki zamiana akcji imiennych na akcje na okaziciela wymaga zgody Rady Nadzorczej.
Zamiana akcji na okaziciela na akcje imienne jest niedopuszczalna.
8. Opis zasad dotyczących powoływania i odwoływania osób zarządzających oraz ich
uprawnień, w szczególności prawo do podjęcia decyzji o emisji lub wykupie akcji
Na podstawie § 13 i §14 Statutu Spółki, Zarząd Spółki składa się z jednego lub większej ilości
członków w tym Prezesa Zarządu powoływanych na wspólną kadencję. Kadencja Zarządu trwa
trzy lata. Członków Zarządu powołuje i odwołuje Rada Nadzorcza określając liczbę członków
Zarządu na każdą kadencję oraz funkcję, jaką powołana do Zarządu Spółki osoba ma pełnić
w Zarządzie. Zmiana funkcji pełnionej w Zarządzie Spółki nie jest dopuszczalna bez
uprzedniego odwołania danej osoby z Zarządu Spółki. Rada Nadzorcza może odwołać członka
Zarządu lub cały Zarząd Spółki przed upływem kadencji. Zarząd Spółki zarządza Spółką i
reprezentuje ją na zewnątrz. Wszelkie sprawy związane z prowadzeniem przedsiębiorstwa
Spółki, niezastrzeżone ustawą lub statutem do kompetencji Walnego Zgromadzenia lub Rady
Nadzorczej, należą do kompetencji Zarządu. Do składania oświadczeń woli oraz podpisywania
w imieniu Spółki wymagane jest współdziałanie Prezesa Zarządu i członka Zarządu lub dwóch
członków Zarządu albo jednego członka Zarządu łącznie z Prokurentem.
9. Opis zasad zmiany statutu lub umowy spółki emitenta
Na podstawie § 30 pkt 5 Statutu Spółki do kompetencji Walnego Zgromadzenia należy
w szczególności zmiana Statutu Spółki. Stosownie do postanowienia Art. 415. § 1. Kodeksu
spółek handlowych, uchwała dotycząca zmiany Statutu, zapada większością trzech czwartych
głosów. Walne Zgromadzenie może podejmować uchwały bez względu na liczbę obecnych
akcjonariuszy i reprezentowanych akcji, o ile Kodeks spółek handlowych nie stanowi inaczej.
Każda akcja daje na Walnym Zgromadzeniu prawo do jednego głosu. Uchwały Walnego
Zgromadzenia zapadają bezwzględną większością głosów akcjonariuszy obecnych na
Zgromadzeniu, o ile Statut lub obowiązujące przepisy prawa nie stanowią inaczej. Walne
Zgromadzenie może podejmować uchwały jedynie w sprawach objętych porządkiem obrad,
chyba, że cały kapitał zakładowy jest reprezentowany na Zgromadzeniu i nikt z obecnych nie
wniósł sprzeciwu, co do powzięcia uchwały.
10. Sposób działania walnego zgromadzenia i jego zasadnicze uprawnienia oraz opis praw
akcjonariuszy i sposobu uch wykonywania, w szczególności zasady wynikające
z regulaminu walnego zgromadzenia, jeżeli taki regulamin został uchwalony, o ile
informacje w tym zakresie nie wynikają wprost z przepisów prawa
Walne Zgromadzenie obraduje jako Zwyczajne lub Nadzwyczajne i jako organ Spółki działa w
oparciu o przepisy Kodeksu spółek handlowych, Statutu Spółki oraz postanowienia dostępnego
publicznie Regulaminu Walnego Zgromadzenia, którego treść znajduje się na stronie
internetowej Emitenta pod adresem www.elzab.pl.
GRUPA ELZAB
SPRAWOZDANIE Z DZIAŁALNOŚCI GRUPY ELZAB
31.12.2022 r. (w tys. PLN)
40
Zasady zwoływania i przeprowadzania walnych zgromadzeń ELZAB S.A. określone są
w Regulaminie Walnego Zgromadzenia Spółki. Walne Zgromadzenie ELZAB S.A. jest
zwoływane i odbywa się zgodnie z przepisami KSH oraz postanowieniami Statutu Spółki.
W WZA mają prawo uczestniczyć tylko osoby będące akcjonariuszami ELZAB S.A. na
szesnaście dni przed datą zgromadzenia „Dzień rejestracji”. W celu uczestnictwa w walnym
zgromadzeniu akcjonariusze powinni zwrócić się nie później niż w pierwszym dniu
powszednim po Dniu rejestracji do podmiotów prowadzących ich rachunki papierów
wartościowych, o wystawienie imiennego zaświadczenia o prawie uczestnictwa w walnym
zgromadzeniu. W zgromadzeniu uczestniczą członkowie Rady Nadzorczej i Zarządu w składzie
umożliwiającym udzielenie merytorycznej odpowiedzi na pytania zadawane w trakcie
zgromadzenia. Jeżeli w porządku obrad przewidziano sprawy finansowe Spółki, do udziału w
zgromadzeniu zaprasza się Biegłego Rewidenta Spółki, Głównego Księgowego lub Dyrektora
Pionu Finansowego. W zgromadzeniu mogą również brać udział eksperci oraz goście
zaproszeni przez Zarząd, Radę Nadzorczą lub Akcjonariuszy, którzy zażądali zwołania
zgromadzenia, w tym byli członkowie organów Spółki, jeżeli w porządku obrad umieszczono
ocenę ich działania w Spółce. Akcjonariusz będący osobą fizyczną może uczestniczyć
w zgromadzeniu i wykonywać prawo głosu osobiście lub przez pełnomocnika. Akcjonariusz
niebędący osobą fizyczną może uczestniczyć w zgromadzeniu oraz wykonywać prawo głosu
przez osobę uprawnioną do składania oświadczeń woli w jego imieniu lub przez pełnomocnika.
Regulacje wewnętrzne Spółki nie przewidują możliwości uczestniczenia w zgromadzeniu przy
wykorzystaniu środków komunikacji elektronicznej ani wykonywania prawa głosu przy
wykorzystaniu środków komunikacji elektronicznej lub drogą korespondencyjną. Uchwały
zgromadzenia zapadają bezwzględną większością głosów, o ile przepisy obowiązującego prawa
bądź postanowienia Statutu ELZAB S.A. nie stanowią inaczej.
Do kompetencji Walnego Zgromadzenia Spółki należą sprawy niezastrzeżone Statutem
Emitenta dla innych organów oraz określone przepisami kodeksu spółek handlowych:
• rozpatrywanie i zatwierdzanie sprawozdania Zarządu i Rady Nadzorczej, bilansu oraz
rachunków zysków i strat za ubiegły rok obrachunkowy,
• powzięcie uchwały o podziale zysków lub o pokryciu strat,
• udzielenie absolutorium władzom Spółki z wykonania przez nie obowiązków,
• zmiana Statutu Spółki,
• zmiana przedmiotu przedsiębiorstwa Spółki,
• podwyższenie lub obniżenie kapitału zakładowego Spółki, podwyższenie lub obniżenie
kapitałów rezerwowych,
• połączenie lub przekształcenie Spółki,
• rozwiązanie i likwidacja Spółki, wybór i odwołanie likwidatorów oraz ustalenie zasad
podziału majątku Spółki po likwidacji,
• emisja obligacji,
• rozwiązanie i likwidacja Spółki,
• wyrażenie zgody na wprowadzenie akcji Spółki do obrotu publicznego
• zbycie i wydzierżawienie przedsiębiorstwa lub jego zorganizowanej części oraz
ustanowienie na nich ograniczonego prawa rzeczowego,
• sprawy dotyczące roszczeń o naprawienie szkody wyrządzonej przy zawiązaniu Spółki lub
sprawowaniu zarządu bądź nadzoru,
• ustalenie zasad wynagradzania członków Rady Nadzorczej,
GRUPA ELZAB
SPRAWOZDANIE Z DZIAŁALNOŚCI GRUPY ELZAB
31.12.2022 r. (w tys. PLN)
41
• rozpatrywanie spraw wniesionych przez Akcjonariuszy zgłoszonych zgodnie z ustawą lub
statutem.
Szczegółowe zasady funkcjonowania Walnego Zgromadzenia określa Regulamin Walnego
Zgromadzenia, uchwalony przez Walne Zgromadzenie.
11. Opis działania organów zarządzających, nadzorujących lub administrujących emitenta
oraz ich komitetów, wraz ze wskazaniem składu osobowego tych organów i zmian, które
w nich zaszły w ciągu ostatniego roku obrotowego
Zarząd Spółki ELZAB S.A
Zarząd Spółki działał na podstawie przepisów kodeksu spółek handlowych, postanowień Statutu
Spółki, jawnego i dostępnego publicznie Regulaminu Zarządu zatwierdzonego uchwałą Rady
Nadzorczej oraz zgodnie z zasadami „Dobrych Praktyk Spółek Notowanych na GPW 2021”.
Aktualna treść Regulaminu Zarządu znajduje się na stronie internetowej Emitenta pod adresem
www.elzab.pl
Zarząd zobowiązany jest do prowadzenia wszelkich spraw Spółki, za wyjątkiem spraw
zastrzeżonych odpowiednimi przepisami prawa do kompetencji Rady Nadzorczej lub Walnego
Zgromadzenia Emitenta. Szczegółowy tryb działania określony został w Regulaminie Zarządu.
Zarząd ELZAB S.A. składa się od jednej do pięciu osób powoływanych przez Radę Nadzorczą
na trzyletnią wspólną kadencję. W przypadku Zarządu wieloosobowego do składania
oświadczeń woli i podpisywania w imieniu Spółki wymagane jest współdziałanie dwóch
członków Zarządu albo jednego członka Zarządu łącznie z prokurentem. Umowy z członkami
Zarządu Spółki zawiera w imieniu Spółki przedstawiciel Rady Nadzorczej, delegowany spośród
jej członków. W tym samym trybie dokonuje się innych czynności prawnych pomiędzy Spółką
a członkiem Zarządu. Członek Zarządu nie może bez zezwolenia Rady Nadzorczej zajmować
się interesami konkurencyjnymi ani też uczestniczyć w spółce konkurencyjnej jako wspólnik,
akcjonariusz lub członek władz. Wynagrodzenia Członków Zarządu ustala Rada Nadzorcza.
Pracami Zarządu kieruje Prezes Zarządu: dokonuje rozdziału pracy pomiędzy członków
Zarządu, koordynuje ich pracę, ustala porządek obrad, zwołuje i przewodniczy posiedzeniom
Zarządu, reprezentuje Zarząd wobec Walnego Zgromadzenia.
W skład Zarządu ELZAB S.A. na dzień 31.12.2022 r. wchodzili:
• Bartosz Panek – Prezes Zarządu,
• Jerzy Popławski – Wiceprezes Zarządu
Do dnia publikacji raportu rocznego nie nastąpiły zmiany w składzie Zarządu Emitenta.
Rada Nadzorcza ELZAB S.A.
Rada Nadzorcza działała zgodnie z przepisami kodeksu spółek handlowych, postanowieniami
Statutu Spółki, publicznie dostępnym Regulaminem Rady Nadzorczej, określającym jej
organizację i sposób wykonywania czynności oraz. zasadami „Dobrych Praktyk Spółek
Notowanych na GPW 2021”. Treść Regulaminu Rady Nadzorczej znajduje się na stronie
internetowej Emitenta pod adresem www.elzab.pl. Rada Nadzorcza Emitenta składa się od 5 do
7 członków, w tym Przewodniczącego i Wiceprzewodniczącego. Liczbę członków Rady
GRUPA ELZAB
SPRAWOZDANIE Z DZIAŁALNOŚCI GRUPY ELZAB
31.12.2022 r. (w tys. PLN)
42
Nadzorczej uchwala Walne Zgromadzenie. Przynajmniej dwóch członków Rady Nadzorczej
powinno spełniać kryteria niezależności od Spółki i podmiotów pozostających w istotnym
powiązaniu ze Spółką. Wynagrodzenie dla członków Rady Nadzorczej ustala Walne
Zgromadzenie. Kadencja Rady Nadzorczej ELZAB S.A. trwa 3 lata i wygasa z dniem odbycia
Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Spółki zatwierdzającego sprawozdanie finansowe za
ostatni rok działalności.
Do szczególnych obowiązków i uprawnień Rady Nadzorczej należy:
a) badanie bilansu oraz rachunku zysków i strat,
b) badanie sprawozdania zarządu Spółki oraz wniosków Zarządu co do podziału zysku lub
pokrycia strat,
c) składanie Walnemu Zgromadzeniu pisemnego sprawozdania z wyników czynności,
o których mowa powyżej,
d) powoływanie i odwoływanie Członków Zarządu Emitenta i ustalanie dla nich wysokości
wynagrodzenia,
e) uchwalanie regulaminu Zarządu Spółki,
f) wyrażanie zgody na udzielanie Zarządowi zgody na dokonanie następujących czynności:
nabycie, w ramach jednej lub kilku powiązanych ze sobą transakcji, przedsiębiorstwa
lub zorganizowanej jego części,
nabycie lub zbycie nieruchomości, użytkowania wieczystego lub udziału w nich,
obciążenie nieruchomości, użytkowania wieczystego lub udziału w nich poprzez
ustanowienie hipoteki lub innego ograniczonego prawa rzeczowego,
objęcie lub nabycie udziałów (akcji) w innej spółce oraz zbycie udziałów (akcji)
będących własnością,
wyrażanie zgody na zaciągnięcie zobowiązań dotyczących pojedynczej transakcji lub
serii powiązanych ze sobą transakcji o łącznej wartości powyżej 5 % (pięć procent)
wartości kapitałów własnych Spółki nieprzewidzianych w planie finansowym Spółki
(budżet) zatwierdzonym zgodnie z postanowieniami Statutu.
g) dokonywanie wyboru biegłego rewidenta do badania sprawozdań finansowych Spółki,
h) wyrażanie zgody na zamianę akcji imiennych na akcje na okaziciela,
i) zatwierdzanie zmiany zasad (polityki) rachunkowości stosowanych przez Spółkę,
j) ustalanie jednolitego tekstu Statutu Spółki,
k) delegowanie członków Rady Nadzorczej do samodzielnego pełnienia określonych czynności
nadzorczych,
l) emisja obligacji innych niż obligacje zamienne lub z prawem pierwszeństwa.
W skład Rady Nadzorczej do dnia 30.06.2022 r. wchodzili:
Grzegorz Należyty – Przewodniczący Rady Nadzorczej
Jarosław Wilk – Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej
Andrzej Wawer – Sekretarz Rady Nadzorczej
Jerzy Kotkowski – Członek Rady Nadzorczej
Krzysztof Morawski – Członek Rady Nadzorczej
Kajetan Wojnicz – Członek Rady Nadzorczej
W dniu 30.06.2022 r. Walne Zgromadzenie Spółki dokonało powołania członków Rady Nadzorczej
Spółki na nową, trzyletnią kadencję.
GRUPA ELZAB
SPRAWOZDANIE Z DZIAŁALNOŚCI GRUPY ELZAB
31.12.2022 r. (w tys. PLN)
43
Liczba członków Zarządu została ustalona na 6 osób. Na Członków Rady Nadzorczej Spółki od dnia
30.06.2022 r. powołano Pana Grzegorza Należytego, Pana Jarosława Wilka, Pana Andrzeja Wawer,
Pana Krzysztofa Morawskiego, Pana Kajetana Wojnicza oraz Pana Jerzego Kotkowskiego.
W skład Rady Nadzorczej w dniu 31.12.2022 r. wchodzili:
Grzegorz Należyty – Przewodniczący Rady Nadzorczej
Jarosław Wilk – Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej
Andrzej Wawer – Sekretarz Rady Nadzorczej
Jerzy Kotkowski – Członek Rady Nadzorczej
Krzysztof Morawski – Członek Rady Nadzorczej
Kajetan Wojnicz – Członek Rady Nadzorczej
W Skład Komitetu Audytu do dnia 30.06.2022 r. byli powołani:
Kajetan Wojnicz – Przewodniczący Komitetu Audytu Rady Nadzorczej
Grzegorz Należyty – Wiceprzewodniczący Komitetu Audytu Rady Nadzorczej
Andrzej Wawer – Sekretarz Komitetu Audytu Rady Nadzorczej
W dniu 30.06.2022 r. w skład Komitetu Audytu powołano Pana Kajetana Wojnicza, Pana Grzegorza
Należytego i Pana Andrzeja Wawer.
W skład Komitetu Audytu na dzień publikacji byli powołani:
Kajetan Wojnicz – Przewodniczący Komitetu Audytu Rady Nadzorczej
Grzegorz Należyty – Wiceprzewodniczący Komitetu Audytu Rady Nadzorczej
Andrzej Wawer – Sekretarz Komitetu Audytu Rady Nadzorczej
Członek Komitetu spełnia
ustawowe kryteria
niezależności
Członek Komitetu posiada wiedzę i
umiejętności w zakresie rachunkowości
lub badania sprawozdań finansowych
Członek Komitetu posiada wiedzę i
umiejętności z zakresu branży, w
której działa emitent
Kajetan Wojnicz
TAK
TAK
Grzegorz Należyty
TAK
Andrzej Wawer
TAK
TAK
Członkami Komitetu Audytu spełniającymi warunki niezależności są Pan Kajetan Wojnicz –
Przewodniczący Komitetu Audytu oraz Grzegorz Należyty – Wiceprzewodniczący Komitetu
Audytu.
Członkami Komitetu Audytu posiadającymi wiedzę i umiejętności w zakresie rachunkowości lub
badania sprawozdań finansowych są Pan Kajetan Wojnicz – Przewodnicząca Komitetu Audytu, oraz
Pan Andrzej Wawer Sekretarz Komitetu Audytu. Członkiem Komitetu Audytu posiadającym wiedzę
i umiejętności z zakresu branży, w której działa ELZAB S.A. jest Pan Andrzej Wawer –
Sekretarz Komitetu Audytu. Życiorysy członków Komitetu Audytu opublikowane zostały przez
Spółkę raportem bieżącym nr 13/2022 w dniu 30.06.2022 r.
Komitet Audytu i Rada Nadzorcza działając na podstawie ustawy z dnia 11 maja 2017 r. o biegłych
rewidentach, firmach audytorskich oraz nadzorze publicznym (Dz.U. 2017 Nr 1089) (zwana dalej
„Ustawą”) ustanowiły:
1. Politykę wyboru firmy audytorskiej do przeprowadzania badania w Spółce
2. Procedurę wyboru firmy audytorskiej do przeprowadzania badania w Spółce
GRUPA ELZAB
SPRAWOZDANIE Z DZIAŁALNOŚCI GRUPY ELZAB
31.12.2022 r. (w tys. PLN)
44
3. Politykę świadczenia przez firmę audytorską przeprowadzającą badanie, przez podmioty
powiązane z tą firmą audytorską oraz przez członka sieci firmy audytorskiej dozwolonych
usług niebędących badaniem w Spółce
4. Regulamin Komitetu Audytu Rady Nadzorczej ELZAB S.A
Głównymi założeniami przyjętej przez Komitet Audytu i Radę Nadzorczą polityki wyboru firmy
audytorskiej są:
a) wybór firmy audytorskiej, którego dokonuje Rada Nadzorcza po zapoznaniu się
z rekomendacją Komitetu Audytu,
b) wybór firmy audytorskiej odbywa się zgodnie z procedurą przyjętą przez Komitet Audytu
Rady Nadzorczej,
c) wybór firmy audytorskiej zgodny jest z przepisami Ustawy, w szczególności uwzględniający
zasadę rotacji firmy audytorskiej i kluczowego biegłego rewidenta w ten sposób, że
maksymalny czas nieprzerwanego trwania zleceń badań ustawowych przeprowadzanych
przez tę samą firmę audytorską lub firmę audytorską powiązaną z tą firmą audytorską lub
jakiegokolwiek członka sieci działającej w państwach Unii Europejskiej, do której należą te
firmy audytorskie nie przekracza pięciu lat. Jednocześnie kluczowy biegły rewident nie może
przeprowadzać badania ustawowego w Spółce przez okres dłuższy niż pięć lat, a ponownie
może przeprowadzać badanie ustawowego w Spółce po upływie co najmniej trzech lat od
zakończenia ostatniego badania ustawowego.
Głównymi założeniami przyjętej przez Komitet Audytu i Rady Nadzorczej polityki świadczenia
przez firmę audytorską przeprowadzającą badanie, przez podmioty powiązane z tą firmą audytorską
oraz przez członka sieci firmy audytorskiej dozwolonych usług niebędących badaniem w ELZAB
S.A. są:
a) firma audytorska lub biegły rewident przeprowadzający badanie, podmiot powiązany z tą
firmą audytorską ani żaden z członków sieci firmy audytorskiej lub biegłego rewidenta, nie
świadczą bezpośrednio ani pośrednio na rzecz Spółki lub podmiotów z nią powiązanych
jakichkolwiek zabronionych usług niebędących badaniem sprawozdań finansowych lub
czynnościami rewizji finansowej,
b) zabronione usługi niebędące badaniem sprawozdań finansowych zostały wskazane
w Artykule 5 ust. 1 Rozporządzenia Parlamentu Europejskiego i Rady nr 537/2014 z dnia
16 kwietnia 2014 r.,
c) świadczenie usług zabronionych możliwe jest jedynie w zakresie niezwiązanym z polityką
podatkową Spółki, po przeprowadzeniu przez Komitet Audytu oceny zagrożeń
i zabezpieczeń niezależności.
Skład Komitetu Audytu, sposób powołania, zadania, zakres działania i tryb pracy określa Regulamin
Komitetu Audytu przyjęty przez Radę Nadzorczą w dniu 27.11.2017 r.
Zgodnie z przedmiotowym regulaminem Komitet Audytu działa kolegialnie, chyba że uchwała
Komitetu Audytu deleguje jego członka do wykonania konkretnej czynności. Przewodniczący
Komitetu Audytu odpowiada za współpracę Komitetu Audytu z Radą Nadzorczą, w szczególności
przedkładając Radzie Nadzorczej opinie, wnioski i sprawozdania Komitetu Audytu. Komitet Audytu
odbywa posiedzenia co najmniej cztery razy w roku, w terminach ustalonych przez
Przewodniczącego Komitetu Audytu, w miarę możliwości przed terminami posiedzeń Rady
Nadzorczej. W przypadkach szczególnych posiedzenie Komitetu Audytu może zostać zwołane przez
Przewodniczącego Rady Nadzorczej. Posiedzenia Komitetu Audytu mogą być zwoływane przez
GRUPA ELZAB
SPRAWOZDANIE Z DZIAŁALNOŚCI GRUPY ELZAB
31.12.2022 r. (w tys. PLN)
45
jego Przewodniczącego z inicjatywy własnej, członka Komitetu Audytu lub innego członka Rady
Nadzorczej, a także na wniosek Zarządu, osoby odpowiedzialnej w Spółce za system kontroli
wewnętrznej, system zarządzania ryzykiem lub audytu wewnętrznego. Posiedzenia Komitetu
Audytu mogą odbywać się bez formalnego zwołania, jeżeli wszyscy członkowie Komitetu Audytu
są obecni i wyrażą zgodę na odbycie posiedzenia z określonym porządkiem obrad. Komitet Audytu
podejmuje uchwały, jeżeli na posiedzeniu Komitetu Audytu jest obecna co najmniej połowa jego
członków, a wszyscy jego członkowie zostali właściwie zaproszeni w terminie. Komitet Audytu
może podejmować uchwały w trybie pisemnym (obiegowym) lub przy wykorzystaniu środków
porozumiewania się na odległość. Uchwały Komitetu Audytu są podejmowane zwykłą większością
głosów oddanych. W przypadku równej ilości głosów decyduje głos Przewodniczącego Komitetu
Audytu. W celu wykonania swoich czynności Komitet Audytu może:
a) żądać przedłożenia przez pracowników lub współpracowników Spółki określonych
informacji lub dokumentów, w szczególności z zakresu księgowości, finansów, audytu
wewnętrznego i zarządzania ryzykiem,
b) zapraszać na spotkania pracowników lub współpracowników Spółki lub osoby trzecie (z lub
bez obecności członków Zarządu Spółki),
c) zasięgać – na koszt Spółki – porad doradców zewnętrznych w zakresie niezbędnym do
wykonania zadań Komitetu Audytu. Komitet Audytu może żądać omówienia przez
kluczowego biegłego rewidenta z Komitetem Audytu kluczowych kwestii wynikających
z badania sprawozdań Spółki.
Do zadań Komitetu Audytu należy w szczególności:
a) monitorowanie procesu sprawozdawczości finansowej, skuteczności systemów kontroli
wewnętrznej i systemów zarzadzania ryzykiem w zakresie sprawozdawczości finansowej,
wykonywania czynności rewizji finansowej w szczególności przeprowadzania przez firmę
audytorską badania,
b) kontrolowanie i monitorowanie niezależności biegłego rewidenta i firmy audytorskiej
c) informowanie Rady nadzorczej lub innego organu nadzorczego o wynikach badania
d) dokonywanie oceny niezależności biegłego rewidenta
e) opracowanie polityki świadczenia przez firmę audytorską dozwolonych usług niebędących
badaniem
f) określanie procedury wyboru firmy audytorskiej przez Spółkę
g) przedstawianie Radzie Nadzorczej rekomendacji dotyczących wyboru biegłego rewidenta
zgodnie z przyjętą polityką oraz wykonywanie wszystkich powierzonych zadań na mocy
uchwały Rady Nadzorczej.
W 2022 r. Komitet Audytu odbył 5 posiedzeń, podczas których zrealizował zadania w poniższym
zakresie:
- analiza sprawozdań finansowych,
- zaopiniowanie zmian do polityki wyboru firmy audytorskiej,
- przyjęcie sprawozdań Komitetu Audytu z oceny sprawozdania Zarządu z działalności Spółki,
- przeprowadzenie procedury wybory podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych
Spółki wraz ze sprawozdaniem dla Rady Nadzorczej,
- analiza sprawozdania o wynagrodzeniach członków organów Spółki,
- analiza zawierania transakcji z powiązanymi,
- podjęcie uchwały w sprawie zaopiniowania zmian do umowy z firmą audytorską.
GRUPA ELZAB
SPRAWOZDANIE Z DZIAŁALNOŚCI GRUPY ELZAB
31.12.2022 r. (w tys. PLN)
46
W dniu 20 grudnia 2021 r. Rada Nadzorcza powołała stały komitet Rady Nadzorczej do spraw
strategii. W skład stałego komitetu Rady Nadzorczej do spraw strategii do dnia 30.06.2022 r. byli
powołani:
Grzegorz Należyty – Przewodniczący stałego komitetu Rady Nadzorczej do spraw strategii;
Jarosław Wilk – Członek stałego komitetu Rady Nadzorczej do spraw strategii;
Jerzy Kotkowski – Członek stałego komitetu Rady Nadzorczej do spraw strategii.
W dniu 30.06.2022 r. w skład Komitetu Strategii powołano Pana Grzegorza Należytego, Pana
Jarosława Wilka i Pana Jerzego Kotkowskiego.
W skład Komitetu Strategii na dzień publikacji byli powołani:
Pan Grzegorz Należyty – Przewodniczący Komitetu Strategii Rady Nadzorczej;
Pan Jarosław Wilk – członek Komitetu Strategii Rady Nadzorczej;
Pan Jerzy Kotkowski – członek Komitetu Strategii Rady Nadzorczej.
W 2022 r. Komitet Strategii odbył 2 posiedzenia.
12. Dozwolone usługi niebędące badaniem świadczone na rzecz emitenta i jego grupy
kapitałowej przez firmę audytorską badającą ich sprawozdania finansowe i czy w związku
z tym dokonano oceny niezależności tej firmy audytorskiej oraz wyrażono zgodę na
świadczenie tych usług
Za wyjątkiem, umowy o wykonanie usługi oceny sprawozdania o wynagrodzeniach za rok 2021,
firma audytorska badająca sprawozdanie finansowe ELZAB S.A. oraz skonsolidowane
sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej ELZAB nie świadczyła w roku 2022 usług niebędących
badaniem dla Emitenta oraz jego spółek zależnych.
13. Główne założenia opracowanej polityki wyboru firmy audytorskiej do przeprowadzania
badania oraz polityki świadczenia przez firmę audytorską przeprowadzającą badanie,
przez podmioty powiązane z tą firmą audytorską oraz przez członka sieci firmy
audytorskiej dozwolonych usług niebędących badaniem
Rekomendacja dotycząca wyboru firmy audytorskiej do przeprowadzenia badania jednostkowego
oraz skonsolidowanego sprawozdania finansowego ELZAB S.A. spełniała obowiązujące warunki i
została sporządzona w następstwie zorganizowanej przez Emitenta procedury wyboru spełniającej
obowiązujące kryteria.
XIX. Oświadczenie o zgodności
Zgodnie z § 70 ust.1 pkt. 6 Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 r. w sprawie
informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz
warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa
niebędącego państwem członkowskim (Dz. U. poz. 757 z późn. zm.) oświadczamy, że według naszej
najlepszej wiedzy roczne sprawozdanie finansowe ELZAB S.A. obejmujące okres od 1 stycznia do
31 grudnia 2022 r. oraz dane porównywalne obejmujące okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 r.
(przy czym dla pozycji sprawozdania z sytuacji finansowej dane te przedstawiają stan na dzień 31
grudnia 2022 r. oraz na dzień 31 grudnia 2021 r.) sporządzone zostało zgodnie z obowiązującymi w
ELZAB S.A. zasadami rachunkowości i zasadami Międzynarodowych Standardów Rachunkowości
GRUPA ELZAB
SPRAWOZDANIE Z DZIAŁALNOŚCI GRUPY ELZAB
31.12.2022 r. (w tys. PLN)
47
z uwzględnieniem zasady istotności oraz, że w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny odzwierciedla
sytuację majątkową i finansową oraz wynik finansowy Spółki.
Ponadto oświadczamy, że sprawozdanie z działalności ELZAB S.A. zawiera prawdziwy obraz
rozwoju, osiągnięć ELZAB S.A. oraz jej sytuacji, w tym także prawdziwy opis podstawowych ryzyk
i zagrożeń.
Bartosz Panek – Prezes Zarządu
Jerzy Popławski – Wiceprezes Zarządu
XX. Oświadczenie o wyborze audytora
Zgodnie z § 70 ust.1 pkt. 7 Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 r. w sprawie
informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz
warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa
niebędącego państwem członkowskim (Dz. U. poz. 757 z późn. zm.) oświadczamy, że w oparciu o
§ 22 ust.2 pkt. 9 Statutu Spółki wybór podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych,
Misters Audytor Adviser Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością z siedzibą w Warszawie
dokonującego badania prezentowanego sprawozdania finansowego ELZAB S.A. za 2022 r., został
dokonany zgodnie z przepisami prawa.
Naszym zdaniem Spółka Misters Audytor Adviser Spółką z o.o., ul. Wiśniowa 40 lok. 5, 02-520
Warszawa oraz biegli rewidenci dokonujący przeglądu rocznego jednostkowego sprawozdania
finansowego ELZAB S.A. oraz rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy
ELZAB za rok obrotowy 2022 spełniali warunki do sporządzenia bezstronnego i niezależnego
sprawozdania z badania rocznego sprawozdania finansowego zgodnie z obowiązującymi
przepisami, standardami wykonywania zawodu i zasadami etyki zawodowej,
- w ELZAB S.A. oraz jej Grupie Kapitałowej przestrzegane są obowiązujące przepisy prawa
związane z rotacją firmy audytorskiej i kluczowego biegłego rewidenta oraz obowiązkowymi
okresami karencji,
- ELZAB S.A. posiada politykę w zakresie wyboru firmy audytorskiej oraz politykę w zakresie
świadczenia na rzecz emitenta przez firmę audytorską, podmiot powiązany z firmą audytorską lub
członka jego sieci dodatkowych usług niebędących badaniem, w tym usług warunkowo zwolnionych
z zakazu świadczenia przez firmę audytorską.
Zabrze, 04.04.2023 r.
Bartosz Panek – Prezes Zarządu
Jerzy Popławski – Wiceprezes Zarządu